Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

Резюме.

Предлагаемый к рассмотрению Бизнес-план описывает комплекс мероприятий, направленных на создание производственного комплекса по выращиванию и переработке бобов сои,  на базе действующего предприятия – Частной фирмы  «.......................». Бизнес – план разработан с целью обоснования экономической эффективности и практической реализуемости инвестиционного проекта, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования инвестиционных затрат.

Идея проекта состоит в организации процесса выращивания и  переработки ценного сельскохозяйственного сырья – бобов сои, с целью получения высокобелковых  продуктов, используемых как в животноводстве, так и для производства продуктов питания человека. Основной целью осуществления проекта, является выход предприятия на рынок Южного региона Украины а в дальнейшем  на общеукраинский  и внешний рынки.

Для реализации проекта, требуются инвестиции на общую сумму 300000 USD, (курс НБУ на дату создания бизнес-плана – 5,32 грн./USD), которые планируется использовать для приобретения производственного оборудования (поставляемого АО «Научно - исследовательский центр «Темп» г. Херсон), взятие в аренду земельного участка (1000 га) для выращивания сои, а также проведения пуско-наладочных работ и запуска оборудования в эксплуатацию. Кроме того, часть инвестиций планируется направить на создание оборотных средств предприятия, для приобретения начального запаса сырья, энергоресурсов и других материалов, и для обеспечения текущей деятельности предприятия.

Финансирование проекта планируется осуществить путем привлечения заемных инвестиционных средств  в виде  кредита, предоставляемого банком двумя трашами  в сумме  130000 USD и 170000 USD.  Кредит запрашивается сроком на 1 год (первый транш, на период с середины февраля 2002г. по февраль 2003г., второй с середины марта 2002г. по март 2003г.),  в  валюте (доллары США) под 18% годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы долга в период с октября 2002г. по март 2003г. равными частями, ежемесячно.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов (первого транша) предлагаются: цех мягкой мебели и административно - бытовой корпус, оцененные независимыми экспертами в 1315000 грн. (247180$ US), принадлежащие ЗАО «………………», выступающей в качестве гаранта по данному кредиту.

Рассматриваемый инвестиционный проект быстро окупаемый и будет реализован фирмой, руководство которой имеет опыт практической работы на рынке продуктов переработки сельскохозяйственного сырья.

  • Планируемый срок начала эксплуатации проекта (первой установки) – с 01.03.2002 года.

  • Планируемый ежемесячный валовый доход предприятия, начиная с сентября 2002г., не менее – $150000.

  • Планируемая  ежемесячная  чистая прибыль деятельности, начиная с сентября 2002 г., не менее –  $20000 (при работе на собственном сырье $40000).

  • Планируемый средний уровень рентабельности  производимой продукции –  23% (при работе на собственном сырье 100%).

  • Дисконтированный срок окупаемости инвестиций в проект (РР) – 2,42 года.

  • Чистая настоящая стоимость (NPV) проекта за расчетный период  (5 лет) – $305601.

В целом, проект может быть принят к рассмотрению как  выгодный и обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансовых ресурсов рассматриваемого инвестиционного проекта, а также проценты за пользование кредитом  могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно.

Описание предприятия.

Основным инициатором и исполнителем проекта является частная фирма «.......................». ЧФ «.......................», является самостоятельным предприятием, находящимся полностью в частной собственности. Уставный капитал ЧФ «.......................», составляет сумму 1000 гривен. Учредителем фирма является ее директор ………………….., которому принадлежит 100% доля в уставном капитале предприятия.

Юридический адрес предприятия: Украина, г. Херсон, ул. …………….,  оф …….. Предприятие зарегистрировано Херсонским городским исполнительным комитетом, свидетельство о регистрации № ………от …….г. Присвоенный код  ОКПО – ……… 

Производственная база ЧФ «.......................» расположена в городе Херсоне по адресу: ………………………., и представляет собой: производственные помещения взятые в аренду и находящиеся на территории ЗАО «………….». Арендуемые производственные помещения, имеют общую площадь  320 кв.м., на которой планируется разместить приобретаемое в рамках проекта технологическое оборудование, в дальнейшем, в связи с расширением производственной мощности предприятия, планируется  увеличить площадь арендуемых помещений до 1300 кв.м. (с сентября 2002г.).

Территория производственной базы фирмы расположена в серединной части города, рядом с оживленной транспортной магистралью (Николаевское шоссе). Такое расположение обеспечивает надежную доставку как сырьевых материалов используемых в производственном процессе, так и отправку  готовой продукции   потребителям.

Территория ЗАО «.......................» обнесена оградой, обеспечена энерго и водоснабжением, канализацией производственных стоков и круглосуточной охраной.  Имеется подъезд на территорию предприятия, железнодорожного транспорта. Подвод электроэнергии планируется осуществлять от подстанции арендодателя, запас мощности которой, в состоянии обеспечить возможность круглосуточной работы производственного оборудования ЧФ «.......................».

Предприятие «.......................» хорошую кредитную историю, в 1998 году в Херсонском филиале АКБ «Примьербанк» был взят кредит на сумму 110000 грн., который был полностью и в срок погашен. 

Организационная структура и управление предприятием. 

Структура управления ЧФ «.......................» имеет следующий вид:

Управленческий аппарат ЧФ «.......................», имеет значительный опыт работы на  рынке продуктов переработки сельскохозяйственного сырья. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

………………………………… - директор,  1967г. рождения, образование среднее,  опыт работы на руководящих должностях 10 лет.

………………………………… - зам. директора по производству, 1950г. рождения, образование среднее - специальное, техник - строитель, опыт работы на руководящих должностях перерабатывающих предприятий 8 лет.

…………………………………– заместитель директора по коммерческой работе,  образование среднее,  работал на руководящих должностях коммерческих предприятий в течении 4,5 лет.

………………………………… - главный бухгалтер - экономист, 1961г. рождения, образование высшее - экономическое,  окончила Киевский политехнический институт, стаж работы  бухгалтером – 12 лет.

……………………………….. – заместитель директора по с/х работе, 1952г. рождения, образование высшее, химик – биолог,  стаж работы – 10 лет.

Правом подписи финансовых документов обладают: директор, зам. директора по коммерческой работе и главный бухгалтер.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия.

Заместитель директора по коммерческой работе, руководит организацией и проведением коммерческой и маркетинговой деятельности, особое  внимание, уделяя организации сбыта.

Зам. директора по производству, руководит производственным процессом, основной задачей считая обеспечение необходимого уровня качества готовой продукции.

Зам. директора по с/х работе, руководит деятельностью предприятия, связанной с выращиванием сои, для обеспечения производственного процесса основным сырьем, а также ведет контроль за соблюдением технологии перерабатывающего процесса.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

Кадровая политика. 

Кадровая политика предприятия будет строиться на следующих принципах:

  • полное доверие к сотруднику и предоставление ему максимальной самостоятельности;

  • в центре экономического управления должны быть не деньги а человек и его инициатива;

  • результаты деятельности предприятия будут определяться степенью сплоченности коллектива;

  • максимальное делегирование функций управления сотрудникам;

  • необходимость развития мотивации работников к эффективному труду.

Оплата труда и политика поощрения персонала.

Расчет затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры ЧФ «.......................» на базе планируемой  к использованию технологии переработки сои. Основным принципом политики поощрения персонала ЧФ «.......................», является более высокая заработная плата персонала, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации, путем изучения и внедрения новых технологий по мере развития предприятия.

Общая планируемая численность работников предприятия составит 22 человека, в том числе основное производство – 15 человек.

 

План оплаты труда ЧФ «.......................»

 

Должность, профессия.

Кол. (чел)

Месячная заработная плата, грн.

Месячная заработная плата, $.

Администрация предприятия.

Директор

1

700

$131,58

Зам. директора по коммерции

1

650

$122,18

Начальник производства

1

650

$122,18

Главный бухгалтер

1

530

$99,62

Бухгалтер

1

450

$84,59

Зам. директора по с/х работе (технолог)

1

530

$99,62

Служба маркетинга (сбыта)

Специалист по продажам

1

400

$75,19

Другие службы

Лаборант

1

350

$65,79

Рабочие на повременной оплате труда:

Производственные рабочие:

9

350

$65,79

Грузчики

3

350

$65,79

Слесарь

1

350

$65,79

Электрик

1

350

$65,79

Итого месячный ФОТ:

$1 721,81

Всего по предприятию:

22

 

Производство рассчитано на работу в 3 смены по 8 часов каждая, при 360 рабочих днях в году. 

Выплаты и налоги на фонд заработной платы:

 

Налоги и сборы на фонд годовой оплаты труда (ФОТ) персонала на повременной форме з/п

Месячный фонд оплаты труда персонала на повременной форме з/п

$1 722

Сбор на обязат. соц. страхование

$43

Сбор на обязат. гос..пенсионное страхование

$551

Сбор в фонд занятости

$43

Сбор в соцстрах от несчастного случая

$22

Начисления на ФОТ персонала на повременной форме з/п

$659

 

Система стимулирования:

Планируется выплата вознаграждений по итогам года, ориентировочно в размере месячного оклада.

 

Описание вида бизнеса и рынка.

Описание продукта деятельности.

Соя – род однолетних трав семейства бобовых. Бобы сои содержат 40-45% белка, 20% жира, 30% углеводов, 5-6% различных минеральных элементов. Соевые бобы по составу белка и набору аминокислот являются наиболее близким растительным аналогом животной пищи. Употребляется в пищу более четырех тысячелетий.

Соя используется для производства масла, отличающегося высокой биологической ценностью. Среди масличных культур в мире из сои производится около 30% растительного масла (из семян подсолнечника – 12%). Получаемый в процессе производства масла соевый жмых является источником кормового белка для всех видов животных компонентом комбикормов.

Соевое масло одно из самых жирных и питательных масел в природе, содержит ненасыщенные, незаменимые жирные кислоты. Жидкое, густого янтарною цвета, с приятным ореховым вкусом и запахом, высоко усвояемое. Получается путем прессования семян сои. Масло получает все большую популярность на мировом рынке. Используется для заправки салатов из свежих овощей, в приготовлении холодных закусок, мясных и рыбных блюд (дает красивый золотистый цвет). Отличается длительностью хранения без изменения качества. Рафинированное гидрогенизированное соевое масло используется для производства мороженого, маргарина, бисквитов, кондитерских изделий.

Соевый жмых или соевый жом представляет собой продукт после частичной экстракции масла из соевых бобов посредством прессования или растворителем. Соевый шрот – размельченный соевый жмых или хлопья. Соевый шрот с 44% содержанием протеина производится путем дробления соевых бобов, нагревания, плющения и снижения содержания в полученном продукте масла. Затем хлопья подвергают тепловой обработке и поставляют на рынок в таком виде или предварительно перемалывают их в шрот.

В настоящее время соя в нашей стране используется преимущественно для кормовых целей и в меньшей степени – в качестве пищевой культуры. Действующие производства по переработке бобов сои обеспечивают крайне низкую переработку сои в пищевой блок (в частности, соевая мука, производимая в Украине в настоящее время, содержит пищевого белка не более 40% и используется преимущественно при производстве кормов для животноводства).

В последнее время на прилавках магазинов появляется большее количество полуфабрикатов из сои: отбивные, фарш, лапша.

Описание рынка.

В настоящее время на украинском рынке продуктов переработки сои, наблюдается тенденция общего роста выпуска продукции. Это является следствием того, что многие отечественные и иностранные инвесторы предпочитают вкладывать средства именно в отрасли, связанные с производством продуктов питания, как в направления бизнеса, имеющие достаточно стабильный спрос на производимую продукцию, и как следствие – стабильные объемы реализации. Кроме того, вновь созданные или прошедшие рыночную реструктуризацию, перерабатывающие предприятия, как правило оснащаются современным оборудованием и используют новые технологии переработки бобов сои. Немалую роль играет и развитие современных методов ведения бизнеса, в том числе маркетинговые стратегии вновь созданных и приватизированных предприятий.

Основой ассортимента производимой продукции на предприятиях занимающихся переработкой сои в настоящее время являются: соевый шрот и соевое масло.

Основными поставщиками сырья для производства, сегодня являются сельскохозяйственные предприятия, выращивающие сою. Учитывая ситуацию в сельском хозяйстве страны и недостаток крупных поставщиков сырья, многие переработчики заключают прямые договора с фермерскими хозяйствами, оказывают поддержку фермерам в приобретении семян, выращивании и уборке сои, а также занимаются выращиванием основного сырья на собственных площадях, применяя новейшие технологии (капельное орошение и др.).

По оценкам экспертов и операторов рассматриваемого рынка – спрос на продукты переработки сои до конца не удовлетворен. Основным фактором, ограничивающим потребление на данном рынке является низкая платежеспособность потребителя. Поэтому жесткой конкурентной борьбы между производителями пока еще не наблюдается. Основными способами конкуренции являются: ценовая политика предприятий и использование современных технологий обуславливающих качество получаемого продукта.

Для реализации  продуктов переработки сои, предприятия отрасли активно используются разнообразные методы стимулирования сбыта. Они применяются для решения основной задачи – формирование конечного спроса.

Одно из наиболее перспективных направлений развития отрасли – увеличение выпуска  продукции лечебно – профилактического и оздоровительного действия. Приоритет обусловлен повышенным спросом неплатежеспособного в своей массе населения на продукцию этой товарной группы. Это направление можно рассматривать как стратегическое, поскольку идеология здорового образа жизни только начинает отвоевывать себе место в сознании украинских потребителей.

Сырьё

В 2001 году в нашей стране соей было засеяно более 140 тыс..га. земли и получено около 140-150 тыс.т сои. По расчетам специалистов (сотрудников сельскохозяйственных НИИ и производителей соевых продуктов), Украине необходимо 2 млн. т. сои в год (с учетом всех-всех потребностей, включая получение соевого масла). Дефицит товарной сои — одна из самых острых проблем соевого бизнеса. Естественно, недостаток быстро пополняется импортом. Для стимулирования отечественного производства вышло постановление Кабмина №59 “О частичной компенсации ставки по кредитам коммерческих банков, которые предоставляются сельскохозяйственным товаропроизводителям и иным предприятиям агропромышленного комплекса в 2001 году”.

Емкость рынка

Согласно экспертным оценкам Института потребительского рынка и маркетинга годовая потребность в пищевых растительных белках в Украине оценивается в 100-150 тыс. т. при выпуске продуктов с использованием растительных белков в объеме примерно 2 млн. т. Реальная потребность пищевой промышленности Укрины в соевых белках в настоящее время оценивается в 10 тыс. т в год. К 2010 г. эта потребность, по оценкам специалистов, резко возрастет и достигнет 25-30 тыс. т. в год.

Стратегические преимущества.

Стратегические преимущества проекта обусловлены практически неограниченным рынком сбыта, поскольку индустрия переработки бобов сои  в стране развита крайне слабо, а спрос на ее продукцию во всем мире характеризуется стойкой увеличивающейся тенденцией.  Предлагаемый проект также в полной мере способствует реализации государственной политики, направленной на обеспечение продовольственной (и в том числе белковой) безопасности страны.

Основными стратегическими целями рассматриваемого инвестиционного проекта, являются:

  • обеспечение выпуска импортозамещающей продукции;

  • создание новых рабочих мест.

Стратегия маркетинга.

Целью стратегии маркетинга ЧФ «.......................», является выход на региональный рынок и последующее завоевание доли  на общеукраинском рынке переработки сои не менее 2%. Увеличение доли рынка планируется за счет увеличения производственной мощности предприятия и предложения высококачественного готового продукта в сочетании с умеренным уровнем цен на предлагаемую рынку продукцию.

Как указывалось выше, в связи с наличием неудовлетворенного спроса на рынке, в настоящее время жесткой конкуренции не наблюдается. Однако, такая ситуация является временной, так как в последнее время, в данной отрасли происходит существенное оживление инвестиционной активности, многие фирмы инвестируют как в реконструкцию имеющихся производственных мощностей на базе предприятий масложировой отрасли, так и в строительство новых перерабатывающих предприятий. При сохранении подобной тенденции в будущем,  может возникнуть обострение конкурентной борьбы за рынки сбыта  продуктов переработки сои, а в условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому соответствующим подразделением ЧФ «.......................», постоянно должна проводиться работа, направленная на обеспечение конкурентоспособности предлагаемой продукции по цене и качеству.

Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга ЧФ «.......................», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры рынка;

  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения готовой продукции;

  • оптимизацию ценообразования;

  • широкое проведение мероприятий по рекламе.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

Стратегия продукции.

Предлагаемые к производству соевое масло и соевый шрот – экологически чистые продукты. К особенностям продукции, планируемой к предложению ЧФ «.......................» на рынке, следует отнести:

  • высокое качество, достигаемое за счет применения современного высокопроизводительного и низко затратного оборудования и  точного соблюдения технологии производства;

  • приемлемая для потребителей отпускная цена на выпускаемую продукцию в сравнении с ближайшими конкурентами, достигаемая за счет рационального использования оборудования, сокращения потерь, совершенствования организации производства и экономии ресурсов, что позволяет снизить себестоимость до наиболее оптимального уровня.

Стратегия ценообразования.

Структура цен, сложившихся на украинском рынке продуктов переработки сои, достаточно стабильна. Она существенно зависят от качества применяемого сырья, производительности применяемого оборудования, качества менеджмента предприятия.  Ни льготные, ни высокие цены на этом рынке не могут быть использованы, и то и другое может существенно повлиять на прогнозированный объем денежных поступлений по результатам деятельности.

В связи с изложенным, ценовая политика ЧФ «.......................» будет строиться на определении цен в диапазоне средневзвешенных по отрасли, ориентированных на использовании индивидуальных подходов к каждой категории клиентов, внедрении системы скидок в зависимости от скорости и формы оплаты,  с учетом структуры и динамики спроса.

Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных клиентов;

  • Реального покрытия затрат производства;

  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

На основании проведенных маркетинговых исследований, стоимость готовой продукции, планируемой к предложению ЧФ «.......................», будет составлять:

№ п/п

Наименование  выпускаемой продукции

Отпускная цена (с НДС), грн/т

Отпускная цена (с НДС), $/т.

1.

Соевое масло

3500,0

658,0

2.

Соевый жмых (шрот)

1550,0

291,0

3.

Соевая шелуха

100,0

19,0

 

Примечание: для сравнения – стоимость аналогичных продуктов переработки сои, предлагаемых на украинском рынке, составляет:

  • Соевое масло,  от 3200 до 4200 грн. за 1 т., в зависимости от качества, очистки и расфасовки.

  • Соевый шрот, от 1300 до 1600 грн за 1 т., в зависимости от величины приобретаемой партии.

Предлагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на продукцию, предлагаемую ЧФ «.......................», будут стабильными или иметь тенденцию к снижению в зависимости от состояния конъюнктуры рынка. 

Стратегия рекламы и стимулирования.

Задачу выхода на региональный рынок продуктов переработки сои, а также в перспективе увеличения доли ЧФ «.......................» на рынке и продвижения продукции планируется решать с использованием:

  • избирательной рекламной компании;

  • участия в украинских и международных выставках и ярмарках;

  • политики сохранения доступных цен на продукцию. 

Для ознакомления потенциальных оптовых покупателей продукции с предлагаемым ассортиментом в адрес этих предприятий планируется направить коммерческие предложения и прайс – листы. При желании клиента ему будут доставлены образцы продукции.

Для стимулирования продаж компания планирует применять гибкую систему скидок для крупных оптовых покупателей, которые рассчитываются  немедленно.

С началом производства в специализированных средствах массовой информации, будут публиковаться рекламные объявления и телефоны компании, по которым можно связаться со службой маркетинга и заказать нужную продукцию.

Ежегодно затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок планируются на уровне 12000 грн. ($2256) или 0,18% от валового дохода фирмы.

Стратегия распространения.

Сбыт продукции планируется осуществлять в основном крупными и средними оптовыми партиями. С этой целью в штате ЧФ «.......................» предусмотрена коммерческая служба, задачами которой является продвижение продукции на соответствующих рынках и организация ее сбыта.

Целевым рынком для планируемого к производству ЧФ «.......................» соевого масла, будет являться рынок предприятий, занимающихся дальнейшей его переработкой в готовые пищевые продукты а также расфасовкой в потребительскую тару.

По предварительной договоренности основными покупателями соевого шрота (жмыха) станут: местные животноводческие и птицеводческие хозяйства (ведутся переговоры с одним из крупнейших в регионе предприятий ЗАО «Чернобаевская птицефабрика»).

В качестве основного канала товародвижения, в период выхода на рынок, планируется использовать непосредственную продажу оптовыми партиями конечным потребителям со склада предприятия, с возможностью доставки собственным транспортом ЧФ «.......................».

Конкуренция и стратегия конкурентоспособности.

Промышленность по переработке сои в Украине представлена в основном, вновь созданными предприятиями и цехами, крупнейшими из которых являются: НПАО “Соевая фабрика “Агропрод” (пгт Чабаны, Киевская обл.). ЧП “Золотые бобы” (г. Одесса), ООО “Сладко” (г. Запорожье), ООО “Экко” (г. Черкассы), ПВ КП “Тибет” (г. Днепропетровск), ООО “Теда” (г.Киев), ООО “Белок” (г.Кировоград), ООО «Таврийская инициатива» (г. Н. Каховка), фирма «Укрсоя» г. Николаев.

Следует заметить, что в настоящее время,  в виду высоким уровнем потребности в продуктах переработки сои (уровень удовлетворения порядка 10-15%), жесткой конкуренции на рынке не наблюдается. Несмотря на это, учитывая повышенные требования к качеству продукции, предъявляемые рынком, в ходе реализации инвестиционного проекта планируется обратить особое внимание на качество выпускаемого ЧФ «.......................» продукта. В рамках планируемых мероприятий, предполагается организовать и оснастить соответствующим оборудованием лабораторию по проверке качества сырья и готовой продукции. Функциями создаваемой на предприятии лаборатории качества будут:

  • контроль и анализ качества вырабатываемой  продукции;

  • контроль и анализ качества сырья;

  • контроль за соблюдением параметров технологических процессов;

  • разработка мероприятий по повышению качества выпускаемой продукции.

Основные конкурентные преимущества готовой продукции, планируемой к предложению рынку ЧФ «.......................», является приемлемая цена, индивидуальный подход к каждому клиенту и высокий уровень качества продукции и обслуживания.

 

План сбыта.

Достижение планируемого уровня доходности ЧФ «.......................», основывается на предусмотренном инвестиционным проектом достижения уровня объемов производства и реализации продукции.

Доходы ЧФ «.......................», получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен на продукцию и себестоимостью ее изготовления, а также планируемыми объемами производства.

Руководствуясь принятой ЧФ «.......................», политикой ценообразования, направленной на поддержание оптимального сочетания цены и качества выпускаемой продукции, укрепление конкурентоспособности предприятия, а также учитывая реальное состояние и тенденции развития рынка продуктов переработки сои, в инвестиционном проекте для определения доходности капиталовложений устанавливаются средние расчетные отпускные цены, величина которых считается низменной на весь проектный период. 

 

План получения доходов.

 

Период

март

2002

апрель

2002

май

2002

июнь

2002

июль

2002

август

2002

сен­тябрь

2002

ок­тябрь

2002

ноябрь

2002

де­кабрь

2002

январь

2003

фев­раль

2003

Объем перерабатываемой сои, тонн

210

210

210

210

210

210

500

500

500

500

500

500

Продукт:

Соевое масло (выход 10%)

Объем продаж, тонн

21

21

21

21

21

21

50

50

50

50

50

50

Цена, $/т.

658

658

658

658

658

658

658

658

658

658

658

658

Выручка, $.

13818

13818

13818

13818

13818

13818

32900

32900

32900

32900

32900

32900

Продукт:

Соевый жмых (шрот) (выход 80%)

Объем продаж, тонн

168

168

168

168

168

168

400

400

400

400

400

400

Цена, $/т.

291

291

291

291

291

291

291

291

291

291

291

291

Выручка, $.

48888

48888

48888

48888

48888

48888

116400

116400

116400

116400

116400

116400

Продукт:

Соевая шелуха (выход 8%)

Объем продаж, тонн

16,8

16,8

16,8

16,8

16,8

16,8

40

40

40

40

40

40

Цена, $/т.

19

19

19

19

19

19

19

19

19

19

19

19

Выручка, $.

319,2

319,2

319,2

319,2

319,2

319,2

760

760

760

760

760

760

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, USD

63025,2

63025,2

63025,2

63025,2

63025,2

63025,2

150060

150060

150060

150060

150060

150060

 

План организации производства.

Технология производства.

Соевое масло и соевый шрот производятся из зрелых плодов сои методом термопластической экструзии.

Технология сухой экструзии, положенная в основу планируемого производства, запатентована компанией INSTA-PRO International (США) в 1969 году. Уникальность данной технологии заключается в том, что она позволяет производить продукт из цельных соевых бобов за один производственный цикл.

В рамках проекта, в соответствии с существующей договоренностью, АО «Научно – исследовательский центр «Темп» (г. Херсон):

  • предоставит ЧФ «.......................» технологию;

  • осуществит поставку технологического оборудования и запасных частей (вместе с руководством по эксплуатации и техническому обслуживанию);

  • произведет монтаж оборудования и обучение обслуживающего персонала.

Основные этапы технологического процесса:

  1. Прием, очистка от примесей и хранение бобов сои;

  2. Шелушение соевых бобов;

  3. Экструдирование;

  4. Отжим масла с получением соевого масла и жмыха;

  5. Отстаивание и фильтрация соевого масла с получением очищенного соевого масла;

  6. Измельчение и охлаждение соевого жмыха с получением соевого шрота;

«Выход основных продуктов переработки сырых соевых бобов»

Наименование продуктов

% выхода (сырье – семена 100%)

 

1. Соевое масло

10,0%

2. Соевый жмых

80,0%

3. Соевая шелуха (оболочка)

8,0%

ИТОГО

98,0%

Потери

2,0%

 

Планируемый производственный процесс должен отвечать следующим украинским и международным нормативным и законодательным актам:

  1. ДСТУ 3946-2000 «Система розроблення і поставлення продукції на виробництво. Продукція харчова. Основні положення».

  2. ДСТУ 2575-94 «Олії рослинні. Сировина та продукти пререробки. Показники якості. Терміни та визначення.

  3. ГОСТ 5477-93 Масла растительные. Методы определения цветности. Взамен ГОСТ 5477-69.

  4. ГОСТ 7825-96 Масло соевое. Технические условия.

  5. ГОСТ 8056-96 Шрот соевый пищевой. Технические условия.

  6. ГОСТ 8057-95 Жмых соевый пищевой. Технические условия.

 

Производственные мощности

 

Производственные площади:

 

320 м2.

Мощность производственного оборудования:

I- я очередь: 3 установки по 70 т.сырья в мес. (общая мощность 210 т. в месяц);

II-я очередь (запуск с августа 2002г.): 1 установка – 240 т./мес. и 1 установка – 70 т/мес.

Общая мощность: 520 т./мес. (расчетная мощность: 500т./мес.)

Режим работы:

Работа на полную мощность 360 дней в году при 20 часах в сутки.

Потребляемые ресурсы:

-          электроэнергия – 48 кВтч (при работе 3-х установок по 70 т/мес. и 120 кВтч (при работе всего комплекса)

 

Ресурсы и поставщики. 

Сырье:

Для  производства соевого масла и соевого шрота, в качестве сырья используется зрелые бобы сои. В настоящее время ведутся переговоры со следующим поставщиком сои: ООО «Элвест» г. Киев. Прием поступающего на переработку сырья будет производиться на территории предприятия, контроль качества осуществляется представителем лаборатории.

Согласно проведенным рыночным исследованиям, стоимость 1т. бобов сои в период с января по сентябрь обычно составляет в среднем 1150 грн. (216$ US). А в период после сбора нового урожая – с сентября по декабрь, цена снижается в среднем до 950 грн. (179$ US) за 1 тонну.

Планом реализации проекта предусмотрено, с начала апреля 2002 года, взять в аренду земельный участок, площадью 1000 га. на территории Каховского района Херсонской области с целью выращивания сои, и обеспечения перерабатывающего производства собственным сырьем предприятия. Планируемая урожайность сои составляет не менее 20 ц/га, таким образом планируется сбор урожая составит не менее 2000 тонн. Согласно данным, предоставленными специалистами УКРИИОЗ, затраты на выращивание сои,  при урожайности 20 ц/га, составляют на 1 га:

  1. Аренда земельного участка                          – 150 грн. (28,2$);

  2. Семена сортов Юг 40, Витязь 50, Деймос  – 160 грн. (30,0$);

  3. Гербициды                                                      – 110 грн. (20,7$);

  4. Удобрения                                                       – 80 грн. (15,08$);

  5. Полив                                                               – 140 грн. (26,32$);

  6. Заработная плата (мех. работы)                    – 90 грн. (16,92$);

  7. Горючее                                                           – 20 грн. (3,76$);

                  Итого:                                         – 750 грн.(140,98 $ US)

Таким образом общая сумма затрат на 1 га. посадок сои, при средней урожайности 20 ц/га (2 т/га) составляет 750 грн. А себестоимость выращивания 1т. планируется на уровне 375 грн. (70,49$ US). 

 

Расчет производственных расходов.

 

Период

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

Объем переработанного сырья

210

210

210

210

210

210

500

500

500

500

500

500

Прямые переменные расходы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на приобретение сырья (без НДС):

$37 800

$37 800

$37 800

$37 800

$37 800

$37 800

$82 042

$82 042

Себестоимость сырья, собственного выращивания

$35 245

$35 245

$35 245

$35 245

Электроэнергия (0,35 грн/ кВт ч),

$1 521

$1 521

$1 521

$1 521

$1 521

$1 521

$3 802

$3 802

$3 802

$3 802

$3 802

$3 802

Мешки (тара)

$1 176

$1 176

$1 176

$1 176

$1 176

$1 176

$2 800

$2 800

$2 800

$2 800

$2 800

$2 800

Итого переменных расходов

$39 321

$39 321

$39 321

$39 321

$39 321

$39 321

$39 047

$39 047

$39 047

$39 047

$85 844

$85 844

Постоянные расходы:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Фонд оплаты труда персонала на повременной форме з/п

$1 722

$1 722

$1 722

$1 722

$1 722

$1 722

$1 722

$1 722

$1 722

$1 722

$1 722

$1 722

Начисления на ФОТ персонала с повременной формой з/п

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

Арендная плата

$333

$333

$333

$333

$333

$333

$1 347

$1 347

$1 347

$1 347

$1 347

$1 347

Амортизация

$963

$949

$935

$921

$908

$895

$882

$869

$856

$844

$832

$820

Сбытовые расходы

$2 256

$2 256

$2 256

$2 256

$2 256

$2 256

$2 256

$2 256

$2 256

$2 256

$2 256

$2 256

Проценты по кредитам

$1 950

$4 500

$4 500

$4 500

$4 500

$4 500

$4 500

$4 500

$3 600

$2 700

$1 800

$900

Итого постоянных расходов

$7 882

$10 418

$10 404

$10 391

$10 377

$10 364

$11 365

$11 353

$10 440

$9 528

$8 615

$7 703

Себестоимость продукции

$47 203

$49 739

$49 725

$49 712

$49 698

$49 685

$50 412

$50 400

$49 487

$48 575

$94 459

$93 547

 

План инвестиций.

В настоящем разделе определены размеры, направления использования инвестиций, необходимых для реализации предлагаемого проекта.

Основными направлениями использования инвестиций при реализации проекта являются:

Статьи  расходов

Сумма расходов, USD

Первый транш кредита

Технологическое оборудование (Установки «Днепр» - 3 шт., мощностью по 70 т/мес) с монтажем.

$30 100

Транспортные средства:

  - Камаз грузовой – 1 шт.

$3 760

  - Масловоз – 1 шт.

$3 760

Офисная мебель

$1 880

Оргтехника

$1 880

Оплата услуг поручителя

$5 640

Рабочий (оборотный) капитал

- сырье (348 т.);

$75 200

- мешки (10000 шт.);

$2 820

Резерв.

$4 960

Итого, по первому траншу

$130 000

Второй транш кредита.

Технологическое оборудование (Установки «Днепр» - 1 шт. мощностью 240 т/мес, 1 шт. – 70 т/мес.) с монтажем.

$28 100

Аренда земельного участка (1000 га)

$141 000

Резерв.

$900

Итого по второму траншу

$170 000

Итого по проекту, $

$300 000

 

Финансовый план.

Финансовый план проекта представлен основными  финансовыми документами характеризующими эффективность внедрения инвестиционного проекта и возможность предприятия вовремя возвратить заемные средства – банковский кредит:

  1. Планом  движения денежных средств;

  2. Планом прибылей и убытков; 

План движения денежных средств. 

Период

На начало проекта

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

Получаемый доход (выручка)

$63 025

$63 025

$63 025

$63 025

$63 025

$63 025

$150 060

$150 060

$150 060

$150 060

$150 060

$150 060

Приобретение оборотных активов:

- сырье

-$75 200

-$18 900

-$37 800

-$37 800

-$37 800

-$37 800

- электроэнергия

-$1 521

-$1 521

-$1 521

-$1 521

-$1 521

-$1 521

-$3 802

-$3 802

-$3 802

-$3 802

-$3 802

-$3 802

- мешки

-$2 820

-$588

-$1 176

-$1 176

-$2 800

-$2 800

-$2 800

-$2 800

-$2 800

-$2 800

Оперерационные расходы:

- по земельному участку

-$141 000

- аренда производственного участка

-$331

-$331

-$331

-$331

-$331

-$331

-$1 345

-$1 345

-$1 345

-$1 345

-$1 345

-$1 345

- заработная плата

-$1 722

-$1 722

-$1 722

-$1 722

-$1 722

-$1 722

-$1 722

-$1 722

-$1 722

-$1 722

-$1 722

-$1 722

- налоги и начисления

$1 965

-$1 934

-$5 299

-$5 205

-$5 209

-$41 732

-$41 735

-$42 009

-$42 283

-$33 522

-$33 795

- проценты по кредитам

-$1 950

-$4 500

-$4 500

-$4 500

-$4 500

-$4 500

-$4 500

-$4 500

-$3 600

-$2 700

-$1 800

-$900

Корректировка на амортизацию внеоборотных активов

$963

$949

$935

$921

$908

$895

$882

$869

$856

$844

$832

$820

Чистое движение средств от операционной деятельности

-$78 020

-$82 536

$38 965

$16 152

$12 185

$11 678

$11 661

$95 041

$95 025

$95 638

$96 252

$105 902

$106 516

- производственного оборудования

-$30 100

-$28 010

-транспорта

-$7 520

Чистое движение средств от инвестиционной деятельности

-$37 620

-$28 010

Полученные займы

$130 000

$170 000

Погашение займов

-$60 000

-$60 000

-$60 000

-$60 000

-$60 000

Оплата услуг поручителя

-$5 640

Чистое движение средств от финансовой деятельности

$124 360

$170 000

-$60 000

-$60 000

-$60 000

-$60 000

-$60 000

  Продолжение табл.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чистое движение средств за отчетный период

$8 720

$59 454

$38 965

$16 152

$12 185

$11 678

$11 661

$95 041

$35 025

$35 638

$36 252

$45 902

$46 516

Остаток средств на начало периода

 

$8 720

$68 174

$107 139

$123 291

$135 476

$147 155

$158 816

$253 857

$288 882

$324 520

$360 772

$406 674

Остаток средств на конец периода

$8 720

$68 174

$107 139

$123 291

$135 476

$147 155

$158 816

$253 857

$288 882

$324 520

$360 772

$406 674

$453 190

 

Наличие в достаточном количестве денежных средств в конце каждого периода гарантирует возврат кредитных средств в полном объеме а также дальнейшее развитие на занятом участке рынка без привлечения дополнительных средств. 

 

План прибылей и убытков.

 

Период

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

 

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

Доход (выручка) от реализации (без НДС)

$52 521

$52 521

$52 521

$52 521

$52 521

$52 521

$125 050

$125 050

$125 050

$125 050

$125 050

$125 050

Валовые расходы, всего:

в т.ч.:

$47 203

$49 739

$49 725

$49 712

$49 698

$49 685

$50 412

$50 400

$49 487

$48 575

$94 459

$93 547

Переменные расходы

$39 321

$39 321

$39 321

$39 321

$39 321

$39 321

$39 047

$39 047

$39 047

$39 047

$85 844

$85 844

Постоянные расходы

$7 882

$10 418

$10 404

$10 391

$10 377

$10 364

$11 365

$11 353

$10 440

$9 528

$8 615

$7 703

Прибыль до налогообложения

$5 318

$2 782

$2 796

$2 809

$2 823

$2 836

$74 638

$74 650

$75 563

$76 475

$30 591

$31 503

Налог на прибыль

$1 595

$835

$839

$843

$847

$851

$22 391

$22 395

$22 669

$22 943

$9 177

$9 451

Чистая прибыль (убыток)

$3 723

$1 947

$1 957

$1 966

$1 976

$1 985

$52 246

$52 255

$52 894

$53 533

$21 414

$22 052

Рентабельность продукции

0,08

0,04

0,04

0,04

0,04

0,04

1,04

1,04

1,07

1,10

0,23

0,24

 

Расчет эффективности проекта.

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся одной из целей настоящего бизнес-плана,  осуществлена с помощью финансовой модели.

Расчетный период жизни проекта принят равным 5 лет.

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям – чистой настоящей стоимости дисконтированных денежных потоков (NPV) и  внутренней нормой доходности (IRR).

В целях исключения необходимости учета инфляции и соответствующей индексации ценовых показателей  за единицу финансовой модели принят доллар США.

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • объем необходимых инвестиций составляет 300000 $ США;

  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;

  • ставки налогообложения соответствуют существующим нормам, определенным действующим законодательством;

  • ставка дисконтирования денежных потоков рассчитывается методом кумулятивного построения, исходя  из величины безрисковой дисконтной ставки, принятой равной средней депозитной ставке по валютным вкладам юридический  лиц системообразующих банков Украины, увеличенную на сумму компенсации за основные риски присущие данному виду бизнеса;

  • источниками инвестиций являются: инвестиционный банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 18% годовых;

  • цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих рынков;

  • при расчете амортизации приобретенных активов в рамках данного проекта принято следующее условие: стоимость оборудования списывается по методу уменьшения остаточной стоимости   согласно  нормам амортизационных отчислений в соответствии со ст. 8 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий».

Финансовая модель построена исходя из консервативных предпосылок, - когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.

 

Расчет ставки дисконтирования.

В мировой практике ставки дисконтирования для  расчетов эффективности инвестиционных проектов составляют от 6% до 12% годовых. В условиях Украины наиболее достоверные результаты дает определение ставки дисконтирования как суммы без рисковой ставки дохода, поправок на риск и инвестиционный менеджмент. В качестве без рисковой, принимается средняя объявленная ставка по валютным депозитам юридических лиц ведущих украинских банков. Согласно данным газеты «Бизнес» (№6(473) за 4 февраля  2002г.) она составляла: 6,55.

  • ¨ Экспертно определяются качественное значение риска:

  • - очень низкий (вероятность недополучения дохода  0 – 20%, компенсация за риск 0 – 0,01);

  • - низкий (вероятность недополучения дохода  20-40%, компенсация за риск 0,01-0,02);

  • - средний (вероятность недополучения дохода  40-60%, компенсация за риск 0,02-0,03);

  • - достаточно высокий (вероятность недополучения дохода  60-80%, компенсация за риск 0,03-0,04);

  • - высокий (вероятность недополучения дохода  80-100%, компенсация за риск 0,04-0,05).

  • ¨ Каждому качественному значению присваивается количественная характеристика в баллах и процентах, характеризующих вероятность недополучения дохода по без рисковой ставке;

  • ¨ Количественное  значение компенсаций за риски определяются исходя из рассчитанного диапазона величин рисков от 0 до 0,051:

Международной практикой для определения ставки дисконтирования, применяемой при расчетах экономической эффективности инвестиционных проектов, предусмотрена оценка следующих видов риска:

 

Расчет ставки дисконтирования

 

Качественное значение риска

Премия за риск

Безрисковая ставка

0,0625

Руководящий состав (качество управления)

Средний

0,02

Размер компании

Низкий

0,01

Финансовая структура

Средний

0,02

Товарная/территориальная диверсификация

Низкий

0,01

Диверсифицированность клиентуры

Низкий

0,01

Уровень и прогнозируемость прибылей

Высокий

0,04

Прочие  риски

Высокий

0,04

Ставка дисконта

 

0,2125

 

Таким образом ставка дисконтирования для данного инвестиционного проекта, определенная методом кумулятивного определения суммарной поправки на риск проекта, составляет: 21,25% (0,2125).

Анализ эффективности инвестиционного проекта

Горизонт расчета выбран,  исходя из 5 лет.

 

Год:

1

2

3

4

5

Ожидаемый экономический эффект (чистые продажи)

$1 065 426

$1 500 600

$1 500 600

$1 500 600

$1 500 600

Ожидаемые затраты:

$682 643

$1 122 566

$1 122 566

$1 122 566

$1 122 566

Прибыль до уплаты налогов

$382 783

$378 034

$378 034

$378 034

$378 034

Минус: налог - 30%

$114 835

$113 410

$113 410

$113 410

$113 410

Чистая прибыль

$267 948

$264 624

$264 624

$264 624

$264 624

Амортизация

$10 672

$9 033

$7 646

$6 471

$5 477

Возврат заемных средств

-$300 000

Чистое движение денежных средств

-$21 379

$273 657

$272 269

$271 095

$270 101

Инвестиции в проект

$300 000

Чистый поток денежных средств

-$321 379

$273 657

$272 269

$271 095

$270 101

Кумулятивный чистый поток денежных средств

-$321 379

-$47 722

$224 547

$495 642

$765 743

Ставка дисконта

0,21

Дисконтный множитель

0,826

0,683

0,564

0,467

0,386

Дисконтированный поток денежных средств

-$265 603

$186 911

$153 689

$126 468

$104 136

Кумулятивный дисконтированный поток денежных средств

-$265 603

-$78 691

$74 998

$201 466

$305 601

Дисконтированный период окупаемости:

2,42

 

 

 

 

Чистая настоящая стоимость (NPV):

$305 601

 

 

 

 

Внутренняя ставка дохода:

0,76

 

 

 

 

Индекс прибыльности (PI):

2,02

 

Чистая настоящая стоимость проекта (NPV) = 305601доллара США.

Проект приемлем для инвестора, так как обеспечивает увеличение ценности предприятия в течении 5 лет на  $305601  (NPV>0).

Индекс прибыльности (PI) = 2,02

На каждый доллар инвестиций приходится 2,02 доллара США чистой настоящей стоимости будущих денежных поступлений.     (PI = 2,02 > 1)

Внутренняя норма прибыли проекта (IRR) =76%.

Барьерная ставка дисконтирования по проекту превышает коэффициент дисконтирования, принятый в расчетах, на 54 пунктов (76% - 21%). Это означает, что проект выдерживает тест на рентабельность  и его запас прочности, в целом, гарантирует инвестору получение дохода в сумме 2,02 доллара США на 1 доллар инвестиций.

Дисконтированный период  окупаемости  инвестиций (PP) = 2,42 года

Инвестор вернет вложенные средства в их реальной ценности через 29 месяцев, что говорит о хорошей  устойчивости и положительной оценке проекта при нормативном сроке службы оборудования не менее 5 лет. Здесь под окупаемостью понимается возврат всех инвестиций.

 

Расчет безубыточности проекта.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль проекта равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

Расчетный период:

мес.

Объем реализации, тонн.

490

Средневзвешенная цена, $

$300

Цена без НДС, $

$250

Переменные затраты на единицу производимого продукта, $

$175

Выручка от реализации, $

$147 059

Выручка без НДС, $

$122 549

Суммарные переменные затраты, $

$85 844

Валовая маржа, $

$36 705

Постоянные затраты, $.

$7 703

Суммарные затраты, $

$93 547

Прибыль до налогообложения, $

$2 809

 

Расчет графика безубыточности

Суммарный объем реализации,  тонн.

0

490

Выручка, $.

$0

$122 549

Постоянные затраты, $.

$7 703

$7 703

Суммарные затраты, $.

$7 703

$93 547

Порог рентабельности проекта, $

 

$113 170

Критический объем реализации, нат. ед.

 

452

Критическое значение цены реализации (без НДС), $

$244

Критическое значение постоянных затрат, $

$10 513

Запас финансовой прочности, $

 

$9 379

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности, меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, проектируемое предприятие безубыточно, а производство работоспособно. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия. Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее проект.

Таким образом, по совокупности полученных результатов можно сделать вывод: инвестиционный проект устойчив к воздействию всех возможных негативных факторов.

 

План финансирования проекта.

Описание способа и схемы финансирования

Потребность в финансировании данного проекта составляет 300000$ US, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки проекта и начальный оборотный капитал.

Данный инвестиционный проект финансируются за счет заемных средств – простого краткосрочного банковского кредита.

Условия и схема  кредитования:

  • Инвестиционные средства поступают на счет ЧФ «.......................» двумя траншами (первый транш, в середины февраля 2002г. в сумме 130000$ US, второй в середине марта 2002г.в сумме 170000 $US) в валюте (доллары США);

  • Срок погашения кредита 1 год .

  • Плата за предоставление кредита 18% годовых..

  • Уплата процентов за кредит планируется производить регулярно – 1 раз в месяц. Платежи по процентам за пользование кредитом в течении первых месяцев работы предприятия планируется производить за счет собственных средств предприятия, либо за счет поступлений из выручки, получаемой за реализацию готовой продукции.

  • Уплата основной суммы долга планируется производить равными частями ежемесячно в период с октября 2002 года по февраль 2003 года.

Как показывает таблица «План движения денежных средств», накопленной суммы денежных потоков от производственно – коммерческой деятельности предприятия будет достаточно для погашения суммы кредита в срок (т.е. к 01.03.2003г.)

Схема погашения инвестиционного кредита, представлена  в следующей таблице.

 

График погашения кредита, в тыс. $ US.

 

Период

март

2002

апр.

2002

май

2002

июнь

2002

июль

2002

авг.

2002

сент.

2002

окт.

2002

нояб.

2002

дек.

2002

янв.

2003

февр.

2003

Долг на начало периода, тыс.$.

130

300

300

300

300

300

300

300

240

180

120

60

Возврат основной суммы долга, тыс.$.

-

-

-

-

-

-

-

60

60

60

60

60

Выплата процентов, тыс. $

1,95

4,5

4,5

4,5

4,5

4,5

4,5

4,5

3,6

2,7

1,8

0,9

Остаток долга на конец периода, тыс.$

300

300

300

300

300

300

300

240

180

120

60

0

 

Оценка рисков и формы их страхования.

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • - в возможности не достичь поставленной цели;

  • - неопределенности прогнозируемого результата;

  • - субъективности оценки прогнозируемого результата.

            В соответствии с оценкой уровня отдельных рисков, приведенных в данном бизнес – плане, руководством предприятия планируется проведение следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;

  • создание резервных фондов;

  • заключение договоров и контрактов;

  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких видов риска, возникающих при вложении капитала. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном проекте оценивались следующие виды риска:

  1. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;

  2. Технологический риск;

  3. Риск связанный со степенью доступности сырья;

  4. Риск отсутствия или падения спроса;

  5. Риск неплатежей;

  6. Экологический риск.

 

      1. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта

Данный  риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

  • - осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;

  • - достигнута предварительная договоренность с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки;

  • - штат ЧФ «.......................» укомплектован квалифицированными специалистами для выполнения функций управления реализации проекта.

  1. Технологический риск

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта  технологический риск можно считать незначительным в силу надежности  применяемого оборудования и предоставляемым гарантиям  со стороны поставщика;

  1. Риск связанный со степенью доступности сырья.

На этот вид риска для производства, связанного с переработкой сельскохозяйственной продукции, значительное влияние оказывают природные факторы. Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия:

  • - заключены предварительные договоренности на поставку сырьевых материалов с разными сельхозпредприятиями и фермерскими хозяйствами;

  • - в рамках проекта планируется взятие в аренду земельного участка с целью выращивания собственного сырья, в связи с чем сырьевой риск значительно снижается.

  1. Риск отсутствия или падения спроса.

Этим видом риска можно пренебречь вследствие того, что на планируемую к выпуску продукция, существует значительный неудовлетворенный спрос и высокая емкость соответствующего рынка.

  1. Риск неплатежей

    • В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера, должна быть направлена маркетинговая политика ЧФ «.......................», предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.

  1. Экологический риск.

Предлагаемая компанией технология производства продуктов переработки сои является безотходной  и экологически чистой, вследствие чего можно утверждать, что названный риск в рамках проекта отсутствует.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход реализации проекта необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределить риск между участниками проекта.

  • Застраховать риск потерь от несчастных случаев.

  • Предусмотреть резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

 

Приложение.

  1. Расчет амортизационных отчислений по проекту.

  2. Расчет налогообложения по проекту.

  3. Коммерческие предложения конкурентов.

  4. Коммерческие предложения поставщиков оборудования.

  5. Технические характеристики оборудования.

  6. Договора.

 

Расчет амортизационных отчислений.

 

Период

На нач. проекта

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

 

 

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

Балансовая стоимость:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

Группа 2

$11 280

$11 045

$10 815

$10 590

$10 369

$10 153

$9 941

$9 734

$9 532

$9 333

$9 139

$8 948

$8 762

Группа 3

$58 200

$57 473

$56 754

$56 045

$55 344

$54 652

$53 969

$53 295

$52 628

$51 971

$51 321

$50 679

$50 046

Итого основных средств

$69 480

$68 518

$67 569

$66 634

$65 713

$64 805

$63 911

$63 029

$62 160

$61 303

$60 459

$59 627

$58 808

Амортизационные отчисления

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

Группа 2

$235

$230

$225

$221

$216

$212

$207

$203

$199

$194

$190

$186

Группа 3

$728

$718

$709

$701

$692

$683

$675

$666

$658

$650

$642

$633

Всего амортизационных отчислений

$963

$949

$935

$921

$908

$895

$882

$869

$856

$844

$832

$820

Всего накопленной амортизации

$963

$1 911

$2 846

$3 767

$4 675

$5 569

$6 451

$7 320

$8 177

$9 021

$9 853

$10 672

 

Нормы амортизации по группам за период

Группа 1

0,003571

0,003571

0,003571

0,003571

0,003571

0,003571

0,003571

0,003571

0,003571

0,003571

0,003571

0,003571

Группа 2

0,020833

0,020833

0,020833

0,020833

0,020833

0,020833

0,020833

0,020833

0,020833

0,020833

0,020833

0,020833

Группа 3

0,0125

0,0125

0,0125

0,0125

0,0125

0,0125

0,0125

0,0125

0,0125

0,0125

0,0125

0,0125

 

Расчет налогообложения по проекту

 

Период

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

Доход

$63 025

$63 025

$63 025

$63 025

$63 025

$63 025

$150 060

$150 060

$150 060

$150 060

$150 060

$150 060

Налоги

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обязательства  по НДС

$10 504

$7 046

$10 504

$10 504

$10 504

$25 010

$25 010

$25 010

$25 010

$25 010

$25 010

Кредит по НДС

$46 215

$3 459

$6 609

$6 707

$6 805

$6 805

$1 325

$1 325

$1 325

$1 325

$1 325

$1 325

НДС к уплате в бюджет

-$35 711

-$3 459

$437

$3 798

$3 700

$3 700

$23 686

$23 686

$23 686

$23 686

$23 686

$23 686

Налог на прибыль

$1 595

$835

$839

$843

$847

$851

$17 387

$17 391

$17 665

$17 939

$9 177

$9 451

Начисления на ФОТ

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

$659

Всего налогов к уплате в гос. бюджет

 

-$1 965

$1 934

$5 299

$5 205

$5 209

$41 732

$41 735

$42 009

$42 283

$33 522

$33 795

 

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке: 

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант