Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

1. Резюме инвестиционного проекта.

Предлагаемый к рассмотрению и дальнейшего финансирования Бизнес-план описывает комплекс мероприятий, направленных на создание цеха по производству мучных кондитерских изделий  на базе вновь созданного предприятия  ООО  «...................».

Идея проекта состоит в организации производства высоко ликвидного продукта питания, пользующего постоянным спросом: сдобного печенья.

Для реализации проекта ООО «………….», требуются инвестиции на общую сумму 80542 USD, или 430900 грн. (курс на дату создания бизнес-плана – 5,35 грн./USD), которые планируется использовать для проведения строительно – монтажных работ по реконструкции производственных помещений, приобретения производственного оборудования (поставляемого ЗАО «Опытный завод пищевого оборудования» г. Киев), а также проведения пуско-наладочных работ и запуска оборудования в эксплуатацию. Кроме того, часть инвестиций планируется направить на создание оборотных средств предприятия, для приобретения запаса сырья, энергоресурсов и других материалов для обеспечения  деятельности предприятия.

Финансирование проекта планируется осуществить с использованием, как ресурсов предоставляемых учредителями ООО «...................», в качестве денежных средств вносимых в уставной фонд, так и путем привлечения заемных инвестиционных средств в виде банковского кредита в сумме эквивалентной 30 тыс. USD.  

Кредит запрашивается сроком на 1 год (на период с декабря 2001г. по декабрь 2002г.), в  валюте (доллар США) под 18% годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы в конце срока кредитования, т.е. к декабрю 2002 года.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются принадлежащие учредителям основные средства (земельный участок с объектами недвижимости), арендуемые ООО «...................».

Рассматриваемый инвестиционный проект быстро окупаемый и будет реализован фирмой, руководство которой имеет опыт практической работы на предприятиях кондитерской промышленности.

  • Планируемый срок начала эксплуатации проекта – с апреля  2002 года.

  • Планируемый ежегодный валовый доход предприятия, начиная с 2003 года, не менее – $685000.

  • Планируемая  годовая чистая прибыль деятельности, начиная с 2003 года, не менее –  $86000.

  • Планируемый средний уровень рентабельности  производимой продукции –  28%.

  • Дисконтированный срок окупаемости инвестиций в проект (РР) – 2,15 года.

  • Чистая настоящая стоимость (NPV) проекта за расчетный период  (5 лет) – $206544.

В целом, проект может быть принят инвестором к рассмотрению как  выгодный и обеспеченный.

 

2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ.

2.1. Место расположения и наличие инфраструктуры. 

Производственная база ООО «...................» расположена в городе Херсоне по адресу: ул. Рабочая, 82-а. и представляет собой: обособленную территорию принадлежащую на правах собственности учредителям предприятия и находящуюся в аренде у ООО «...................». Используемая территорией, имеет площадь 0,368га, на которой расположены  следующие  здания и сооружения:

  • двухэтажное административно – производственное здание (общей площадью 634,35 кв.м.) первый этаж которого, будет задействован под размещение оборудование основного производства;

  • складские помещения (здание ангарного типа из металлических конструкций);

  • навес из металлоконструкций;

  • кирпичные  складские здания;

  • здание трансформаторной подстанции. 

Производственная база фирмы ООО «...................» расположена в серединной части города, рядом с оживленной транспортной магистралью (ул. ……………….), связывающей центр города с крупным жилым микрорайоном г. Херсона – «Шуменский». Такое расположение фирмы  обеспечивает надежную доставку как сырьевых материалов используемых в производственном процессе, так и доставку готовой продукции  к потребителям.

Территория предприятия обнесена оградой, обеспечена энерго и водоснабжением, канализацией производственных стоков и круглосуточной охраной.  Водоснабжение планируется осуществлять из центральных систем. Подвод электроэнергии планируется осуществлять от городских электрических сетей, через собственную подстанцию предприятия, обеспечивающую возможность круглосуточной работы производственного оборудования. 

 

2.2. Регистрационные данные.

Общество с ограниченной ответственностью «...................», является самостоятельным предприятием, находящимся полностью в частной собственности. Уставный капитал ООО «...................», на 01.12.2001г. составляет сумму  11800 гривен. Компанией владеют четверо физических лиц, граждан Украины.  Долевое участие учредителей в уставном капитале предприятия распределено следующим образом:

  1. ………………………………….. – 25%;

  2. …………………………………. – 25%;

  3. …………………………………. – 25%;

  4. …………………………………….. – 25%.

Юридический адрес предприятия: Украина, г. Херсон,  …………………... Предприятие зарегистрировано Херсонским городским исполнительным комитетом. Свидетельство о регистрации № …………. от 18.05.2001г. Присвоенный код  ОКПО – …………... Отраслевая принадлежность – кондитерское производство. Основной вид деятельности: производство мучных кондитерских изделий.

 

2.3. Организационная структура и управление предприятием. 

Структура управления ООО «...................» имеет следующий вид:

 

ООО «...................» имеет все необходимые для функционирования разрешения официальных органов.

Управленческий аппарат ООО «...................», имеет значительный опыт работы в данной отрасли производства продуктов питания в условиях кризисного состояния экономики страны в целом и падения производства в кондитерской промышленности, в частности. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

……………………………………… - директор,  образование высшее, инженер - технолог кондитерского производства, опыт работы на руководящих должностях в отрасли кондитерского производства с 1979 года, начиная с мастера цеха, технолога, начальника цеха, руководителя предприятия.

…………………………………….. - директор по производству, образование высшее, инженер – механик, технолог – кондитер, окончил Херсонский индустриальный институт, работа по специальности с 1991 года, начиная с мастера цеха, технолога, начальника цеха и т.д.

…………………………………….. – коммерческий директор,  образование высшее, кандидат физико – математических наук, работал на руководящих должностях коммерческих предприятий

……………………………………. - главный бухгалтер - экономист,  образование высшее - экономическое,  стаж работы  бухгалтером – 15 лет.

Правом подписи финансовых документов обладают: директор, коммерческий директор и главный бухгалтер.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия.

Коммерческий директор, руководит организацией и проведением коммерческой и маркетинговой деятельности, особое  внимание, уделяя организации сбыта.

Директор по производству, руководит производственным процессом, основной задачей считая обеспечение необходимого уровня качества готовой продукции.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

 

2.4. Кадровая политика.

 

Кадровая политика предприятия будет строиться на следующих принципах:

  • полное доверие к сотруднику и предоставление ему максимальной самостоятельности;

  • в центре экономического управления должны быть не деньги а человек и его инициатива;

  • результаты деятельности предприятия будут определяться степенью сплоченности коллектива;

  • максимальное делегирование функций управления сотрудникам;

  • необходимость развития мотивации работников к эффективному труду.

Оплата труда и политика поощрения персонала. 

Расчет затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры ООО «...................» на базе планируемой  к использованию технологии производства мучных кондитерских изделий и упаковки готовой продукции. Основным принципом политики поощрения персонала ООО «...................», является более высокая заработная плата персонала, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации, путем изучения и внедрения новых технологий по мере развития предприятия.

Общая планируемая численность работников предприятия составит 31 человек, в том числе основное производство – 19 человек.

План оплаты труда ООО «...................»

 

Должность, профессия.

Кол. (чел)

Месячная заработная плата, грн.

Месячная заработная плата, $.

Администрация предприятия.

Директор

1

900

168

Коммерческий директор

1

750

140

Директор по производству

1

600

112

Главный бухгалтер

1

500

93

Бухгалтер

1

350

65

Сотрудники охраны

4

200

37

Служба маркетинга (сбыта)

Специалист по продажам

1

300

56

Водитель - экспедитор

2

280

52

Производство

Производственные рабочие на повременной оплате труда:

Грузчик

2

220

41

Кладовщик

2

330

61

Мойщик - уборщик

1

160

30

Старший лаборант

1

320

60

Лаборант

1

260

49

Электрик

1

270

50

Слесарь - наладчик

1

380

71

Итого ФОТ:

1350

Производственные рабочие на сдельной оплате труда:

Подготовитель сырья

2

0,1грн/кг

0,02 $/кг

Дробильщик – просеивательщик

2

0,1грн/кг

0,02 $/кг

Тестомес - формовщик

2

0,1 грн/кг

0,02 $/кг

Пекарь

2

0,1 грн/кг

0,02 $/кг

Упаковщик

2

0,03 грн/кг

0,006 $/кг

Итого по производству:

19

Всего по предприятию:

31

 

Производство рассчитано на работу в 2 смены по 8 часов каждая, при 360 рабочих днях в году.  Доля затрат на заработную плату в общей сумме производственных затрат – 15%. 

Система стимулирования:

Планируется выплата вознаграждений по итогам года, ориентировочно в размере месячного оклада.

 

3. ОПИСАНИЕ ВИДА И ОТРАСЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

  • 3.1. Обзор рынка украинского кондитерских изделий.

 

Состояние рынка.

Сегодняшний рынок кондитерских изделий в Украине характеризуется довольно высоким уровнем стабильности, и наличием небольшого числа крупных производителей, разделивших между собой его отдельные сегменты. Одновременно продолжается процесс появления на рынке новых мелких производителей и посредников, расширяется ассортимент продукции, углубляется сегментация рынка, развиваются деловые отношения с зарубежными партнерами, привлекаются иностранные инвестиции.

Продукцию на рынке представляют сотни предприятий кондитерской, хлебопекарной, а также местной промышленности (приватизированные заводы продовольственных товаров).

Увеличение производства кондитерских изделий в 1997 – 2000гг. обусловлено: значительными инвестициями в предприятия отрасли как отечественных, так и иностранных инвесторов, активной деятельностью значительной части предприятий в сфере маркетинговой политики, расширением ассортимента продукции, использованием современных упаковочных материалов. На сегодня общая емкость украинского рынка, по разным оценкам, составляет 300 – 400 млн. дол. США.

Предприятия производители.

К числу наиболее крупных и известных предприятий кондитерской промышленности относятся фирмы «Світоч» (г. Львов), Киевская, Винницкая, Днепропетровская, Донецкая, Одесская, Житомирская, Полтавская, Херсонская, Николаевская кондитерские фабрики, а также Харьковская и Черкасская бисквитные фабрики.

Одно из перспективных направлений развития кондитерской промышленности – объединение отдельных предприятий для успешного выживания в условиях рыночных отношений, а также максимального обеспечения требований потребителей. Такое партнерство выгодно как отдельным областям, так и государству в целом. Оно приводит к усилению инвестиционной активности предприятий, и, как следствие увеличение поступлений в бюджет.

Сегодня на рынке активно работают такие интегрированные структуры как АО «Укрпродспилка» (объединяет 348 предприятий, в том числе 3 кондитерские фабрики и 185 кондитерских цехов), концерн «Укрпроминвест» (его подсистема – концерн «ROSHEN» объединяет 4 кондитерские фабрики – Винницкую, Киевскую и др.) и концерн «А.В.К.» (объединяет 5 кондитерских фабрик – Донецкую, Луганскую и Мукачевскую,  «Март», «Пчела») Самым крупным объединением на рынке кондитерских изделий является ЗАО «Укркондитер», в состав которого входит 28 специализированных предприятий (в том числе и два вышеупомянутых концерна).

По оценкам специалистов отечественные производители конкурируют  с  зарубежными только по элитным группам шоколадных и мучнистых изделий, а также в сегменте продукции в точной расфасовке. В последнее время появились признаки экспансии росийских производителей. Повышенную активность они проявляют  на рынке мучных рулетов, где монополистом долгое время  (начиная с финансового кризиса 1998 г., вытеснившего импортные аналоги) оставалась Харьковская бисквитная фабрика.

Размещение предприятий и концентрация производства по областям Украины – достаточно равномерные и соответствуют плотности населения. Наиболее высокая в Киеве, в южном и восточном регионах (Днепропетровская, Херсонская, Одесская, Харьковская, Запорожская, Донецкая области). В западном регионе основной производитель сладостей – кондитерские фабрики Львова и Мукачева.

Ассортимент продукции.

Кондитерская промышленность выпускает богатый ассортимент изделий. Отечественные предприятия производят такие группы: сахаристые – карамель, драже, мягкие конфеты глазированные и не глазированные шоколадом, шоколад, ирис, халву и др.; мучнистые – печенье, галеты, крекеры, торты, пирожные, кексы, «бабки», рулеты, пряники, коврижки, вафли, бисквиты; специального назначения – мучнистые изделия с пониженным содержанием сахара, диетические кондитерские изделия, и продукцию для диабетиков, изделия детского питания. В отдельную группу часто выделяют так называемые восточные сладости: зефир, лукум, рахат – лукум, щербет, халву, сливочные колбаски и т.п.

Полный ассортимент кондитерских изделий выпускают только крупные фабрики, у средних и малых он ограничен 1 – 3 видами мучнистой и 5 - 6 видами сахаристой продукции. Это усложняет обеспечение сырьем, материалами и упаковкой, увеличивает себестоимость. Покупателям тяжело ориентироваться в большом количестве названий продукции. Насущным вопросом становится создание  запоминающейся торговой марки и превращение марочного товара в «раскрученный» марочный товар – бренд.

Каналы распределения продукции.

Сегодня большинство предприятий кондитерской промышленности закупают сырье и производят продукцию только при наличии на нее спроса, работая под заказ дистрибьюторов либо торговли. Основными каналами распределения продукции кондитерских фабрик являются дистрибьюторы – им предоставляется скидка в размере 5 – 10% и фирменная торговая сеть. Они отбираются по критерию объема закупок, а их количество в одном регионе  производитель, как правило ограничивает. В функции дистрибьюторов входит: продвижение товара от фабрики до потребителя; складирование, хранение, транспортировка, сервисное обслуживание предприятий торговой сети. Основная проблема в их работе – продажа одновременно продукции нескольких торговых марок – конкурентов. Такая модель позволяет несколько снизить уровень делового риска и увеличить объем реализации. Меньшие по размерам и объемам производства предприятия – работают непосредственно с торговой сетью. Основная масса кондитерской продукции продается через магазины и предприятия общественного питания – 75% от общего объема продаж, а также организованные рынки, киоски и павильоны (22%). Часть продукции реализуется на городских организованных, неорганизованных и пригородных рынках, хотя в последнее время она значительно снизилась и, в среднем по Украине не превышает 10%. В отличии от стационарных, на неорганизованных рынках реализуется весь набор продуктов питания, в том числе и кондитерских изделий.

Потребители.

По расчетам Украинского института гигиены питания биологическая норма  потребления кондитерских изделий составляет 14,6 кг на человека в год. В тоже время, среднегодовое потребление кондитерских изделий в экономически развитых странах намного превышает наши нормы. В Англии оно составляет 25,9 кг на человека в год, в Германии – 22,4 кг, во Франции – 19,7кг,  в Украине всего 4,5 кг (данные за 1999 г.). Основной фактор, влияющий на соотношение спроса и предложения на рынке кондитерских изделий – качество и цена на продукцию. По данным исследований, проведенных в Киеве, покупатели кондитерских изделий в первую очередь обращают внимание на качество – 4,6 бала (по пятибальной шкале), цену – 4,5 бала, товарный вид – 3,3 бала. Улучшение качества кондитерских изделий и адекватная ценовая политика – основа успеха украинских предприятий.

Покупатели предпочитают фасованные кондитерские изделия. Их покупают к какому – либо торжеству, празднику или как подарок. Упаковка и оригинальное оформление имеет большое значение для успешной продажи кондитерских изделий.

В группе развесной продукции – конфеты, печенье – преобладают отечественные торговые марки. В группе фасованных сладостей ситуация аналогичная, с ярко выраженным лидерством фирм «Світоч» и «Крафт Фудз Сушард».

В группе плиточного шоколада, шоколадных батончиков и штучных кондитерских изделий около 20% рынка принадлежит импортным торговым маркам. Среди них наиболее заметную роль играют «Kinder Surprise», «Twix», «Bounty». Последнее время очень активно продвигается на рынке продукция кондитерской фабрики «Rain - ford» из Днепропетровска, известная потребителям по брендам «Mauxion» и «Alpen Gold», которые производятся по официальным лицензиям, а также собственными разработками – пористым шоколадом «Дамское счастье», «Каприз», «Millenium», серией шоколада «Сказки Пушкина» и «Времена года».

Стимулирование сбыта.

В условиях дефицита платежеспособного спроса конкурентная борьба между производителями кондитерских изделий приобретает особую остроту. Норма прибили снижается до минимального уровня – на сегодня это 10-15% для производителя и 2-5% для дистрибьютора. Поэтому на первый план выступает проблема зрелого рынка; как сделать случайного покупателя конкретной торговой марки постоянным потребителем? Для развития торговых марок транс – национальными компаниями – владельцами выделяются весьма значительные для отечественного рынка рекламные бюджеты. Компанию по стимулированию сбыта кондитерских изделий в современных условиях  предприятия строят по  следующей схеме:

  1. Создается благоприятный для конечного потребителя и  торговых посредников имидж предприятия.

  2. Обеспечивается узнаваемость продукции предприятия, поскольку конечный потребитель должен безошибочно отличать ее (по крайней мере, приоритетные для предприятия позиции) от продукции конкурентов.

  3. Создается и выводится на рынок собственный бренд.

Для реализации  всех трех этапов этой программы активно используются разнообразные методы стимулирования сбыта. Они применяются для решения таких двух взаимосвязанных  задач: формирование конечного спроса (предъявляется населением) и формирования промежуточного спроса (предъявляется торговой сетью).

Промежуточный спрос зависит от спроса конечного. В случае выбора адекватной модели стимулирования торговых посредников возможна и обратная ситуация: промежуточный спрос станет фактором формирования конечного.

Направления развития отрасли.

Одно из наиболее перспективных направлений – увеличение выпуска мучнистых кондитерских изделий и развитие производства продукции лечебно – профилактического и оздоровительного действия. Приоритет первого обусловлен повышенным спросом неплатежеспособного в своей массе населения на продукцию этой товарной группы. Второе направление можно рассматривать как стратегическое, поскольку идеология здорового образа жизни только начинает отвоевывать себе место в сознании украинских потребителей. Среднегодовое потребление изделий мучнистой группы находится на уровне 3,06 кг в год (для городского населения) и 1,76 кг в год (для сельского). В денежном выражении емкость рынка в 2000 г. – на уровне 800 млн. грн. в год.

В 1999 г. производство бисквитных изделий выросло по сравнению с 1998 г. на 57%, а вафель на – 34%. Безусловный лидер на данном рынке – Харьковская бисквитная фабрика (23% внутреннего рынка). Фабрики концерна «Roshen» (структурного подразделения  «Укрпроминвест») вместе контролируют около 30%, а концерн «А.В.К.» – около 10%. Активно работают на общеукраинском рынке ЗАО «Днепропетровская кондитерская фабрика», АО «Житомирскі ласощи», АО «Львовская кондитерская фирма «Світоч», ЗАО «Одесса», ЗАО «Полтавакондитер», ЗАО «Херсонская кондитерская фабрика», ЗАО «Николаевская кондитерская фабрика».

На региональных рынках пользуются популярностью изделия местных заводов продтоваров и хлебопекарных предприятий, имеющих кондитерские цеха. Некоторые заводы продовольственных товаров («Ясен», «Росыч», «Свитязь», «Світоч – Рось», «Кремень», Павлоградский, Сумской, Черновицкий, Роменский, Богуславский) выходят и на национальный рынок. В последнее время в работу отрасли активно включились коммерческие структуры. Именно ими организованы следующие  предприятия «Линкс – 2» (печенье «Північна красуня»), «Лорд», «Лагода», «Киев – Конти» и др.

 

 3.2. Описание продукта  деятельности. 

В производстве мучных кондитерских изделий печенье занимает  наибольший удельный вес. Печенье – мучные кондитерские изделия различной формы, обладающие высокой калорийностью, низкой влажностью и значительным содержанием сахара и жира.

Различают три основных типа пученья: сахарное, затяжное и сдобное.

Печенья разных сортов имеет различную форму, толщину, влажность (существенно, что она значительно ниже, чем влажность хлебобулочных изделий), пористость. Изготавливают печенье из муки, сахара, жира, яичных и молочных продуктов, ароматизирующих веществ и разрыхлителей. Различны и типы теста для печенья разных сортов: сахарное печенье вырабатывается из пластичного теста, затяжное – из упруго – пластично – вязкого теста, крекеры и галеты – из упруго – пластично – вязкого дрожжевого теста. Сдобное печенье вырабатывается из сбивного или пластичного теста. Различные свойства теста достигаются разным процентным содержанием сахара и жира, технологическими условиями его приготовления и обработки.

Технологический процесс производства печенья состоит из следующих основных операций: подготовка сырья к  производству, замес теста, прокатке теста, вылеживание теста (для печенья затяжного), формование, выпечка, охлаждение, укладка и упаковка.

Основой ассортимента планируемой к выпуску ООО «...................», является печенье сдобных сортов. Сдобное печенье выпускаются разнообразной формы, небольших размеров, из теста, разнообразного по своим свойствам и содержащего большое количество сахара, жира и яйцепродуктов. В зависимости от способа приготовления и рецептуры сдобное печенье подразделяют на песочно – вытяжное, песочно – отсадное, сбивное, сухарики и ореховое.

 

4. СТРАТЕГИЯ БИЗНЕСА И МАРКЕТИНГА. 

4.1. Стратегия маркетинга. 

Целью стратегии маркетинга настоящего проекта является выход на рынок и последующее увеличение доли ООО «...................» на херсонском рынке мучных кондитерских изделий. Увеличение доли рынка планируется за счет расширения ассортимента, внедрения новых технологий производства, с использованием наиболее современного оборудования, а также  значительного повышения качества в сочетании с умеренным уровнем цен на предлагаемую рынку продукцию.

 Как указывалось выше, в связи с наличием неудовлетворенного спроса на рынке мучных кондитерских изделий, в настоящее время жесткой конкуренции не наблюдается. Однако, такая ситуация является временной, так как в последнее время, в данной отрасли происходит существенное оживление инвестиционной активности, многие фирмы инвестируют как в реконструкцию имеющихся производственных мощностей на базе приватизированных пищевкусовых фабрик, так и в строительство новых кондитерских цехов. При сохранении подобной тенденции в будущем, между предприятиями, производящими мучные кондитерские изделия, может возникнуть обострение конкурентной борьбы за рынки сбыта своей продукции, а в условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому соответствующим подразделением ООО «...................», постоянно должна проводиться работа,  направленная на обеспечение конкурентоспособности предлагаемой продукции по цене и качеству.

При формировании системы маркетинга на предприятии ООО «...................», прежде всего планируется определить цели и стратегии. Цели маркетинга должны быть подчинены общим целям предприятия. На данном этапе развития главная цель заключается в успешном выходе на региональный рынок и закрепление на нем за счет создания положительного имиджа предприятия и выпускаемой продукции. Общая цель позволяет конкретизировать цели системы маркетинга: привлечение большего промежуточных потребителей с использованием всевозможных методов стимулирования для обеспечения максимального темпа расширения сбытовой сети и привлечения конечного потребителя. Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга ООО «...................», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры рынка кондитерской продукции;

  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения готовой продукции;

  • оптимизацию ценообразования;

  • широкое проведение мероприятий по рекламе.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

 

Стратегия продукции.

К особенностям продукции, планируемой к предложению ООО «...................» на рынке, следует отнести:

  • высокое качество печенья, достигаемое за счет применения исключительно натуральных компонентов а также за счет точного соблюдения рецептуры и технологии производства;

  • приемлемая для потребителей отпускная цена на выпускаемую продукцию в сравнении с ближайшими конкурентами, достигаемая за счет рационального использования оборудования, сокращения потерь, совершенствования организации производства и экономии ресурсов, что позволяет снизить себестоимость до наиболее оптимального уровня;

 

Стратегия ценообразования. 

Структура цен, сложившихся на украинском рынке мучных кондитерских изделий, достаточно стабильна. Она существенно зависят от цепи факторов внутреннего и внешнего порядка, качества применяемого сырья и производительности применяемого оборудования, качества менеджмента предприятия.  Ни льготные, ни высокие цены на этом рынке не могут быть использованы, и то и другое может существенно повлиять на прогнозированный объем денежных поступлений по результатам деятельности.

В связи с изложенным, ценовая политика ООО «...................» будет строиться на определении цен в диапазоне средневзвешенных по отрасли, ориентированных на использовании индивидуальных подходов к каждой категории клиентов, внедрении системы скидок в зависимости от скорости и формы оплаты,  с учетом структуры и динамики спроса.

Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных клиентов;

  • Реального покрытия затрат производства;

  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

На основании проведенных маркетинговых исследований, стоимость готовой продукции, планируемой к предложению ООО «...................», будет составлять:

№ п/п

Наименование ассортимента выпускаемой продукции

Отпускная цена (без НДС), грн/кг

Отпускная цена (с НДС), грн/кг

Отпускная цена (с НДС), $/кг

1.

Печенье «Улучшенное»

3,57

4,28

0,80

2.

Печенье «Цветочное»

5,15

6,18

1,16

3.

Печенье «Херсонское»

5,41

6,49

1,21

4.

Печенье «Таврическое»

7,10

8,52

1,59

 

Примечание: для сравнения – стоимость аналогичного печенья, предлагаемого на херсонском рынке мучных кондитерских изделий, составляет: от 5 до 8 грн. за 1 кг.

Предлагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на продукцию, предлагаемую ООО «...................», будут стабильными или иметь тенденцию к снижению в зависимости от состояния конъюнктуры рынка.

 

Стратегия рекламы и стимулирования.

 

Задачу выхода на херсонский рынок мучных кондитерских изделий, а также в перспективе увеличения доли ООО «...................» на рынке и продвижения продукции планируется решать с использованием:

  • избирательной рекламной компании;

  • участия в украинских и международных выставках и ярмарках;

  • политики сохранения доступных цен на продукцию;

  • создания и оптимизацией сбытовой сети;

  • повышения срока сохранности выпускаемой продукции.

Для ознакомления потенциальных оптовых покупателей продукции с предлагаемым ассортиментом в адрес этих предприятий планируется направить коммерческие предложения и прайс – листы. При желании клиента ему будут доставлены образцы продукции.

Для стимулирования продаж компания планирует применять гибкую систему скидок для крупных оптовых покупателей, которые рассчитываются  немедленно. А также намечается наладить систему доставку продукции непосредственно в торговую сеть покупателям, для чего планируется приобретение грузового автотранспорта (двух  автомобилей «Газель»).

С началом производства в средствах массовой информации и по радио, будут публиковаться рекламные объявления и телефоны компании, по которым можно связаться со службой маркетинга и заказать нужную продукцию.

Основой маркетинговой политики ООО «...................» станет направленная избирательная рекламная кампания и система прямых связей с клиентами – представителями торговой сети, предлагающей мучные кондитерские изделия. Прямые контакты с клиентами не требуют больших затрат на публикации в прессе, и на радио.

Таким образом, мероприятия по продвижению готовой продукции будут в себя включать:

  • создание реестра специалистов по закупкам оптовых фирм и магазинов продовольственных товаров Херсона и районов области, в которых планируется сбыт, для использования «direct-mail» – метода прямой почтовой рассылки информации о деятельности ООО «...................», а также в последствии для поддержания партнерских взаимовыгодных отношений;

  • регулярное информирование потенциальных и перспективных потребителей продукции о характере изменений в деятельности и видах выпускаемой продукции ООО «...................».

Таким образом, для создания имиджа и популяризации продукции ООО «...................», могут быть использованы следующие каналы информации:

  • «direct-mail» - прямая почтовая рассылка рекламных материалов;

  • периодические издания;

  • радиотелевизионные;

  • рекламные щиты и вывески.

При выборе канала массовой информации основными являются следующие критерии их оценки:

  • охват;

  • доступность;

  • стоимость;

  • авторитетность.

В зависимости от целей рекламной компании, периода деятельности, конъюнктуры и финансового состояния ООО «...................» рекламирование должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации. Неизменным является единственное правило – реклама достигает успеха, только если имеет регулярный характер.

Ежегодно затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок планируются на уровне  1% от валового дохода фирмы.

 

Стратегия распространения.

Оптимизация процессов ценообразования в пользу конечного потребителя продукции достигается максимально возможным сокращением звеньев между производителем и конечным потребителем, а также установлением контроля над оптовыми компаниями и проведением единой ценовой политики.

В рамках проекта сбыт продукции планируется осуществлять в основном крупными и средними оптовыми партиями. С этой целью в штате ООО «...................» предусмотрена служба маркетинга, задачами которой является продвижение продукции на соответствующих рынках и организация ее сбыта.

По предварительной договоренности основными покупателями мучных кондитерских изделий, планируемых к производству ООО «...................» станут: ООО «Караван», ЧП «Матиас», ЧФ «Оскар», ООО «Струмок» и др., имеющие обширную сеть розничных торговых точек в Херсоне и области. В перспективе, при расширении объемов производства продукции и рынков сбыта возможно использование более эффективной системы реализации продукции через небольшое число крупных оптовых компаний с возможностью выхода на общеукраинский рынок.

Существует два варианта реализации такой системы:

  1. выбор новых крупных оптовых компаний, уже оперирующих на рынке и последующее сотрудничество с ними;

  2. создание собственной сети оптовых торговых компаний.

В первом варианте основными критериями выбора оптовых компаний являются:

  • широкая география охвата;

  • уверенное положение на рынке;

  • устойчивые темпы увеличения объемов продаж и числа клиентов;

  • наличие собственных складов и отработанных транспортных схем.

Таким образом, ООО «...................» имеет все предпосылки для успешной реализации своей продукции.

 

Конкуренция и стратегия конкурентоспособности.

Потенциальными конкурентами ООО «...................» являются все производители аналогичной или близкой по вкусовым качествам продукции. Главными конкурентами на рынке мучных кондитерских изделий в херсонской области являются: АОЗТ «Херсонская кондитерская фабрика»,  специализирующаяся как на производстве конфет, так и печенья, в основном сахарных типов; «Херсонский хлебокомбинат» – хлебопродукты, булочные изделия, сухари, бублики, печенье сахарных сортов, пряники, торты, вафельные изделия; ЧПКФ «Саника» – производитель сдобного печенья «песочно – отсадного» типа; фирма «Матиас» – диллер крупных украинских производителей мучных кондитерских изделий (в т.ч. «А.В.К.», «Буковинка», «Світоч», «Північна красуня», «Харьковская бисквитная ф-ка» и др.); пекарня ООО «Хетеко»  –  производит в незначительном количестве сдобное печенье. Согласно проведенных предварительных маркетинговых исследований, уровень цен на сорта печенья, аналогичные планируемым к производстве ООО «...................», в Херсоне составляют от 5 до 8 гривен, в зависимости от качественных и вкусовых показателей. Примеры прайс-листов, представлены в приложении.

Следует заметить, что в настоящее время у большинства предприятий, ранее наполнявших  рынок херсонского региона мучными кондитерскими изделиями (городская и районные пищевкусовые фабрики), имеющееся физически и морально устаревшее оборудование,  либо не используется вовсе, либо используется от случая к случаю. Многие из них потерпели банкротство и в настоящий момент либо простаивают, либо находятся в процессе приватизации. Используемое ими устаревшее оборудование по своим характеристикам и режиму эксплуатации не составит конкуренции ООО «...................». Однако такое положение вещей не может сохраняться вечно, так как спрос на продукты питания кондитерской группы имеет тенденцию к возрастанию, и предложения не заставят себя долго ждать. А основную конкуренцию на рассматриваемом рынке в ближайшем будущем будут создавать предприятия и фирмы, прошедшие рыночную реструктуризацию или имеющие иностранные инвестиции.

Учитывая повышенные требования к качеству продукции, предъявляемые рынком, в ходе реализации инвестиционного проекта планируется обратить особое внимание на качество выпускаемого ООО «...................» печенья. В рамках планируемых мероприятий, предполагается организовать и оснастить соответствующим оборудованием лабораторию по проверке качества сырья и готовой продукции. Функциями создаваемой на предприятии лаборатории качества будут:

  • * контроль и анализ качества вырабатываемой  продукции;

  • * контроль и анализ качества сырья;

  • * контроль за соблюдением параметров технологических процессов;

  • * разработка мероприятий по повышению качества выпускаемой продукции.

            Основные конкурентные преимущества готовой продукции, планируемой к предложению рынку ООО «...................», является приемлемая цена, индивидуальный подход к каждому клиенту и высокий уровень качества продукции и обслуживания.

 

Бюджет маркетинга

 

Планируемые маркетинговые мероприятия

Стоимость за год (US$)

ТВ, радио, пресса и т.д.

$2 000

Реклама на щитах:

$1 000

Участие в выставках:

$1 000

Расходы по доставке продукции в розничную сеть

$2 423

ИТОГО:

 

$6 423

 

5. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА.

Описание технологии.

Мука и сахар в мешках разового пользования, весом по 50 кг доставляются автотранспортом к обособленному входу складских помещений, где разгружаются под навесом и доставляются в кладовую. Молоко сгущенное, маргарин сливочный складируются в среднетемпературную камеру КХС – 10.

Контроль веса при поступлении сырья и при выдаче на переработку осуществляется на  платформенных товарных весах ВТ – 4014 – 500Ш.

Завоз яиц производится ежедневно с хранением в течении смены в среднетемпературном шкафу ШХ – 0,4М в ящиках по 600 штук. Обработка яиц производится в 4-х секционной ванне в следующем порядке:

  • - в первой секции – замачивание в теплой воде в течении 5-10 минут;

  • - во второй секции – обработка в 0,5% растворе кальцинированной соды с температурой 40 – 450С в течении 5-10 минут;

  • - в третьей секции – дезинфекция 2% - м раствором хлорной извести или 0,5% раствором хлорамина в течении 5 минут;

  • - в четвертой секции – ополаскивание проточной водой в течении 5 минут.

С целью исключения попадания яиц с пороками и запахом – их разбивают по 5 штук в маленькую емкость, а затем переливают в производственную тару. Перед использованием яичную массу процеживают через сито с ячейками 3 * 3 мм.

При необходимости хранения меланжа (яичной массы) предусмотрено в холодильном шкафу подготовительного отделения при Т0: +2 ¸ 60С в течении 24 часов.

Текущий (сменный) запас маргарина хранится в холодильном шкафу ШХ – 0,4М, зачистка и отвешивание необходимого количества производится на столе с весами ВНЦ-2М.

Все подготовленные компоненты доставляют в цех в инвентарных емкостях, предназначенных для конкретного сырья.

Суточный запас сухих продуктов хранится в отдельной кладовой, в необходимом количестве: муку и сахар – песок доставляют в помещение просеивания. Сахар измельчают до состояния пудры на микромельнице МИМ – 1 с одновременным просеиванием на агрегате А2-ХПГ, мука просеивается на отдельном просеивателе. Просеянные продукты, пройдя через магнитный уловительдля отбора металлопримесей поступают в инвентарные емкости, которыми муку и сахарную пудру доставляют в цех.

Размягченный маргарин взбивают в течении определенного времени на машине МВ-60-023 с добавлением сахара, ванилина и меланжа. Полученную массу доставляют к тестомесильной машине МТУ-50, где производят замес теста, которое определенными дозами загружают в осадочную машину А2-ШФЗ-20, где формуют тестовые заготовки печенья необходимой формы и укладывают их на сетчатые противни с установкой в специальные тележки. Тележка – стеллаж с заготовками доставляется  и устанавливается на вращающуюся платформу ротационной электропечи ЭВХБ – 26/380-75/К-90, в которой производят выпечку печенья при температуре +200 ¸ 2900С. в течении времени от 5 до 12 минут определенных технологическими картами.

После выпечки противни с печеньем попадают на охлаждение в конвейер Макма – 3, где охлаждаются воздухом с температурой окружающей среды из комплектный вентиляторов. Отвод паро – воздушной смеси от печей и охладителя предусмотрены за пределы здания.

Охлажденное печенье в течении1 ¸ 2 часов стабилизируется на стеллажах, после чего его подают на упаковку в картонные коробки №22 насыпью или с установкой «на ребро». Упакованные коробки взвешиваются на весах.

Транспортировка готовой продукции производится ручной тележкой в помещение экспедиторской, где временно хранится (не более суток) на поддонах. Из экспедиции готовая продукция загружается в автотранспорт и отправляется на реализацию или грузовой тележкой транспортируется в склад готовой продукции, расположенный на территории предприятия. 

Технологическая схема производства приведена в приложении.

 

Применяемое в проекте технологическое оборудование.

 

Наименование и техниче­ские характеристики

Марка, модель.

К-во, шт.

Цена приобре­тения, грн.

Цена при­обре­тения, $

Общая стоимост, $

Агрегат просеивательный для сахара. Произв. 1600 кг/час.

И8-ЦПМ

2

4200

$785

$1570

Дезинтегратор. Произв. 300 кг/час

А2-ШДС

1

15000

$2804

$2804

Машина взбивальная V=60л.

МВ–60

2

6900

$1290

$2580

Машина отсадочная, произв. до 150 кг/час.

И8 - ШФО

1

24000

$4486

$4486

Насадки сменные к И8 - ШФО

29

81

$15

$435

Печь ротационная для пекарен. Произв. 100 кг/час. Т-ра  выпечки до 3000С

ЭВХБ-26/380-75

1

45000

$8411

$8411

Тележки к печи

4

900

$168

$672

Противни 600 * 300

124

42

$7,85

$973

ИТОГО:

164

$21931

 

Все указанное оборудование поставляется ЗАО «Опытный завод пищевого оборудования» г. Киев. Расчетная производительность комплекса технологического оборудования – 150 кг/час, или 3000 кг/сутки при двухсменном режиме работы.

 

Потребляемые энергоресурсы, топливо и вспомогательные материалы.

 

№ п/п

Наименование

Годовой/ удельный расход

Стоимость ед. ресурса, грн.

Годовые затраты, грн.

Годовые затраты, $

1.

Электроэнергия на технологические нужды, при потреблении 39,6 кВт./ч.

0,26 кВт.ч на пр-во 1 кг продукции

0,24 грн /кВт.ч.

2.

Электроэнергия на освещение:

25000 кВт/год

0,24 грн/кВт.ч.

6000

$1222

3.

Вода:

2160м3/ год

1,11

2398

$448

4.

Топливо на перевозку готовой продукции

10800 л/год

1,20

12960

$2422

5.

Тепло (услуги Теплокоммунэнерго)

6000

$1122

 

Ресурсы  и  поставщики.

Сырье:

Для  производства качественного сдобно – сбивного печенья, согласно ДСТУ 3781-98, используются следующие виды сырья:

  • - Мука пшеничная в/с ГОСТ 26574-85, поставщики: ЧФ «Ариес» г.Херсон, Мелькомбинат с. Б. Лепетиха;

  • - Маргарин ГОСТ 240-85 (сливочный), поставщики: Киевский масложиркомбинат, Одесский масложиркомбинат;

  • - Сахар – песок ДСТУ 2316-93, поставщики: оптовый магазин «Удяди Васи» г. Херсон, фирма «Матиас» г. Херсон;

  • - Меланж (яйца куриные пищевые) ГОСТ 27583-88, поставщик – «Чернобаевская птицефабрика»;

  • - Молоко коровье цельное ГОСТ 2661-94 или сгущенное ГОСТ 2903-78, поставщик – ФХ «Промінь» Белозерского р-на Херсонской области и др.

  • - Наполнители печенья (сода пищевая, ванилин, улучшитель, кислота и др. добавки), поставщик – ООО «Алекси» г. Одесса.

Прием поступающего на переработку сырья будет производиться на территории предприятия, контроль качества осуществляется представителем лаборатории.

 

Смета материальных затрат на производство печенья:

 

№ п/п

Сырье

Потребность на 10 кг продукции, кг.

Цена приобре­тения, грн/кг

Затраты на приобретение, грн.

Затраты на приобрете­ние, $

Печенье «Улучшенное»

1.

Мука пшеничная в/с

6,0

1,06

6,36

$1,19

2.

Маргарин

2,0

4,0

8,0

$1,50

3.

Молоко цельное

3,0

0,8

2,4

$0,45

4.

Сахар - песок

2,0

2,14

4,28

$0,8

ИТОГО:

21,04

$3,94

Печенье «Цветочное»

1.

Мука пшеничная в/с

4,930

1,06

5,23

0,98

2.

Маргарин

2,080

4,0

8,32

1,56

3.

Сахар – песок

2,800

2,14

5,99

1,12

4.

Молоко цельное

1,02

0,8

0,82

0,15

5.

Меланж

27 яиц

0,3

8,10

1,51

6.

Сода пищевая

0,001

0,7

0,0007

0,00013

7.

Повидло

1,06

3,50

3,71

0,69

ИТОГО:

32,20

6,02

Печенье «Херсонское»

1.

Мука пшеничная в/с

6,0

1,06

6,36

1,19

2.

Маргарин

4,0

4,0

16,0

2,99

3.

Сахар – песок

2,660

2,14

5,69

1,06

4.

Молоко цельное

1,340

0,80

1,07

0,20

5.

Ванилин

0,005

9,0

0,05

0,009

ИТОГО:

29,17

5,45

Печенье «Таврическое»

1.

Мука пшеничная в/с

2,671

1,06

2,83

0,53

2.

Маргарин

1,603

4,0

6,41

1,20

3.

Сахар – песок

4,922

2,14

10,53

1,97

4.

Меланж

27 яиц

0,3

8,10

1,51

5.

Сода пищевая

0,001

0,7

0,0007

0,0001

6.

Ванилин пудра

0,032

9,0

0,29

0,05

7.

Молоко сгущенное

0,483

4,40

2,13

0,40

8.

Какао порошок

0,523

9,0

4,71

0,88

ИТОГО

35,00

6,54

 

Таким образом материальные затраты на производство 1 кг готовой продукции ООО «...................» составляют:

  1. Печенье «Улучшенное» – 2,104 грн или $0,394;

  2. Печенье «Цветочное» – 3,22 грн, или $0,602;

  3. Печенье «Херсонское» – 2,917 грн., или $0,545;

  4. Печенье «Таврическое» – 3,50 грн, или $0,654.

 

План сбыта.

Достижение планируемого уровня доходности ООО «...................», основывается на предусмотренном инвестиционным проектом достижения уровня объемов производства и реализации продукции.

Доходы ООО «...................», получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен на продукцию и себестоимостью ее изготовления, а также планируемыми объемами производства.

Доходы по инвестиционному проекту формируются за счет реализации продукции ООО «...................» и, следовательно, являются текущими. Получение единовременных доходов от инвестиционной и производственно-хозяйственной деятельности в настоящем бизнес-плане не предусматривается.

Руководствуясь принятой ООО «...................», политикой ценообразования, направленной на поддержание оптимального сочетания цены и качества выпускаемой продукции, укрепление конкурентоспособности предприятия, а также учитывая реальное состояние и тенденции развития рынка мучных кондитерских изделий, в инвестиционном проекте для определения доходности капиталовложений устанавливаются средние расчетные отпускные цены, величина которых считается низменной на весь проектный период.

Прогноз годовых объемов продаж построен с учетом собственных маркетинговых исследований ООО «...................» относительно существующего уровня и динамики неудовлетворенного спроса на производимую продукцию а также на основании предварительных договоренностей с основными потребителями. Базисные цены продажи продукции по проекту определены с учетом тенденций на рынке, а также исходя из  выбранной маркетинговой стратегии предприятия.

 

План получения доходов.

 

Период

2002г.

2003г

2004г.

2005г.

2006г.

 

II кв.

III кв.

IV кв.

 

 

 

 

Продукт:

Печенье «Улучшенное»

Объем продаж, тонн

15

30

27

144

180

216

270

Цена, $/т.

800

800

800

800

800

800

800

Выручка, $.

12000

24000

21600

115200

144000

172800

216000

Продукт:

Печенье «Цветочное»

Объем продаж, тонн

15

30

27

144

180

216

270

Цена, $/т.

1160

1160

1160

1160

1160

1160

1160

Выручка, $.

17400

34800

31320

167040

208800

250560

313200

Продукт:

Печенье «Херсонское»

Объем продаж, тонн

15

30

27

144

180

216

270

Цена, $/т.

1210

1210

1210

1210

1210

1210

1210

Выручка, $.

18150

36300

32670

174240

217800

261360

326700

Продукт:

Печенье «Таврическое»

Объем продаж, тонн

27

144

180

216

270

Цена, $/т.

1590

1590

1590

1590

1590

Выручка, $.

42930

228960

286200

343440

429300

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, USD

47550

95100

128520

685440

856800

1028160

1285200

 

Производственные затраты при эксплуатации проекта.

 

Период

2002г.

 

 

2003г

2004г.

2005г.

2006г.

II кв.

III кв.

IV кв.

 

 

 

 

Прямые переменные расходы

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на сырье и материалы, всего (без НДС):

в том числе :

$19 263

$38 525

$49 388

$263 400

$329 250

$395 100

$493 875

Печенье "Улучшенное"

$4 925

$9 850

$8 865

$47 280

$59 100

$70 920

$88 650

Печенье "Цветочное"

$7 525

$15 050

$13 545

$72 240

$90 300

$108 360

$135 450

Печенье "Херсонское"

$6 813

$13 625

$12 263

$65 400

$81 750

$98 100

$122 625

Печенье "Таврическое"

$14 715

$78 480

$98 100

$117 720

$147 150

Электроэнергия на производственные нужды, (без НДС)

$5 625

$11 250

$13 500

$72 000

$90 000

$108 000

$135 000

Фонд оплаты труда производственных рабочих на сдельной форме з/п:

$3 870

$7 740

$9 288

$49 536

$61 920

$74 304

$92 880

Начисления на ФОТ производственных рабочих

$1 481

$2 961

$3 554

$18 952

$23 691

$28 429

$35 536

Итого переменных расходов

$30 238

$60 476

$75 729

$403 888

$504 861

$605 833

$757 291

Постоянные расходы:

 

 

 

 

 

 

 

Фонд оплаты труда персонала на повременной форме з/п

$4 050

$4 050

$4 050

$16 200

$16 200

$16 200

$16 200

Начисления на ФОТ персонала с повременной формой з/п

$1 550

$1 550

$1 550

$6 198

$6 198

$6 198

$6 198

Арендная плата

$220

$217

$214

$846

$804

$764

$726

Амортизация

$2 260

$2 160

$2 065

$7 902

$6 539

$5 455

$4 589

Электроэнергия на освещение (без НДС)

$255

$255

$255

$1 018

$1 018

$1 018

$1 018

Расходы на управление и обслуживание, всего:

в том числе:

$2 619

$2 619

$2 619

$11 275

$11 275

$11 275

$11 275

Ремонт и обслуживание производственного оборудования

$50

$50

$50

$1 000

$1 000

$1 000

$1 000

Оплата услуг связи

$608

$608

$608

$2 430

$2 430

$2 430

$2 430

Офисные принадлежности

$25

$25

$25

$100

$100

$100

$100

Командировочные расходы

$50

$50

$50

$200

$200

$200

$200

Услуги Теплокоммунэнерго

$280

$280

$280

$1 122

$1 122

$1 122

$1 122

Сбытовые расходы

$1 606

$1 606

$1 606

$6 423

$6 423

$6 423

$6 423

Проценты по кредитам

$2 700

$1 350

$1 350

Итого постоянных расходов

$13 653

$12 200

$12 103

$43 440

$42 035

$40 911

$40 006

Итого себестоимость продукции

$43 891

$72 677

$87 832

$447 328

$546 895

$646 744

$797 297

 

План реализации проекта.

 

В настоящем разделе определены размеры, направления использования и график освоения инвестиций, необходимых для реализации предлагаемого проекта.

Основными направлениями использования инвестиций при реализации проекта являются:

Статьи  расходов

Сумма расходов, USD

Проектные работы

$1 364

Строительство и реконструкция

$30 000

Технологическое оборудование

$21 931

Установка оборудования

$1 097

Доставка оборудования

$206

Транспортные средства

$2 579

Инвентарь

$10 561

Оргтехника

$2 804

Рабочий (оборотный) капитал

$10 000

Итого по проекту, $

$80 542

 

График внедрения проекта.

 

Название этапа

Дата завершения этапа

Проектирование

18.09.2001г.

Строительно-монтажные работы

01.03.2002г.

Приобретение оборудования

15.02.2002г.

Пусконаладочные работы, ввод в эксплуатацию.

01.03.2002г.

 

Полный срок реализации проекта составляет 2 месяца.

Для управления инвестиционным проектом  будет создана рабочая группа под руководством  директора предприятия.  В состав рабочей группы будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и  специалисты по проектному финансированию и менеджменту.

Основные функции рабочей группы по реализации инвестиционного проекта, будут заключаться в следующем:

  • подготовка полного комплекта инвестиционных документов;

  • заключение контракта на поставку комплекта оборудования а также выполнение монтажа и пуска оборудования;

  • заключение договоров с проектными и строительными организациями, контроль за качеством выполнения работ;

  • контроль за соблюдением графиков выполнения работ на всех этапах реализации проекта;

  • управление финансами в рамках проекта, контроль за их использованием;

  • корректировку (при необходимости) графика реализации проекта в соответствии со складывающейся конъюнктурой рынка.

В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций расходы по содержанию дирекции строящегося объекта производятся за счет  инвестиционных средств и включаются в стоимость объектов, вводимых в эксплуатацию.

 

 6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.

 

Финансовый план проекта представлен тремя главными финансовыми документами:

  1. Планом  движения денежных средств;

  2. Планом прибылей и убытков;

  3. Балансом предприятия

 

План движения денежных средств.

Период

На начало проекта

2002г.

2003г

2004г.

2005г.

2006г.

Прибыль (убытки) от обычной деятельности

 

$13 823

$86 710

$116 973

$147 040

$191 592

Корректировка на амортизацию внеоборотных активов

$6 485

$7 902

$6 539

$5 455

$4 589

Чистое движение средств от операционной деятельности

 

$20 308

$94 612

$123 512

$152 495

$196 181

 

Приобретения (-):

--

--

--

--

--

--

 необоротных активов

-$70 542

Чистое движение средств от инвестиционной деятельности

-$70 542

Полученные займы

$30 000

Прочие поступления

$48 336

Погашение займов

-$30 000

Чистое движение средств от финансовой деятельности

$78 336

-$30 000

Чистое движение средств за отчетный период

$7 794

-$9 692

$94 612

$123 512

$152 495

$196 181

Остаток средств на начало периода

$2 206

$10 000

$308

$94 920

$218 433

$370 928

Остаток средств на конец периода

$10 000

$308

$94 920

$218 433

$370 928

$567 109

 

Наличие в достаточном количестве денежных средств в конце каждого периода гарантирует возврат кредитных средств в полном объеме а также дальнейшее развитие на занятом участке рынка без привлечения дополнительных средств.

 

План прибылей и убытков.

Период

2002г.

2003г

2004г.

2005г.

2006г.

 

II кв.

III кв.

IV кв.

 

 

 

 

Доход (выручка) от реализации (без НДС)

$39 625

$79 250

$107 100

$571 200

$714 000

$856 800

$1 071 000

Валовые расходы, всего:

в т.ч.:

$43 891

$72 677

$87 832

$447 328

$546 895

$646 744

$797 297

Переменные расходы

$30 238

$60 476

$75 729

$403 888

$504 861

$605 833

$757 291

Постоянные расходы

$13 653

$12 200

$12 103

$43 440

$42 035

$40 911

$40 006

Прибыль до налогообложения

-$4 266

$6 573

$19 268

$123 872

$167 105

$210 056

$273 703

Налог на прибыль

$1 972

$5 780

$37 162

$50 131

$63 017

$82 111

Чистая прибыль (убыток)

-$4 266

$4 601

$13 488

$86 710

$116 973

$147 040

$191 592

Рентабельность продукции

-0,10

0,09

0,22

0,28

0,31

0,32

0,34

 

Прогнозируемый баланс проекта.

 

Период

На начало проекта

01.01.03

01.01.04

01.01.05

01.01.06

01.01.07

Актив

І. Внеоборотные  активы

Основные средства

$70 542

$64 057

$56 155

$49 615

$44 160

$39 571

ІІ. Оборотные активы

Денежные средства и их эквиваленты:

$10 000

$308

$94 920

$218 433

$370 928

$567 109

ІІІ. Платежи будущих периодов

Баланс

$80 542

$64 365

$151 075

$268 048

$415 088

$606 680

Пассив

І. Собственный капитал

Уствный капитал

$2 206

$2 206

$2 206

$2 206

$2 206

$2 206

Дополнительный вложенный капитал

$48 336

$48 336

$48 336

$48 336

$48 336

$48 336

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)

$13 823

$100 533

$217 507

$364 546

$556 138

Всего по разделу І

$50 541

$64 364

$151 074

$268 048

$415 087

$606 679

ІІ. Обеспечение последующих затрат и платежей

 

ІІІ. Долгосрочные обязательства

ІV. Текущие обязательства

Краткосрочные кредиты банков

$30 000

V. Доходы будущих периодов

Баланс

$80 541

$64 364

$151 074

$268 048

$415 087

$606 679

 

Расчет эффективности проекта.

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является финансовый год. Период жизни проекта составляет 5 лет.

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям – чистой текущей стоимости дисконтированных потоков наличности (NPV) и  внутренней нормой доходности (IRR).

В целях исключения необходимости учета инфляции и соответствующей индексации ценовых показателей  за единицу финансовой модели принят доллар США.

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • объем необходимых инвестиций составляет 80542 $ США;

  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;

  • ставки налогообложения соответствуют существующим нормам, определенным действующим законодательством;

  • ставка дисконтирования денежных потоков рассчитывается методом кумулятивного построения, исходя  из величины безрисковой дисконтной ставки, принятой равной средней депозитной ставке по валютным вкладам юридический  лиц системообразующих банков Украины, увеличенную на сумму компенсации за основные риски присущие данному виду бизнеса;

  • источниками инвестиций являются: инвестиционный банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 18% годовых и привлеченные средства учредителей;

  • кредитные средства, в соответствии договоренностью, поступают одним траншем в начале инвестиционного проекта;

  • оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость производимой продукции;

  • все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;

  • доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце).

Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков. При расчете амортизации приобретенных и имеющихся активов в рамках данного проекта принято следующее условие:

  • стоимость оборудования списывается по методу уменьшения остаточной стоимости   согласно  нормам амортизационных отчислений в соответствии со ст. 8 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий».

Финансовая модель построена исходя из консервативных предпосылок, - когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.

Несмотря на это, модель демонстрирует высокую эффективность проекта, что подтверждается следующими показателями:

  • чистая текущая стоимость дисконтированных потоков наличности за цикл жизни проекта (5 лет), составляет: $206544;

  • срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования всех денежных потоков – 26 месяцев (2,15 года), что для такого достаточно масштабного проекта является положительным показателем;

  • внутренняя ставка доходности проекта (IRR) составляет  122%;

Далее представлены все расчеты и графики по проекту.

 

Расчет ставки дисконтирования.

дисконтирования для  расчетов эффективности инвестиционных проектов составляют от 6% до 12% годовых. В условиях Украины наиболее достоверные результаты дает определение ставки дисконтирования как суммы безрисковой ставки дохода, поправок на риск и инвестиционный менеджмент. В качестве без рисковой, принимается средняя объявленная ставка по валютным депозитам юридических лиц ведущих украинских банков. Согласно данным газеты «Бизнес» (№45(460) за 05 ноября 2001г.) она составляла: 6,55.

Экспертно определялось качественное значение риска:

  • - очень низкий (вероятность недополучения дохода  0 – 20%, компенсация за риск 0 – 0,01);

  • - низкий (вероятность недополучения дохода  20-40%, компенсация за риск 0,01-0,02);

  • - средний (вероятность недополучения дохода  40-60%, компенсация за риск 0,02-0,03);

  • - достаточно высокий (вероятность недополучения дохода  60-80%, компенсация за риск 0,03-0,04);

  • - высокий (вероятность недополучения дохода  80-100%, компенсация за риск 0,04-0,05)

  • Каждому качественному значению присваивалась количественная характеристика в баллах и процентах, характеризующих вероятность недополучения дохода по без рисковой ставке;

  • Количественное  значение компенсаций за риски определялось исходя из рассчитанного диапазона величин рисков от 0 до 0,051:

Международной практикой для определения ставки дисконтирования применяемой при расчетах экономической эффективности инвестиционных проектов предусмотрена оценка следующих видов риска:

 

Расчет ставки дисконтирования

 

Качественное значение риска

Премия за риск

Безрисковая ставка

0,0625

Руководящий состав (качество управления)

Средний

0,02

Размер компании

Низкий

0,01

Финансовая структура

Средний

0,02

Товарная/территориальная диверсификация

Низкий

0,01

Диверсифицированность клиентуры

Низкий

0,01

Уровень и прогнозируемость прибылей

Высокий

0,04

Прочие  риски

Высокий

0,04

Ставка дисконта

 

0,2125

Таким образом ставка дисконтирования для данного инвестиционного проекта, определенная методом кумулятивного определения суммарной поправки на риск проекта, составляет: 21,25% (0,2125).

Расчет потока чистых средств, образованных в результате инвестиционной, операционной и финансовой деятельности, осуществляемой ООО «...................» в процессе реализации инвестиционного проекта произведен по годам расчетного периода нарастающим итогом, начиная с первого года инвестирования.

Результаты расчета потока чистых доходов по инвестиционному проекту создания цеха по производству мучных кондитерских изделий ООО «...................», приведены в таблице. Денежные поступления скорректированы на величину налога на добавленную стоимость.

Анализ эффективности инвестиционного проекта

Горизонт расчета выбран,  исходя из 5 лет.

 

Год:

1

2

3

4

5

Ожидаемый экономический эффект (чистые продажи)

$225 975

$571 200

$714 000

$856 800

$1 071 000

Ожидаемые затраты:

$204 399

$447 328

$546 895

$646 744

$797 297

Прибыль до уплаты налогов

$21 576

$123 872

$167 105

$210 056

$273 703

Минус: налог - 30%

$7 752

$37 162

$50 131

$63 017

$82 111

Чистая прибыль

$13 823

$86 710

$116 973

$147 040

$191 592

Амортизация

$6 485

$7 902

$6 539

$5 455

$4 589

Возврат заемных средств

-$30 000

Чистое движение денежных средств

-$9 692

$94 612

$123 512

$152 495

$196 181

Инвестиции в проект

$80 542

Чистый поток денежных средств

-$90 233

$94 612

$123 512

$152 495

$196 181

Кумулятивный чистый поток денежных средств

-$90 233

$4 379

$127 891

$280 386

$476 567

Ставка дисконта

0,21

Дисконтный множитель

0,826

0,683

0,564

0,467

0,386

Дисконтированный поток денежных средств

-$74 573

$64 621

$69 720

$71 140

$75 636

Кумулятивный дисконтированный поток денежных средств

-$74 573

-$9 952

$59 768

$130 908

$206 544

Дисконтированный период окупаемости:

2,15

 

 

 

 

Чистая настоящая стоимость (NPV):

$206 544

 

 

 

 

Внутренняя ставка дохода:

1,21

 

 

 

 

Индекс прибыльности (PI):

3,56

 

Чистая текущая стоимость проекта (NPV) = 206544 доллара США.

Проект приемлем для инвестора, так как обеспечивает увеличение ценности предприятия на  $206544 долларов США  (NPV>0).

Индекс прибыльности (PI) = 3,56

На каждый доллар инвестиций приходится 3,56 доллара США чистой текущей стоимости будущих денежных поступлений.     (PI = 3,56 > 1)

Внутренняя норма прибыли проекта (IRR) = 121%.

Барьерная ставка дисконтирования по проекту превышает коэффициент дисконтирования, принятый в расчетах, на 100 пунктов (121% - 21%). Это означает, что проект выдерживает тест на рентабельность  и его запас прочности, в целом, гарантирует инвестору получение дохода в сумме 3,56 доллара США на 1 доллар инвестиций.

Дисконтированный период  окупаемости  инвестиций (PP) = 2,15года

Инвестор вернет вложенные средства в их реальной ценности через 26 месяцев, что говорит о хорошей  устойчивости и положительной оценке проекта при нормативном сроке службы оборудования не менее 5 лет. Здесь под окупаемостью понимается возврат всех инвестиций.

Бюджетная эффективность (расчет налогообложения по проекту).

 

Период

2002г.

2003г

2004г.

2005г.

2006г.

Доход

$271 170

$685 440

$856 800

$1 028 160

$1 285 200

Налоги

 

 

 

 

 

Обязательства  по НДС

$45 195

$114 240

$142 800

$171 360

$214 200

Кредит по НДС

$40 991

$69 539

$86 309

$103 079

$128 234

Налог на прибыль

$7 752

$37 162

$50 131

$63 017

$82 111

Начисления на ФОТ

$12 644

$25 151

$29 889

$34 627

$41 734

Всего налогов к уплате в гос. бюджет

$24 600

$107 013

$136 511

$165 925

$209 811

 

Прогноз финансового состояния.

 

Год проекта

2002г.

2003г

2004г.

2005г.

2006г.

Коэффициент рентабельности инвестиций (ROI)

0,17

1,08

1,45

1,83

2,38

Коэффициент прибыльности активов (ROA)

0,21

0,57

0,44

0,35

0,32

Коэффициент прибыльности собственного капитала (ROIS)

0,21

0,57

0,44

0,35

0,32

Валовая прибыльность продаж  – коэффициент валовой прибыльности (GPM)

0,08

0,18

0,20

0,20

0,21

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

0,59

 

 

 

 

 

ROI – рентабельность инвестиций (1,08 – 2,38).

Полученное значение  говорит о том, что при принятии инвестиционного проекта предприятие получит на каждый вложенный доллар суммарных инвестиций от 1,08 до 2,38 доллара  прибыли.

ROA – коэффициент  прибыльности активов  (0,21 – 0,57).

Показывает отношение чистой прибыли к балансовой стоимости активов предприятия.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (0,59).

Показывает, что при реализации проекта у предприятия доля заемных средств  в течении 2002 года будет составлять 59% от собственных средств вложенных в проект.

 

7. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ

В процессе реализации проекта под воздействием различных непредвиденных обстоятельств могут возникнуть отклонения показателей эффективности от расчетного значения. Мы часто спрашиваем себя: "А что призойдет, если...". Именно этот вопрос и лежит в основе того, что принято называть анализом чувствительности.

Целью анализа чувствительности является определение степени влияния варьируемых факторов на финансовый результат проекта.

В рыночной экономике в качестве факторов, в наибольшей степени оказывающих влияние на финансовый результат, выступают:

  • физический объем продаж продукции или услуг;

  • цена реализуемой продукции или услуг;

  • величина прямых производственных издержек;

  • величина постоянных (условно-постоянных) производственных издержек;

  • сумма инвестиционных затрат;

  • стоимость привлекаемого капитала;

В рамках анализа были определены наиболее динамичные факторы, подлежащие рассмотрению:

  • - Цена сбыта единицы продукции;

  • - Величина прямых переменных издержек

  • - Величина постоянных издержек предприятия.

Результаты анализа чувствительности проекта представлены в виде графиков.

Расчет безубыточности проекта.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль проекта равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

Расчетный период:

2003 год

Объем реализации, тонн.

576

Средневзвешенная цена, $

1190,00

Цена без НДС, $

991,67

Переменные затраты на единицу производимого продукта, $

701,20

Выручка от реализации, $

685440

Выручка без НДС, $

571200

Суммарные переменные затраты, $

403888

Валовая маржа, $

167312

Постоянные затраты, $.

43440

Суммарные затраты, $

447328

Прибыль до налогообложения, $

123872

 

Расчет графика безубыточности

Суммарный объем реализации,  тонн.

0

576

Выручка, $.

$0

$571 200

Постоянные затраты, $.

$43 440

$43 440

Суммарные затраты, $.

$43 440

$447 328

Порог рентабельности проекта, $

$148 303

Критический объем реализации, нат. ед.

150

Критическое значение цены реализации (без НДС), $

$777

Критическое значение постоянных затрат, $

$167 312

Запас финансовой прочности, $

 

$422 897

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности, в 2003 году, меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, проектируемое производство работоспособно. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия.  Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее проект.

Таким образом, по совокупности полученных результатов можно сделать вывод: инвестиционный проект устойчив к воздействию всех возможных негативных факторов.

 

8. План  финансирования проекта. 

Описание способа и схемы финансирования

Потребность в финансировании данного проекта составляет 80542$ US, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки проекта и начальный оборотный капитал.

Данный инвестиционный проект финансируются как за счет заемных средств – простого краткосрочного банковского кредита, так и за счет привлеченных средств в виде взноса учредителей предприятия.

Условия и схема  кредитования:

  • Инвестиционные средства поступают на счет ООО «...................»» одним траншем до 01.01.2002г. в валюте (доллары США), в сумме 30000$ под залог имеющихся у предприятия основных средств;

  • Срок погашения кредита 1 год (то есть до 01.01.2003 года).

  • Плата за предоставление кредита 18% годовых.

  • Уплата процентов за кредит происходит регулярно – раз в месяц.

Как показывает таблица «План движения денежных средств», накопленной суммы денежных потоков от производственно – коммерческой деятельности предприятия будет достаточно для погашения суммы кредита в срок (т.е. к 01.01.2003г.)

 

9. ОЦЕНКА РИСКОВ И ФОРМЫ ИХ СТРАХОВАНИЯ.

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • в возможности не достичь поставленной цели;

  • неопределенности прогнозируемого результата;

  • субъективности оценки прогнозируемого результата.

В соответствии с оценкой уровня отдельных рисков, приведенных в данном бизнес – плане, руководством предприятия планируется проведение следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;

  • создание резервных фондов;

  • заключение договоров и контрактов;

  • внешнее страхование наиболее существеных рисков;

  • получение документальных гарантий защиты от отдельных видов рисков от местных органов самоуправления;

  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:

  • заключение контрактов на поставку и выполнение работ;

  • получение гарантий надлежащего исполнения контрактов;

  • разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;

  • заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;

  • использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких видов риска, возникающих при вложении капитала. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном проекте оценивались следующие виды риска:

  1. Рыночный (коммерческий) риск.

  2. Риск банкротства (стратегический риск).

  3. Валютный (инфляционный риск).

  4. Политический риск.

  5. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;

  6. Технологический риск;

  7. Риск связанный со степенью доступности сырья;

  8. Риск отсутствия или падения спроса;

  9. Риск неплатежей;

  10. Экологический риск.

  1. Коммерческий риск. Главным гарантом избежания коммерческого риска является уровень разработанности проекта, производственная база фирмы, степень налаженности контактов, прочная сырьевая база, заинтересованность местной и областной госадминистрации в результатах деятельности фирмы.

  2. Риск банкротства (стратегический риск) характеризуется вероятностью банкротства объекта капиталовложений до завершения проекта.  Данный риск возникает в результате плохой организации управления,  принятия неверных стратегических решений.  Проектом предусмотрено создание структуры, гибкой по отношению к конъюнктуре рынка.

  3. Валютный (инфляционный риск) незначителен, так как все расчеты по проекту проделаны в долларовом эквиваленте что исключает использование поправки на инфляцию. 

  4. Политический риск связан с политической нестабильностью, агрессивной по отношению к производителям политикой государства. Курс страны, на  развитие предпринимательства, снижение налогов, намеченный Президентом и Правительством, способствует уменьшению политического риска.

  5. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта

Данный  риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

  • - осуществлен подбор участков для проведения реконструкции предприятия;

  • - осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;

  • - достигнута предварительная договоренность с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки;

  • - штат ООО «...................» укомплектован квалифицированными специалистами для выполнения функций управления реализации проекта.

  1. Технологический риск

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта  технологический риск можно считать незначительным в силу надежности  применяемого оборудования и предоставляемым гарантиям  со стороны поставщика;

  1. Риск связанный со степенью доступности сырья.

На этот вид риска для производства, связанного с переработкой сельскохозяйственной продукции (мука, сахар, яйца, молоко) значительное влияние оказывают как природные факторы так и уровень диверсификации применяемого сырья и поставщиков. Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия:

  • - заключены предварительные договоренности на поставку сырьевых материалов с разными сельхозпредприятиями и фермерскими хозяйствами;

  1. Риск отсутствия или падения спроса.

Этим видом риска можно пренебречь вследствие того, что на планируемую к выпуску продукция при реализации данного проекта  существует значительный неудовлетворенный спрос и высокая емкость соответствующего рынка.

  1. Риск неплатежей

    • В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговая программа ООО «...................», предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.

  1. Экологический риск.

Предлагаемая компанией технология производства мучных кондитерских изделий является безотходной  и экологически чистой, вследствие чего можно утверждать, что названный риск в рамках проекта отсутствует.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход реализации проекта необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределить риск между участниками проекта.

  • Застраховать риск потерь от несчастных случаев.

  • Предусмотреть резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

Для резервирования средств, предприятию рекомендуется определить структуру следующих резервов на покрытие непредвиденных расходов:

  • На уменьшение стоимости реализуемой продукции (объемов реализации).

  • На снижение цены продаж.

 

СВОТ – анализ. 

Качественный подход к описанию рисков заключается в детальном и последовательном рассмотрении содержательных факторов, несущих неопределенность, и завершается формированием причин основных рисков и мер по их снижению. Одной из методик анализа сильных и слабых сторон предприятия, его внешних, благоприятных возможностей и угроз является SWOT-анализ.

Идея SWOT-анализа заключается в следующем:

а) приложение усилий для превращения слабостей в силу и угроз в возможности;

б) развитие сильных сторон фирмы в соответствии с ее ограниченными возможностями.

Сильные стороны

 

Слабые стороны

 

§         Удачное месторасположение предприятия  – серединная часть города;

§         Налаженные связи с поставщиками сырья;

§         Применение качественного недорогого сырья;

§         Высокое качество продукции;

§         Доступная цена продукции. Благоприятное соотношение цена/качество.

§         Производство низкозатратное и прибыльное;

§         Нет необходимости в большом количестве высококвалифицированных рабочих;

§         Руководитель и ключевые специалисты имеют высокий уровень знаний в области производства и продвижения продуктов питания;

§         Умение руководителя и основных исполнителей работать в команде;

§         Стремление руководителя и персонала предприятия к развитию;

§         Имеется четкое разграничение полномочий между руководителем и ключевыми специалистами;

§         Недостаточно широкий ассортимент выпускаемой продукции;

§         Недостаточное количество собственных финансовых средств для проведения строительно – монтажных работ;

§         Не используются новые информационные технологии (компьютерная техника, Интернет).

Внешние благоприятные возможности

 

Внешние угрозы предприятию (риски)

 

§         Спрос на мучные кондитерские изделия в Херсонском регионе и Украине достаточно высок и имеет устойчивую тенденцию к увеличению;

§         Развитие рыночных отношений в Украине;

§         Отсутствует государственное регулирование рынка мучных кондитерских изделий в Украине;

§         Стабилизируется уровень инфляции;

§         Фирма достаточно самостоятельна в своих действиях (при условии соблюдения законодательства);

§         Производство экологически чистое, нет необходимости в оформлении специальных разрешений;

§         Рынок не насыщен, существует значительный потенциал роста рынка за счет стабилизации экономического положения  потребителей;

§         Освоение новых географических рынков в т.ч. рынков соседних областей;

§         Освоение новых видов продукции и внедрение передовых технологий;

§         Проведение более активных рекламных компаний;

§         Снижение количества налогов при принятии нового Налогового Кодекса Украины;

§         Небольшое количество достаточно сильных конкурентов ООО «...................» в Херсонской области.

§         Нестабильность украинского законодательства;

§         Последствия возможных финансового и топливно-энергетического кризисов, которые могут привести к уменьшению объемов производства сельхозпродукции;

§         Возможность появления новых конкурентов, действующих на том же сегменте рынка;

§         Возможность нарушения заказчиком договорных отношений (отказ от оплаты произведенной продукции);

§         Возможность подорожания сырья и энергоресурсов;

§         Возможность выхода из строя оборудования;

§         Возможность различного рода хищений готовой продукции и прочих материальных ценностей;

§         Климатические факторы (неурожаи) и стихийные бедствия;

§         Задержки в приобретении и получении необходимого сырья;

§         Уход (увольнение) ключевых специалистов;

§         Недостаточно квалифицированное ведение бухгалтерского учета.

 

 10. ВЫВОД. 

  1. Проведенный финансово-экономический анализ показал, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

  2. Анализ чувствительности показывает устойчивость проекта к возможным изменениям внутренних показателей (изменению объемов сбыта и цены продукции). Заложенная в расчет высокая ставка дисконтирования (21%) подтверждает, что проект устойчив к экономической ситуации в целом.

  3. Предварительные оценки демонстрируют возрастание привлекательности инвестирования представленного проекта по мере диверсификации видов выпускаемой продукции и формирования комплексной  производственной программы.

Таким образом, на основании предоставленных в данном бизнес – плане материалов, можно сделать вывод: предлагаемый инвестиционный проект создания цеха по производству мучных кондитерских изделий, планируемый к осуществлению ООО   «...................», устойчив к воздействию негативных факторов, выгодный и в достаточной степени обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансового обеспечения рассматриваемого инвестиционного проекта а также проценты за пользование кредитом могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно, при условии формирования  менеджментом предприятия четкой стратегии развития, проведения оптимальной маркетинговой политики.

 

11. Приложение.

  1. Схема технологического процесса.

  2. Расчет амортизационных отчислений по проекту.

  3. Коммерческие предложения конкурентов.

 

Расчет амортизационных отчислений по проекту.

 

Период

На нач. проекта

2002г.

2003г

2004г.

2005г.

2006г.

 

 

II кв.

III кв.

IV кв.

 

 

 

 

Балансовая стоимость:

Группа 1

$31 364

$30 972

$30 585

$30 202

$28 692

$27 258

$25 895

$24 600

Группа 2

$15 944

$14 948

$14 013

$13 137

$9 853

$7 390

$5 542

$4 157

Группа 3

$23 234

$22 362

$21 524

$20 717

$17 609

$14 968

$12 723

$10 814

Итого основных средств

$70 542

$68 282

$66 122

$64 057

$56 155

$49 615

$44 160

$39 571

Амортизационные отчисления

Группа 1

$392

$387

$382

$1 510

$1 435

$1 363

$1 295

Группа 2

$997

$934

$876

$3 284

$2 463

$1 847

$1 386

Группа 3

$871

$839

$807

$3 107

$2 641

$2 245

$1 908

Всего амортизационных отчислений

$2 260

$2 160

$2 065

$7 902

$6 539

$5 455

$4 589

Всего накопленной амортизации

$2 260

$4 420

$6 485

$14 387

$20 926

$26 382

$30 970

Нормы амортизации по группам за период

Группа 1

0,0125

0,0125

0,0125

0,05

0,05

0,05

0,05

Группа 2

0,0625

0,0625

0,0625

0,25

0,25

0,25

0,25

Группа 3

0,0375

0,0375

0,0375

0,15

0,15

0,15

0,15

     

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант