Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

Резюме инвестиционного проекта

Предлагаемый к рассмотрению и дальнейшему финансированию Бизнес-план описывает комплекс мероприятий, направленных на восстановление и запуск в эксплуатацию, производственного комплекса по переработке молока и производства молокопродуктов. Бизнес – план разработан с целью обоснования экономической эффективности и практической реализуемости инвестиционного проекта, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования инвестиционных затрат.

Бизнес - план реализуется вновь созданным предприятием – ООО «.............................................», организованного на базе имущественного комплекса ОАО «Голопристанский маслозавод», путем выкупа основных средств, при ликвидации неплатежеспособного предприятия.

Идея проекта состоит в организации производства высоко ликвидных продуктов питания, пользующихся постоянным спросом: продуктов переработки молока. Основной целью осуществления проекта, является выход предприятия на рынок Голопристанского района Херсонской области, рынок города Херсона и  области, а в дальнейшем  на общеукраинский  рынок.

Для реализации проекта ООО «.............................................», требуются инвестиции на сумму 710 тыс. грн, которые планируется использовать для проведения ремонтно-восстановительных работ, приобретения отдельных видов производственного оборудования а также  запуска производственного комплекса в эксплуатацию. Кроме того, часть инвестиций планируется направить на создание оборотных средств  предприятия, для закупки сырья, топлива и упаковочных и прочих материалов.

Финансирование проекта планируется осуществить с использованием, как собственных ресурсов ООО «.............................................» (410 тыс.грн.), так и заемных средств в виде банковского  кредита на общую сумму 300 тыс. грн.  

Кредит запрашивается сроком на 1 год (на период с марта 2002г. по апрель 2003г.), в национальной валюте (гривнах) под 34% годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы долга равными частями ежемесячно в период с июля 2002 года по апрель 2003 года.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются имеющиеся у предприятия основные средства (оборудование и объекты недвижимости), оцениваемые независимыми экспертами  в 600 тыс. гривен.

Рассматриваемый инвестиционный проект быстро окупаемый и будет реализован фирмой, руководство которой имеет опыт практической работы на предприятиях молокоперерабатывающей отрасли.

  • - Планируемый срок начала эксплуатации производства – с июля 2002 года.
  • - Планируемый ежемесячный валовый доход предприятия, начиная с июля 2002г. не менее 400000 грн.
  • - Планируемая средняя месячная чистая прибыль, начиная с августа 2002г., не менее 20000 грн.
  • - Планируемый средний уровень рентабельности  производимой продукции, не менее  10%.

В целом, проект может быть принят инвестором к рассмотрению как  выгодный и обеспеченный.

 

2. Описание предприятия.

2.1. Регистрационные данные. 

Общество с ограниченной ответственностью «.............................................», является самостоятельным предприятием, находящимся полностью в частной собственности. Уставный капитал ООО «.............................................», составляет сумму 100000 гривен. Учредителями предприятия, являются трое физических лиц, граждан Украины.  Долевое участие учредителей в уставном капитале предприятия распределено следующим образом:

……………………………….. – 33,3%;

……………………………….. – 33,3%;

…………………………………. – 33,3%;

Юридический адрес предприятия: Украина, г. Голая Пристань, Херсонской области, ул. …………. Предприятие зарегистрировано Голопристанским районным исполнительным комитетом. Свидетельство о регистрации № ___________ от ___.___.2001г. Присвоенный код  ОКПО – …………….. Отраслевая принадлежность – молочная промышленность. Основной вид деятельности: переработка молока цельного и производство молокопродуктов.

 

2.2 Месторасположение и  наличие инфраструктуры.

Территория производственного комплекса ООО «.............................................» расположена в городе Голая Пристань – районном центре Херсонской области  по адресу: ул. ………………….. и представляет собой: обособленную территорию принадлежащую  предприятию, имеющую площадь 2734 кв.м. (0,2734 га), на которой расположены  следующие  здания и сооружения:

  • одноэтажное административное здание (общей площадью 76,1 кв.м.), будет задействовано под размещение кабинетов служб и лаборатории;
  • два здания производственных цехов (площадью 618,1 и 202 кв.м), будут задействованы под размещение основного производственного оборудования;
  • здание ремонтных мастерских и токарного участка (общей площадью 84 кв.м.), будут использованы под размещение оборудования ремонтной службы предприятия;
  • здание мойки молоковозов;
  • складские помещения;
  • навес;
  • здание трансформаторной подстанции.

Производственный комплекс фирмы ООО «.............................................» расположен в серединной части города, рядом с транспортной магистралью (ул. ………….) имеющей твердое покрытие. Такое расположение, обеспечивает как надежную доставку  основного сырья – молока, так и доставку готовой продукции  к потребителям.

Территория предприятия обнесена оградой, обеспечена энерго и водоснабжением (собственная скважина), подводом газа, канализацией производственных стоков и круглосуточной охраной.  Подвод электроэнергии планируется осуществлять от городских электрических сетей, через местную подстанцию, запас мощности которой, обеспечивает возможность круглосуточной работы производственного оборудования.

 

2.3. Организационная структура и управление предприятием. 

Структура управления ООО «.............................................» имеет следующий вид:

ООО «.............................................» имеет все необходимые для функционирования разрешения официальных органов.

Управленческий аппарат ООО «.............................................», имеет значительный опыт работы в данной отрасли производства продуктов питания. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

……………………………. - директор,  возраст – 42 г., образование высшее,  опыт работы на руководящих должностях в отрасли перерабатывающего производства с 1998 года.

…………………………….. – главный инженер – руководитель производственной и вспомогательной службами, возраст 37лет, образование высшее, инженер – механик, работа по специальности с 1990 года, начиная с мастера, механика.

………………………………. – главный технолог – зав. лабораторией, возраст 35 лет, образование высшее, стаж работы в должности технолога – микробиолога 14 лет.

……………………………. - главный бухгалтер - экономист, возраст 44 года,  образование высшее - экономическое,  стаж работы  главным бухгалтером в молочной отрасли – 10 лет.

Правом подписи финансовых документов обладают: директор и главный бухгалтер.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия а также на первых порах, руководит организацией и проведением коммерческой и маркетинговой деятельности, особое  внимание, уделяя организации сбыта готовой продукции.

Главный инженер, руководит производственным процессом, основной задачей считая обеспечение необходимого уровня качества готовой продукции, ритмичности и безаварийности работы производственного оборудования.

Главный технолог, руководит лабораторией качества, следит за соблюдением технологии производственного процесса.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

 

2.4. Кадровая политика. 

Стратегия управления кадрами фирмы ООО «.............................................», предполагает рассматривать работников как решающий фактор обеспечения конкурентоспособности, что предполагает подбор и подготовку кадров в соответствии с меняющимися требованиями рынка и расширением ассортимента предлагаемой продукции. Кадровая политика предприятия будет строиться на следующих принципах:

  • полное доверие к сотруднику и предоставление ему максимальной самостоятельности;
  • в центре экономического управления должны быть не деньги а человек и его инициатива;
  • результаты деятельности предприятия будут определяться степенью сплоченности коллектива;
  • максимальное делегирование функций управления сотрудникам;
  • необходимость развития мотивации работников к эффективному труду.

 

2.5.  Оплата труда и политика поощрения персонала. 

Расчет затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры ООО «.............................................» на базе планируемой  к использованию технологии производства продуктов переработки молока и упаковки готовой продукции. Основным принципом политики поощрения персонала ООО «.............................................», является более высокая заработная плата персонала, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации, путем изучения и внедрения новых технологий по мере развития предприятия.

Общая планируемая численность работников предприятия составит 43 человека.

 

План оплаты труда ООО «.............................................»

 

Должность, профессия.

Кол. (чел)

Месячная заработная плата, грн.

Администрация предприятия.

Директор

1

500

Главный инженер

1

400

Главный бухгалтер

1

350

Технолог

1

350

Служба маркетинга

Специалист по продажам

3

300

Специалист по закупкам

2

300

Другие службы

Лаборант

2

250

Водитель

5

250

Бухгалтер

2

250

Рабочие на повременной оплате труда:

Производственные рабочие:

15

300

Грузчики

5

250

Слесарь

3

250

Электрик

2

250

Всего по предприятию:

43

12350

 

Налоги и сборы на фонд годовой оплаты труда (ФОТ) персонала на повременной форме з/п

Месячный фонд оплаты труда персонала на повременной форме з/п

12 350

Сбор на обязат. соц. страхование

309

Сбор на обязат. гос..пенсионное страхование

3 952

Сбор в фонд занятости

309

Сбор в соцстрах от несчастного случая

156

Начисления на ФОТ персонала на повременной форме з/п

4 725

 

Производство рассчитано на работу в 2 смены по 8 часов каждая, при 365 рабочих днях в году. 

 

Система стимулирования:

Планируется выплата вознаграждений по итогам года, ориентировочно в размере месячного оклада.

 

3. Описание  продукта  деятельности  и  рынка. 

3.1. Описание продукта деятельности.

Потребление молочных продуктов в Украине всегда было высоким. Рациональными нормами считается годовое потребление молочных продуктов расчете на молоко в объеме 380 кг на 1 человека, в том числе, в кг: молока – 123, масла – 5,7, сыра – 8,8, сметаны – 6,7, сыра твердого – 5,4, молока обезжиренного – 15,9. Уровень потребления продукции молочной промышленности в нашей стране есть явно недостаточным – в последние годы около 210 кг (55% нормы). По предварительным оценкам, в пересчете на цельное молоко в 2002 году потребление молокопродуктов составит около 10 млн.т.

Молоко

Молоко и молочные продукты необходимы для питания человека во все периоды его жизни, особенно для питания детей, пожилых людей и больных. Молоко сельскохозяйственных животных - ценный пищевой продукт. Особенно широко используется в питании людей молоко коров, более ограниченно - молоко коз, овец, и др. Молоко содержит более 200 компонентов, важнейшими из которых являются: вода. легкоусвояемые белки, жиры. углеводы, минеральные соли, витамины и др. вещества. необходимые для обеспечения нормального роста и жизнедеятельности организма человека любого возраста. Особую ценность представляют белки молока, которые содержат все незаменимые аминокислоты и усваиваются почти полностью (96%), молочный жир. наиболее полноценный из пищевых жиров (усваивается на 95%), молочный сахар, благоприятно влияющий на пищеварение (усваивается на 98%). В молоке содержатся макро и микроэлементы, участвующие в формировании костной ткани, в восстановлении крови и т.д. Особенно много в молоке солей кальция и фосфора, находящихся в легкоусвояемой форме и хорошо сбалансированных соотношениях. Наличие ферментов и гормонов увеличивает ценность молока как продукта питания. Оно используется для детского питания и как диетический и лечебный продукт при малокровии, туберкулезе, гастрите, отравлениях, заболеваниях печени. почек, желудочно-кишечного тракта, а также как защитный фактор для работающих на предприятиях с вредными для здоровья условиями труда. Химический состав и питательность молока различны и зависят от вида и породы животных, условий их содержания и рациона кормления, периода лактации и др. факторов. Коровье молоко в зависимости- от термической обработки .поступает в продажу пастеризованным и стерилизованным. Сырое молоко, которое не подвергается никакой обработке, кроме грубой фильтрации и охлаждения до -1-8°С, перед употреблением в пищу подлежит обязательному кипячению. Пастеризованное молоко подвергнуто обработке при темп-ре 74—76°С. При пастеризации гибнут 90% микроорганизмов, но споры их не уничтожаются. Срок хранения — 24 ч. Виды пастеризованного молока: цельное (содержит 3,5% жира); нормализованное (содержит 3,2% жира); нежирное (получают после сепарирования цельного молока; содержание жира 0,05%); повышенной жирности (содержание жира 4 и 6%); пониженной жирности (2,5% и т. д.); топленое (получают из нормализованного молока, выдерживая его при температуре 92—95°С в течение 4-х ч; содержание жира 4 и 6%); витаминизированное (с добавлением витамина С); белковое (получают из нормализованного молока с добавлением сухого или сгущенного молока; содержит больше белковых веществ, чем обычное молоко); шоколадное (содержит 3,2% жира, 2,5% какао и 12% сахара; для предотвращения выпадения в осадок какао-порошка и увеличения вязкости в него добавляют желатин); восстановленное (из сухого, сгущенного молока, сливок). Пастеризованное молоко поступает в торговлю в пакетах, флягах и бутылках. Фляжное молоко употребляют кипяченым. Стерилизованное молоко выпускают в  бутылках и в пакетах. Стерилизуют его при температуре 125—145°С, что приводит к уничтожению всех микроорганизмов и их спор. Стерилизованное молоко можно хранить до 2-х мес. при темп-ре +8°С, при комнатной температуре — 10 дней.

Масло сливочное

Сливочное масло - высококалорийный, питательный продукт с высоким содержанием жира. В сливочном масле содержатся жирорастворимые витамины (Д; Е; К) и водорастворимые (С; РР; В). Содержание жира в масле колеблется от 50 до 85 %. Масло - это обратная эмульсия типа "вода в жире". Такая эмульсия устойчива только при содержании жира в ней от 70% и выше, поэтому при производстве масла с меньшим содержанием жира необходимо использовать стабилизаторы.

Ассортименты выпускаемого промышленностью сливочного масла:

  1. Масло сладко-сливочное с массовой долей жира (далее МДЖ) 82,5 %.
  2. Масло сладко-сливочное солёное.
  3. Масло сливочное Вологодское (из сливок подвергнутых высокотемпературной обработке).
  4. Масло кисло-сливочное (из сквашенных сливок) .
  5. Масло подсырное (из сливок сыворотки).
  6. Масло Любительское с МДЖ 78 %.
  7. Масло Крестьянское с МДЖ 72,5 %.
  8. Масло Бутербродное с МДЖ 61,5 %.
  9. Масло с наполнителями (кофе, какао, фрукты, мёд и др.)
  10. Масло комбинированное, с добавлением растительных жиров.
  11. Масло топлёное.
  12. Маслоподобные продукты (спрэды) с МДЖ 20-50 % (легкие масла)

Способы производства сливочного масла:

  1. Метод сбивания сливок 35% жирности двумя способами.
  • Периодический. Осуществляется с помощью маслобоек с переодической загрузкой 35% процентных сливок в бункер маслобойки.
  • Непрерывный. Производится на маслоизготовителях.
  1. Метод преобразования высокожирных сливок. Осуществляется на маслоизготовителях непрерывного действия.

Метод сбивания используется для производства небольших объёмов традиционного вида сливочного масла. Метод преобразования - для всех остальных видов сливочных масел, включая сорта с наполнителями, в любом объёме. Начиная с 50-х годов и до наших дней метод преобразования ВЖС на 90% вытеснил все остальные способы производства масла.

Хранится масло при температуре от 10 до (-20) С . При -20 С срок хранения - 1 год.

Кулинарные сорта различных масел (селёдочное, икорное, горчичное и др) производят путём смешения и взбивания готового продукта с соответствующим наполнителем в пропорциях согласно рецептуры.

Казеин

Казеин - основной белок молока. Его содержание в молоке составляет 2,8 %. Казеин производят из обезжиренного молока (обрата) или пахты. Максимально допустимая жирность не более 0,05 %. Присутствует в молоке не в свободном виде, а в соединении с кальцием, т.е. как казеинат кальция. В свежем молоке казеин находится в форме небольших частиц, суспендированных в жидкости; эта форма казеина иногда обозначается как казеиноген. При скисании молоко свертывается – казеин выпадает в осадок в виде творожного сгустка. В коровьем молоке содержится около 3% казеина (по объему); на его долю приходится до 80% от общего содержания белков молока.

Казеин получают разными способами. Один из них состоит в том, что в молоко добавляют немного кислоты. Этим казеин освобождают от кальция, а затем его осаждают слабым нагреванием. Второй способ основан на добавлении сычужного фермента, вызывающего свертывание молока. Получаемый при этом творожный сгусток служит для изготовления сыров.

В промышленности для получения казеина молоко сначала центрифугируют, чтобы удалить содержащийся в нем жир, а затем добавляют в него слабощелочной раствор. После этого снова центрифугируют для отделения малейших следов жира и добавляют разбавленный раствор кислоты, чтобы добиться максимально полного выпадения казеина в осадок. Образовавшийся творожный сгусток промывают для удаления кислоты и высушивают при низкой температуре, поскольку казеин чувствителен к нагреванию.

Казеин – важный пищевой продукт. Хорошим источником казеина служат молоко и сыр. Используется казеин и в некоторых добавках к рациону, предназначенных для обогащения последнего белком. Такие добавки часто предписываются при различных патологических состояниях, например при тяжелых ожогах, лихорадке или затяжных заболеваниях.

Казеин находит разнообразное применение в промышленности. Его используют как водостойкое вещество, обеспечивающее адгезию клея на склеиваемых поверхностях, как связующее вещество в производстве клеевых красок и при проклеивании бумаги, а также в качестве стабилизатора в различных эмульсиях. Обрабатывая казеин формальдегидом, можно получить пластик, из которого раньше изготавливали пуговицы и щетки.

 

3.2. Обзор рынка и отрасли.

Состояние рынка.

Сегодняшний рынок продуктов переработки молока в Украине характеризуется довольно высоким уровнем стабильности, и наличием небольшого числа крупных производителей, разделивших между собой его отдельные сегменты. Одновременно продолжается процесс появления на рынке новых мелких производителей и посредников, расширяется ассортимент продукции, углубляется сегментация рынка, развиваются деловые отношения с зарубежными партнерами, привлекаются иностранные инвестиции.

Продукцию на рынке также представляют сотни небольших предприятий молочной промышленности (приватизированные молочные и маслозаводы) а также мини-цеха, находящиеся непосредственно в хозяйствах – производителях молока.

Увеличение производства молочных продуктов в 1999 – 2001гг. обусловлено: значительными инвестициями в предприятия отрасли как отечественных, так и иностранных инвесторов, активной деятельностью значительной части предприятий в сфере маркетинговой политики, расширением ассортимента продукции, использованием современных упаковочных материалов.

В 2000 году впервые за последние 8 лет остановлено падение объемов производства продукции их цельного молока. Объем цельномолочной продукции, произведенной в 2000 году, — 698,9 тыс.т (по данным МинАП), 597,7 тыс.т (по данным Госкомстата).

Емкость украинского рынка молочных продуктов в перерасчете на молоко — около 12 млн т. в год.

Производство основных видов молочной продукции в Украине, тыс.т*

Вид продукции

1999 год

2000 год

2001 год

Масло животное

104,1

131,2

152,0

Сыры жирные

51

63,9

102,0

Продукция из цельного молока

564,4

597,7

877,0

*По данным Госкомстата.

 

На протяжении последних двух с половиной лет рынок молокопродуктов непрерывно рос. По данным Госкомстата, в прошлом году производство этих товаров выросло почти на 25% по сравнению с 2000 годом. Сухого обезжиренного молока (СОМ) в 2001 году произвели 61,2 тыс.т, что на 62% больше по сравнению с 2000 годом, технического кислотного казеина (ТКК) — 27 тыс.т (рост — 75%), сухого цельного молока (СЦМ) — 7,5 тыс.т (рост — 31%), сливочного масла — 135,5 тыс.т (рост — 25%). В нынешнем году рынок продолжает расти.

В целом положительные изменения в отрасли произошли благодаря естественной приватизации, когда на предприятиях стали появляться настоящие хозяева, которые хотят зарабатывать деньги. Буквально за последние полтора – два года многие заводы (прежде всего — крупные) значительно увеличили объемы производства и продаж молочных продуктов. На отдельных молокоперерабатывающих заводах ежемесячный рост объемов производства составил 30%.

В Украине за годы социализма было построено около 530 молокоперерабатывающих заводов. Сегодня, по оценкам операторов рынка, работает приблизительно 350. Общая проектная мощность всех существующих предприятий отрасли — 20 млн т молока в год.  Крупные производители обслуживают около 50% потребительского рынка. Среди малых есть и когда-то крупные, сильно снизившие объемы переработки по сравнению с концом 80-х. Некоторые аналитики отрасли прогнозируют, что через пять-семь лет в Украине останется 15-20 компаний, владеющих практически всеми работающими заводами.

Лидерами отрасли сегодня являются следующие предприятия:

  • ЗАО “Бiлосвiт-Умань”, Черкасская обл. (торговая марка — “Бiлосвiт”), перерабатывает 100 т молока в сутки.
  • ОАО “Галактон”, г.Киев (“Баланс”), 300 т.
  • ОАО “Ковель-молоко”, Волынская обл. (“КОМО”), до 400 т.
  • ОАО “Кременчугский гормолокозавод”, Полтавская обл. (“Кремез”), 150 т.
  • ЗАО “Лакталис Украина”, г.Николаев (“Президент”), 250 т.
  • ОАО “Павлоградский молочный комбинат”, Днепропетровская обл. (“Фанни”), около 200 т.
  • ООО “Молочная фабрика “Рейнфорд”, г.Днепропетровск (“Рейнфорд”), почти 90 т.
  • АООТ “Харьковский молочный комбинат” (“Ромол”), 150-170 т.

Сегодня в отрасли вырисовывается определенный перечень предприятий, которые присутствуют на рынке со стабильным качеством своей продукции. Покупатели уже привыкают к той или иной торговой марке. Многие реконструированные заводы предлагают потребителям обновленные или совершенно новые виды молочных продуктов. 

Ситуация на рынке сырья.

Существенное влияние на динамику объемов продукции молочной промышленности в рамках года оказывает фактор сезонности производства молока. Как утверждают многие переработчики молока, конкуренция на сырьевом рынке приобретает цивилизованный характер. Постепенно уходят в прошлое административные нажимы на сельхозпроизводителей со стороны районных властей, “прижимания к стенке” фермеров со стороны производителей. Количество молока, закупленного перерабатывающими предприятиями в 2001 году у всех категорий хозяйств — 3,312 млн т. Но по прежнему вопрос обеспечения молокозаводов сырьем стоит довольно остро, так как аграрный сектор, а именно производители молока, развиваются значительно медленнее, чем перерабатывающие предприятия.

Пик снижения производства молока и численности крупного рогатого скота был пройден Украиной в 2000 году. Сегодня в селах многие личные хозяйства содержат по 4-5 коров и  сдают молоко на приемные пункты по 80 – 100 л. Исследования показывают, что производство молока в частном секторе в последние годы значительно увеличивается, а в коллективном — снижается.

Практически у каждого перерабатывающего предприятия уже есть определенное количество поставщиков молока  с которыми установлены прочные отношения. Фермеры  заинтересованы в стабильных отношениях со своими заказчиками.

За последний год увеличились поставки молока от населения. Раньше многие молокозаводы получали 70-80% молока из коллективных хозяйств, а остальное — от частников. Теперь структура закупок сырья, как утверждают операторы, меняется. Например, молочные заводы в Западной Украине до 70% необходимого молока получают именно с частных коров.

Безусловно, вопрос качества принимаемого (особенно у населения) молока по-прежнему стоит очень остро. Чтобы сделать сбор сырья более контролируемым и качество готового продукта более стабильным, некоторые производители предпочитают все же работать с крупными хозяйствами. ОАО “Галактон”, например, до 80% молока закупает именно в коллективных хозяйствах. Сейчас, когда происходит постепенное насыщение рынка молоком, уже более остро, по мнению специалистов, будет стоять вопрос качества имеющегося сырья.

Перерабатывающие предприятия стали создавать закупочные пункты при сельсоветах и оплачивать сдаваемое населением молоко наличными гривнами. Во многих пунктах переработчики установили охладители (отечественные и импортные, емкость — 0,5-2 т).  В результате, качество поставляемого на молокозаводы сырья улучшилось, сократились потери.  Летом молокозаводы закупают примерно 60% объемов молока в личных хозяйствах, около 40% — в хозяйствах общественного сектора. Зимой и поздней осенью в торговлю молоком включаются посредники (ЧП и мелкооптовые фирмы). Доля посреднических продаж — около 10%. 

Ассортимент

В структуре реализации 70% продаж приходится на молоко и молокопродукты, производимые промышленными предприятиями. Одними из наиболее перспективных молочных продуктов с точки зрения их производства есть сыры, йогурты и другие молочные десерты, а также мороженное.

Потребление сыра, особенного мягкого, увеличивается во всех странах. Так, в станах ЕС потребление сыра увеличивается ежегодно на 1,8%, в США – на 2, в Японии – на 12%. На производство сыра в мире расходуется почти 40% молока. В дальнейшем прогнозируется увеличение этой доли до 50%.

Среднедушевое годовое потребление йогуртов в развитых европейских странах составляет 15 кг в год, а на Украине – не превышает 0,4 кг в год. Объемы их продаж на протяжении года также находятся под влиянием фактора сезонности. Летом потребление йогуртов значительно уменьшается (почти на 50%) во всех регионах, кроме курортных, где наблюдается обратная тенденция. Если в Киеве йогурты регулярно покупают около 50% населения, то в других регионах эта цифра по крайней мере в два раза меньше.

Очень важно, чтобы в ассортименте молочного предприятия была продукция для разных слоев населения.

Потребители.

В последнее время, покупая молочные продукты, население отдает предпочтение не стихийным рынкам, как это было раньше, а торговле «с колес» и лоточной торговле. Через этот канал реализуется около трети молочной продукции. Основное преимущество таких видов торговли – минимальные торговые надбавки и как следствие, более низкие цены для конечного потребителя, а также непосредственное приближением к пассажиропотокам.

Как это не парадоксально, некоторые «молочники» отмечают, что на развитие рынка уже оказывает влияние растущая покупательная способность населения. В последнее время, государство, наконец, рассчиталось по зарплате с бюджетниками и выросла пенсия. «Разбогатевшие» пенсионеры и учителя просто ворвались на рынок дешевых молочных продуктов. 

Сбыт и продвижение

Большинство крупных перерабатывающих молокозаводов используем все формы продвижения продукции на рынке: прямые продажи, оптовые продажи, дилеров, дистрибуторов. Мелкие предприятия в основном продвигают продукцию через сеть розничных продуктовых магазинов и  специализированных киосков.

Основная проблема небольших розничных торговых точек в том, что большинство из них  не имеет специального оборудования и не соблюдает условия хранения молочных продуктов: молоко хранится при температуре 12-15 0С, вместо положенных 4-5 0С.

В Киеве эту проблему цивилизованно начало решать ОАО “Галактон”. Чтобы обеспечить должное качество во время реализации молочных продуктов, “Галактон” предлагает предприятиям торговли холодильное оборудование и прилавки с постоянным режимом температуры. Молокозавод сдает такое оборудование в длительную аренду.

Кроме специализированных розничных магазинов, в больших городах развивается цивилизованная торговля через сеть супермаркетов.

На внутреннем рынке рекламируется в основном фасованные молочные продукты, которые реализуются под торговыми марками. Крупные производители этих продуктов используют практически все популярные на украинском рынке виды рекламы: устанавливают рекламные щиты, рекламируют продукт по телевидению и в прессе, проводят семплинги — акции-дегустации в крупных магазинах и супермаркетах, изменяют вид и массу фасовки (сегодня на рынке в основном присутствуют упаковки от 100 г до 500г). Крупные фирмы, выпускающие широкий ассортимент и реализующие продукцию во всех регионах, как правило, рекламируют не конкретный продукт, а брэнд. Более мелкие производители, рекламируют в основном только в своем регионе.

Конкуренция.

В настоящее время в отрасли наблюдается довольно жесткая конкуренция, как среди украинских производителей, так и с импортным товаром. Сегодня производители озабочены большой экспансией импортных йогуртов. По сведениям операторов рынка, около 70% завозимых йогуртов — контрабандный товар.

Именно йогурты и твердые сыры — две импортные позиции, которые пока отечественные производители молочных продуктов не пошатнули. Хотя, как говорят операторы, по качеству выпускаемых йогуртов украинские молокозаводы сегодня смело могут конкурировать с заграничными. По количеству тоже, если ограничить импорт йогуртов. Плюс ко всему многие предприятия реконструируются и планируют наращивать объемы производства.

Ситуация на рынке отдельных продуктов переработки молока.

Казеин

В настоящее время, в Украине до сих пор нет развитой технологий для переработки технического казеина. Поэтому в 1998-2000 гг. из Украины ежегодно вывозилось не менее 95% производимого казеина (примерно 13-18 тыс.т в год). При этом, по данным Госкомстата, в 2001 году экспорт казеина вырос примерно в 2,4 раза (до 27 тыс.т) относительно 2000 года. Крупнейшими импортерами казеина из Украины в 2000 году были страны ЕС (61% всего экспорта казеина).

По данным операторов, казеин в Украине производят более 200 предприятий. При этом основными экспортерами казеина являются крупные компании-производители (ОАО “Яготинский маслозавод”, “Раздольницкий маслозавод” в Крыму, ОАО “Шаргородский маслозавод” в Винницкой обл., ООО “Агрополис” (г.Киев), ОАО “Гормолзавод” (г.Сумы), ЗАО “Молзавод Сватово” в Луганской области). Кроме того, казеин экспортируют не менее 10 крупных трейдеров.

Сливочное масло

По данным Госкомстата и оценкам операторов, внутренние потребности Украины в сливочном масле не превышают 100-110 тыс.т в год. Однако предложение сливочного масла в 2000-2001 гг. на внутреннем рынке примерно вдвое превышало спрос. Продать качественный продукт, соответствующий требованиям ГОСТ 37-91, по ценам, превышающим себестоимость масла не более чем на 7-10%, большинству производителей было трудно уже в прошлом году. В нынешнем году ситуация еще больше осложнилась. В чем же причина? По единодушному мнению крупных производителей, она состоит в перенасыщении рынка отечественными маргаринами, продаваемыми по демпинговым ценам под видом сливочного масла. Многие производители высказывают предложения о необходимости ужесточения государственного контроля за соответствием качества продаваемой продукции ее названию.

На внутреннем рынке в последние 1,5 года компании продают продукт в условиях жесткой конкуренции. С 2000 года на рынке непрерывно увеличивалось количество производителей и продавцов дешевого фасованного масла, по сути, маргаринов. Сегодня самая низкая цена такой продукции — 1,5 грн. за 200-граммовую упаковку. Продают эту продукцию, обычно в пределах своего региона, многочисленные мелкие производители. При этом никто из них не уведомляет покупателя, что их продукция — маргарин. Поэтому брэндам, продающим сливочное масло, соответствующее ГОСТу, и поставляющим его по всей Украине, сегодня довольно сложно “выживать” на рынке фасованного сливочного масла. Нормализовать ситуацию на рынке, т.е. поставить производителей в равные условия, может принятие на высшем государственном уровне соответствующих стандартов

В среднем за сутки в одном супермаркете продается около 500 кг масла. При этом доля сливочного масла, содержащего добавки растительных жиров, составляет примерно 30%. Большим спросом у наших покупателей, невзирая на более высокую цену, пользуется масло, не содержащее никаких пищевых добавок (“Галактон”, “Щедрий вечiр”, “Президент”, “Ласуня”, “Бiлосвiт” и др.). Наибольшие трудности для производителей связаны с сезонным снижением спроса на продукт в летнее время. Особенно вяло реализуется масло в наиболее жарком сезоне.

Перспективы развития.

Таким образом, молочная продукция, производимая небольшими перерабатывающими предприятиями, может занять определенную рыночную нишу, если будут обеспеченно необходимые маркетинговые, дистрибьюторские и сервисные условия на всем протяжении производственной цепи вплоть до ее реализации. Для повышения конкурентоспособности отечественных предприятий молочной промышленности, в том числе и малых, на рынке следует перейти на новые ресурсосберегающие технологии с использованием методов компьютерной техники, ускорителей технологических процессов, ферментных препаратов и биотехнологий. Это может быть достигнуто: способствованием развитию комбикормовой промышленности, производству белковых кормовых добавок, заменителей цельного молока и других кормовых ингредиентов для обеспечения сбалансированных кормовых рационов животных и, соответственно повышения качества молока; установлением закупочных цен на молоко в соответствии с его компонентного содержания (жиров, белков); совершенствованием технологии производства молока и кисломолочных продуктов с длительным сроком  хранения, витаминизированного и обогащенного веществами растительного происхождения. 

 

4. План маркетинга.

4.1. Стратегия  маркетинга.

Целью стратегии маркетинга настоящего проекта является выход на региональный рынок молочных продуктов и последующее увеличение рыночной доли ООО «.............................................» за счет расширения ассортимента выпускаемой продукции, внедрения новой технологии,  повышения качества и сохранности  продукции.

 Как указывалось выше, несмотря на наличие растущей потребности на недорогие молочные продукты, среди отечественных производителей молокопродуктов, в настоящее время наблюдается жесткая  конкуренция. Поэтому соответствующими подразделениями ООО «.............................................» постоянно должна проводиться работа,  направленная на обеспечение конкурентоспособности продуктов по цене и качеству.

Не менее важным является вопрос доведения созданных продуктов до нужного покупателя по нужной цене и в нужное время, т.е. для достижения конечной цели (насыщения соответствующих рынков продуктами переработки молока и выхода на планируемые объемы продаж). Для этого должна существовать профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга, предполагающая:

  • стратегию товара (продукции);
  • стратегию сбыта;
  • оптимизацию ценообразования;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе и продвижению выпускаемой продукции.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

Стратегия продукции

К особенности продукции, планируемой к предложению ООО «.............................................» на рынке, следует отнести:

  • высокое качество продукции, достигаемое благодаря применению современной технологии переработки молока;
  • более низкой ценой по сравнении с ближайшими конкурентами, достигаемой за счет близости к поставщикам сырья – молочным хозяйствам Голопристанского района, что позволяет снизить себестоимость до наиболее оптимального уровня.

Стратегия ценообразования

Структура цен, сложившихся на украинском рынке предложения молочных продуктов, достаточно стабильна, сами цены эластичны. Они существенно зависят от цепи факторов внутреннего и внешнего порядка - базисных цен на молоко в отдельных регионах, видов применяемой технологии и используемой упаковки, качества и производительности применяемого перерабатывающего оборудования, качества менеджмента предприятия.  Ни льготные, ни высокие цены на этом рынке не могут быть использованы, и то и другое может существенно повлиять на прогнозированный объем денежных поступлений по результатам деятельности.

В связи с изложенным, ценовая политика ООО «.............................................» будет строиться на определении цен в диапазоне средневзвешенных по отрасли, ориентированных на использовании индивидуальных подходов к каждой категории клиентов, внедрении системы скидок в зависимости от скорости и формы оплаты,  с учетом структуры и динамики спроса.

            Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных клиентов;
  • Реального покрытия затрат производства;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

На основании проведенных маркетинговых исследований, отпускная стоимость выпускаемой продукции, будет составлять:

 

№ п/п

Наименование выпускаемой продукции

Отпускная цена (с НДС), грн/кг

Уровень рыночных цен на аналогичную продукцию, грн/кг

1.

Молоко цельное

0,55 – 0,75

0,65 – 0,85

2.

Масло сливочное

7,50 – 9,50

9,50 – 9,75

3.

Казеин технический

19,2

18,0 – 22,0

4.

Сыворотка

0,07

0,1

 

Предполагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на продукцию, планируемую к выпуску при реализации предлагаемого проекта, в течении 2002 года, будут изменяться исходя из сезонных колебаний цен на закупаемое молоко.

Стратегия распространения.

В рамках проекта сбыт продукции планируется осуществлять в основном оптовыми партиями со склада предприятия. С этой целью в штате ООО «.............................................» предусмотрена служба маркетинга (коммерческая), задачами которой является продвижение продукции переработки молока на соответствующих рынках и организация ее сбыта.

По предварительной договоренности основным покупателем станут:

  1. Молоко – ЗАО «Херсонский гормолзавод»,  ЗАО «Чаплынский маслосырзавод»;
  2. Масло сливочное и другие продукты переработки молока – Пансионат «Прибой» (пгт Железный Порт, Голопристанского р-на), пансионат «Волна» (пгт Железный Порт, Голопристанского р-на), санаторий «Гопри» (г. Голая Пристань), универсам «Днепровский» (г. Херсон), гастроном «Центральный» (г. Херсон), оптовая фирма «День» (г. Херсон), в настоящее время, имеет обширную розничную сеть в городе Херсоне.
  3. Казеин – Фирма «Объединенная торговая группа» (г. Киев), фирма «ЖОС» (г. Житомир).

В перспективе, при расширении объемов производства продукции и рынков сбыта возможно использование более эффективной системы реализации продукции через небольшое число официальных представителей - дистрибьюторов.

Таким образом, ООО «.............................................» имеет все предпосылки для успешной реализации своей продукции. Следует также отметить, что ориентация на дешевую продукцию, создает предпосылки для успешного участия ООО «.............................................» в тендерах на заключение государственных контрактов. 

Стратегия рекламы и стимулирования.

Задачу увеличения доли ООО «.............................................» на рынке и продвижения продукции планируется решать с использованием:

  • избирательной рекламной компании;
  • участия в украинских и международных выставках и ярмарках;
  • политики сохранения доступных цен на продукцию;
  • создания и оптимизацией сбытовой сети;
  • повышения срока сохранности выпускаемой продукции. 

Для ознакомления потенциальных оптовых покупателей продукции с предлагаемым ассортиментом в адрес этих предприятий планируется направить коммерческие предложения и прайс – листы. При желании клиента ему будут доставлены образцы продукции.

Для стимулирования продаж компания планирует применять гибкую систему скидок для крупных оптовых покупателей, которые рассчитываются  немедленно. В перспективе намечается наладить систему доставку заказов покупателям с тем, чтобы ему было выгодно закупать большие партии товара, рассчитываясь за покупку в кратчайшие сроки.

С началом производства в средствах массовой информации, по радио и в специализированный газетах, будут публиковаться рекламные объявления и телефоны компании, по которым можно связаться с отделом сбыта и заказать нужную продукцию.

Основой маркетинговой политики ООО «.............................................» станет направленная избирательная рекламная кампания и система прямых связей с клиентами, что обеспечит максимальную информированность потенциальных потребителей по всему спектру продукции. Прямые контакты с клиентами не требуют больших затрат на публикации в прессе, и на радио.

Таким образом, мероприятия по продвижению готовой продукции будут в себя включать:

  • создание реестра главных специалистов предприятий торговли и других предприятий, в  регионов, в которых планируется сбыт, для использования «direct-mail» – метода прямой почтовой рассылки информации о деятельности ООО «.............................................», а также в последствии для поддержания партнерских взаимовыгодных отношений;
  • регулярное информирование потенциальных и перспективных потребителей продукции о характере изменений в деятельности и видах выпускаемой продукции ООО «.............................................».

В зависимости от целей рекламной компании, периода деятельности, конъюнктуры и финансового состояния ООО «.............................................» рекламирование должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации. Неизменным является единственное правило – реклама достигает успеха, только если имеет регулярный характер.

Ежегодно затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок планируются на уровне  0,1 % от валового дохода фирмы.

Внешние факторы 

Общий экономический обзор состояния экономики Украины показывает, что экономическая ситуация остается достаточно сложной и неопределенной. При этом, наметилась тенденция к устойчивому росту  объемов ВВП. В последние годы наблюдается увеличение экспорта продуктов переработки сельскохозяйственного сырья, в том числе и продуктов переработки молока (в основном казеина технического).

Процессы реальной приватизации в сельском хозяйстве, формирование частного сектора, накопление капитала в сельскохозяйственном секторе экономики Украины, проходившие довольно медленно, в 2000 году значительно ускорились. Появление эффективного собственника в сельском хозяйстве и перерабатывающей промышленности, в значительной степени способствует развитию бизнеса  ООО «.............................................».

Вопросы  охраны  окружающей  среды

Законодательство Украины по вопросам экологии и окружающей среды достаточно развито и всеобъемлюще. Каждому предприятию ежегодно доводится лимит на выброс вредных отходов. Такие лимиты устанавливаются для жидких отходов, бытовых твердых отходов и выбросов в атмосферу. Загрязняющие вещества, например, отработанные сточные воды, должны надлежащим образом очищаться до состояния пригодного для дальнейшего применения или утилизации. ООО «.............................................» имеет все необходимые разрешения, которые требуются в соответствии с действующим законодательством по экологии, здоровью людей и безопасности.

 

4. 2. Конкуренция.

Потенциальными конкурентами компании являются все производители и переработчики аналогичной продукции. Главными конкурентом по производству молокопродуктов в херсонской области являются: ЗАО «Херсонский гормолзавод», ЗАО «Цюрупинский маслозавод», фирма «Техагро» (г. Голая Пристань), ЗАО «Чаплынский маслосырзавод», кроме того значительную конкуренцию будет создавать продукция крупных украинских производителей, таких как «Лакталис Украина» (г. Николаев), «Галактон» (г. Киев).

Основную конкуренцию на рассматриваемом рынке в ближайшем будущем будут создавать предприятия и фирмы, прошедшие рыночную реструктуризацию или имеющие иностранные инвестиции.

Основное конкурентное преимущество продукции, планируемой к предложению рынку фирмой ООО «.............................................», является низкая цена и высокий уровень качества.

 

4. 3. План сбыта.

Достижение планируемого уровня доходности ООО «.............................................», основывается на предусмотренном инвестиционным проектом достижения уровня объемов производства и реализации продукции.

Доходы ООО «.............................................», получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен на продукцию и себестоимостью ее изготовления, а также планируемыми объемами производства.

Доходы по инвестиционному проекту формируются за счет реализации продукции ООО «.............................................» и, следовательно, являются текущими. Получение единовременных доходов от инвестиционной и производственно-хозяйственной деятельности в настоящем бизнес-плане не предусматривается.

Руководствуясь принятой ООО «.............................................», политикой ценообразования, направленной на поддержание оптимального сочетания цены и качества выпускаемой продукции, укрепление конкурентоспособности предприятия, а также учитывая реальное состояние и тенденции развития рынка продуктов переработки молока, в инвестиционном проекте для определения доходности капиталовложений устанавливаются средние расчетные отпускные цены. 

 

План сбыта (получения доходов)

Период

апрель

2002

май

2002

июнь

2002

июль

2002

август

2002

сентябрь

2002

октябрь

2002

ноябрь

2002

декабрь

2002

январь

2003

февраль

2003

март

2003

Объем перерабатываемого молока, тонн

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

Продукт:

Молоко цельное

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Объем продаж, тонн

600

600

600

Цена, грн/т.

700

700

600

Выручка, грн.

420000

420000

360000

Продукт:

Масло сливочное, выход с 1 т. молока - 48 кг.

 

 

 

 

 

 

 

Объем продаж, тонн

28,8

28,8

28,8

28,8

28,8

28,8

28,8

28,8

28,8

Цена, грн/т.

7500

7500

7500

8000

8600

9000

9500

9500

9500

Выручка, грн.

216000

216000

216000

230400

247680

259200

273600

273600

273600

Продукт:

Казеин технический, выход с 1 т. молока - 20 кг.

 

 

 

 

 

 

 

Объем продаж, тонн

12

12

12

12

12

12

12

12

12

Цена, грн/т.

19200

19200

19200

19200

19200

19200

19200

19200

19200

Выручка, грн.

230400

230400

230400

230400

230400

230400

230400

230400

230400

Продукт:

Сыворотка, выход с 1 т. молока - 790 кг

 

 

 

 

 

 

 

 

Объем продаж, тонн

474

474

474

474

474

474

474

474

474

Цена, грн/т.

70

70

70

70

70

70

70

70

70

Выручка, грн.

33180

33180

33180

33180

33180

33180

33180

33180

33180

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС,грн

420000

420000

360000

479580

479580

479580

493980

511260

522780

537180

537180

537180


5. План производства.

5.1. Технология производства.

Настоящим Бизнес – планом предусмотрена следующие виды деятельности предприятия течении 2002 года:

  1. Прием от поставщиков молока, его охлаждение и последующую реализацию его другим предприятиям – переработчикам.
  2. Переработка поступающего от поставщиков молока на собственном оборудовании с производством сливочного масла и казеина.

Цех приемки молока

Выполняемые операции в цехе:

  1. Приемка молока, поступающего молоковозами предприятия.
  2. Учет количества и контроль качества поступающего молока.
  3. Охлаждение молока до температуры долговременного хранения.
  4. Накопление охлажденного молока.
  5. Отгрузка молока на  молочные заводы.

Описание действия линии приемки молока (схему см. в Приложении).

Молоко, поступившее на переработку от мелкого производителя, перекачивается центробежным самовсасывающим насосом (2) в буферную молокоприемную емкость (4). Емкость изготавливается из пищевой нержавеющей стали и обычно представляет собой открытый прямоугольный и одностенный сосуд. Емкость устанавливается на молочные весы (3). Вместо весов используют счетчик молока (10).

Взвешенное молоко, центробежным насосом подается на сепаратор-молокоочиститель (6), предназначенный для тонкой центробежной очистки молока от примесей и слизи.

С сепаратора-молокоочистителя молоко подается в пластинчатый охладитель (7). Производительность пластинчатого охладителя выбирается чуть больше среднего значения количества поступающего молока. В пластинчатом охладителе молоко в закрытом потоке охлаждается ледяной водой получаемой на холодильной машине или из артезианской скважины (9).

Охлажденное в пластинчатом охладителе молоко поступает в емкость долговременного хранения молока (8). Емкость используется с термоизоляцией и перемешивающим устройством. Объем емкости хранения молока подбирается в районе 2х суточной нормы предполагаемой приемки молока. В случае недостаточного охлаждения, или повышения температуры молока в емкости хранения выше допустимой, предусмотрена возможность осуществить дополнительный цикл охлаждения. Для этого предназначен центробежный насос (5) с выхода которого молоко из емкости подается на вход пластинчатого охладителя.

По прибытии молоковоза, охлажденное молоко подается на счетчик молока и далее в молоковоз.

Технология производства сливочного масла

  1. Приёмка и оценка качества молока. Молоко принимают в соответствии с ГОСТом 13264-88. Для учета молока используют счетчики молока или молочные весы.
  2. Охлаждение молока. Молоко охлаждают до 40С. Необходимо для предотвращения развития патогенной микрофлоры. Охлаждение осуществляется обычно на пластинчатых охладителях в непрерывном закрытом потоке.
  3. Промежуточное хранение. Необходимо для слаженной работы предприятия. Осуществляется в молочных емкостях типа "термос" объемом от суточной до двухсуточной нормы переработки.
  4. Подогрев молока. Подогрев молока до 35 - 40 0С требуется для уменьшения вязкости продукта перед очисткой от молочных примесей и сепарированием. Производится либо в емкостях с рубашкой и мешалкой, либо в пластинчатых нагревателях в закрытом потоке.
  5. Очистка молока. Очистка молока от примесей осуществляется в сепараторах-молокоочистителях либо в молочных фильтрах.
  6. Сепарирование молока. Молоко разделяется на сливки с МДЖ 35% и обезжиренное молоко. Осуществляется в сепараторах сливкоотделителях.
  7. Пастеризация. Пастеризуют сливки при 92-98 0С. Основная цель пастеризации при производстве сливок - уничтожение патогенной микрофлоры и инактивация ферментов. Пастеризация производится в емкостях с рубашкой или трубчатых пастеризаторах.

Метод сбивания

  1. Охлаждение сливок до температуры созревания, составляющей 6-8 0С осуществляется в молочных емкостях. Созревание сливок 1,5-10 часов. Во время созревания происходит кристаллизация части молочного жира и утоньшение оболочек жировых шариков, при этом они начинают соединятся в агломераты, прямая эмульсия становится неустойчивой, что позже, при сбивании сливок, способствует образованию масляного зерна.
  2. Подогрев сливок до температуры сбивания.
  3. Сбивание сливок. Сбивание происходит в маслобойке, которую заполняют на 50% от общего геометрического объёма ёмкости. Скорость вращения барабана обычно составляет 30-40 об./мин. Весь процесс длится примерно 30-40 мин. В процессе сбивания в сливки врабатываются воздушные шарики, по границам которых собираются жировые шарики. После разрушения воздушного шарика образуется агломерат из жировых. Этот процесс многократно повторяется, в результате чего образуется масляное зерно и пахта.
  4. Промывка и формирование пласта масла. Промывку осуществляют для смывания остатков пахты, которая является питательной средой для микроорганизмов, а также чтобы отрегулировать МД влаги в готовом продукте. Холодная вода заливается в маслобойку, после того как из неё сольют пахту, после чего её включают на 10 об/мин. Промывку обычно осуществляют дважды. Для образования монолита, одновременно с барабаном, включают в работу вальцы. Готовый продукт выгружают через специальный люк.
  5. Расфасовка продукта. Производится в 20 кг короба, пергамент на автомате фасовки АРМ или мелкую тару.

Технология производства казеина

  • Подготовка молока. Подготовка обезжиренного молока. После сепарирования молоко необходимо пастеризовать на пластинчатых пастеризаторах. Содержание сухих веществ в молоке должно быть не менее 8 %, а жирность не более 0,05 %.
  • Осаждение казеина. Существуют 3 способа осаждения казеина:
  1. Кальциевый
  2. Кислотный
  3. Сычужный

Кальциевый способ производства казеина.

В молоко вносится Ca Cl2. После молоко нагревается до 95-97 0С, при этом, наряду с казеином, осаждается также и сывороточный белок. Степень использования белков молока при этом достигает 95 %.

Кислотный способ производства казеина.

Самый распространённый способ производства казеина - кислотный. При кислотном способе казеин можно осаждать, в зависимости от назначения, разными путями.

  1. Молочной кислотой и ферментами вырабатываемые закваской.
  2. Кислой сывороткой. (зернёный способ).
  3. Молочной кислотой.
  4. Соляной кислотой.
  5. Серной кислотой.

Сычужный способ производства казеина.

  • Кислую сыворотку медленно вливают в обезжиренное молоко, при постоянном помешивании, до образования хлопьев белка. После того как сыворотка становится прозрачной, вымешивание прекращают. Далее сгустку дают осесть, а часть сыворотки удаляют. Далее к массе опять приливают кислую сыворотку и продолжают вымешивание до получения упругих зёрен. Весь этот процесс можно проводить в сыродельных ваннах или в ёмкостях типа ОСВ.
  • Промывка казеина. Промывку казеина осуществляют для удаления молочной кислоты, золы и других примесей. Для этого зерно промывают тёплой пастеризованной водой не менее 3 раз. Операцию осуществляют в той же ёмкости, что и осаждение.
  • Прессование казеина. Перед сушкой казеин необходимо освободить от избытка влаги. Прессовать казеин можно на рычажных или шнековых прессах. Но чаще всего, для этой цели используют центрифуги периодического или непрерывного действия. Влажность отпрессованного казеина около 60 %.
  • Измельчение и сушка казеина. Отпрессованный казеин перед сушкой измельчают на зёрна размером 3-5мм в казеинодробилке, волчке или на специальной тёрке. Сушат казеин на специальных сушилках в псевдоожиженном слое. Готовый продукт должен иметь влажность не более 12 %.
  • Фасовка казеина. Высушенный казеин фасуют в мешки из крафт-бумаги или в тару из синтетического материала. В герметичной таре казеин наиболее долгое время сохраняет свои качества.

 

Основные  характеристики производственного комплекса:

Мощность производственного оборудования:

·         Линия по производству сливочного масла: общая мощность 40 т. в месяц);

·         Линия по производству казеина: расчетная мощность: 20т./мес.)

Режим работы:

Работа на полную мощность 365 дней в году при 16 часах в сутки.

Потребляемые ресурсы:

электроэнергия – 12000 кВт в месяц;

газ – 12000 куб.м. в месяц;

вода – 80 куб.м. в месяц.

Выход на максимальную мощность планируется к началу июля 2002 года. 

«Выход основных продуктов переработки молока»

Наименование продуктов

% выхода

 

Масло сливочное

4,8%

Казеин технический

2,0%

Сыворотка

79%

ИТОГО

85,8%

Потери

14,2%

Планируемый производственный процесс должен отвечать следующим украинским и международным нормативным и законодательным актам:

  1. Закон Украины «Про якість та безпеку харчових продуктів і продовольчої сировини».
  2. ДСП 4.4.4 011-98 «Державні санітарні правила для молокопереробних підприємств».
  3. ДСТУ 2661—94 Молоко коров’яче питне. Загальні технічні умови
  4. ДСТУ 3662—97 Молоко коров’яче незбиране. Вимоги при закупівлі.
  5. ГОСТ 37—91 Масло коровье. Технические условия
  6. ГОСТ 13264—70 Молоко коровье. Требования при заготовках
  7. ГОСТ 13264—88 Молоко коровье. Требования при закупках
  8. ГОСТ 5037—97 Фляги металлические для молока и молочных продуктов. Технические условия
  9. ГОСТ 30625—98 Продукты молочные жидкие и пастообразные для детского питания. Общие технические условия
  10. ГОСТ 30626—98 Продукты молочные сухие для детского питания.

 

5.2. Ресурсы и поставщики.

Сырье:

С целью обеспечения бесперебойных поставок молока для производства молокопродуктов, в 2001 году предприятием, были заключены предварительные договора с хозяйствами в 10 населенных пунктах Голопристанского района Херсонской области, на поставку сырья. Общая численность поголовья 2762 голов, с учетом планируемых надоев, не менее 16 литров в сутки с коровы, планируемый объем собранного молока составит 44 тонны в сутки, или 1362 тонны в месяц, что должно полностью обеспечить бесперебойную работу предприятия в 2002 году (расчетная потребность планируемого в 2002 году производства –  600 т. в месяц). 

Расчет потребности в сырье (молоке).

  1. Количество молоковозов – 5 шт.
  2. Средняя емкость одного молоковоза – 2500 л.
  3. Количество рейсов в течении дня – 8;
  4. Средний дневной сбор молока – 2500 * 8 = 20000 л.;
  5. Средний месячный сбор молока – 20000л * 30 дней = 600000л. (600 т.)

Основными поставщиками молока являются следующие сельхозпредприятия Голопристанского района:

  1. ВАТ «Россия» (с. Бехтеры) – 109 голов;
  2. КСП «Украина» (с.Памятное) – 220 голов;
  3. КСП с.Алексеевка – 80 голов;
  4. Население сел Голопристанского района (Бехтеры, Чулаковка, Суворовка, Лимановка, Памятное, Черноморское, Краснознаменка, Збурьевка и др.)

Прием поступающего на переработку молока производится на территории предприятия, контроль качества производится представителем лаборатории.

 

5.3. Затраты на производство. 

Расчет затрат предприятия на потребляемые энергоресурсы, топливо и вспомогательные материалы.

 

№ п/п

Наименование

Месячный  расход

Стоимость ед. ресурса, грн.

Месячные затраты, грн.

1.

Электроэнергия на технологические нужды.

12000 кВт.ч

0,24 грн / кВт.ч.

2880,0

2.

Электроэнергия на освещение и прочее

1500 кВт.ч

0,24 грн/ кВт.ч.

360,0

3.

Вода:

50 м3

4.

Топливо на перевозку заготовленного молока

460 л.

0,80

368,0

5.

Газ

12000 м3

0,354

4248,0

 

ИТОГО:

7856,0

 

Расчет производственных расходов.

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

2003

Объем переработанного сырья, тонн

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

Цена приобретения с НДС, грн/т

650

650

550

550

550

600

600

650

700

750

750

750

Прямые переменные расходы, грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на приобретение сырья (без НДС):

325000

325000

275000

275000

275000

300000

300000

325000

350000

375000

375000

375000

Электроэнергия

960

960

960

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

Газ

3540

3540

3540

3540

3540

3540

3540

3540

3540

Топливо на перевозку молока

307

307

307

307

307

307

307

307

307

307

307

307

Итого переменных расходов

326267

326267

276267

281247

281247

306247

306247

331247

356247

381247

381247

381247

Постоянные расходы, грн.:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Фонд оплаты труда персонала на повременной форме з/п

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

Начисления на ФОТ персонала с повременной формой з/п

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

Амортизация

6250

11294

13474

15628

15419

15214

15011

14812

14615

14421

14229

14041

Электроэнергия на освещение и прочее

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

Сбытовые расходы

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

Прочие

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

Проценты по кредитам

2833

5667

8500

8500

7556

6611

5667

4722

3778

2833

1889

944

Итого постоянных расходов, грн.

27758

35636

40649

42803

41650

40500

39353

38209

37068

35929

34793

33660

Себестоимость продукции, грн.

354025

361902

316916

324049

322897

346747

345600

369456

393314

417176

416040

414907

 

  5.4. План  реализации  проекта.

В настоящем разделе определены размеры, направления использования инвестиций, необходимых для реализации предлагаемого проекта.

Основными направлениями использования инвестиций при реализации проекта являются:

Статьи  расходов

Сумма расходов, грн.

Проведение ремонтно – восстановительных работ, согласно перечню (см. Приложение)

560500

Приобретение охладителей молока ВМ – 2000 (4шт.)

40000

Приобретение транспорта:

-          молоковозы ГАЗ 53 – 5 шт;

-          прицеп молочный – 5 шт;

-          Термобудка ГАЗ 53 – 1 шт;

-          Газель – 1 шт;

-          ВАЗ – фургон – 1 шт.

109500

Итого по проекту, грн.

710000

 

График внедрения проекта.

 

Название этапа

Дата завершения этапа

Проектирование

10.04.2002

Ремонтные работы

20.06.2002

Приобретение оборудования

30.05.2002

Пусконаладочные работы

30.06.2002

Ввод в эксплуатацию.

1.07.2002

 

Полный срок реализации проекта составляет 3 месяца.

Для управления инвестиционным проектом  будет создана рабочая группа под руководством  директора предприятия.  В состав рабочей группы будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и  специалисты по проектному финансированию и менеджменту.

Основные функции рабочей группы по реализации инвестиционного проекта, будут заключаться в следующем:

  • подготовка полного комплекта инвестиционных документов;
  • заключение контракта на поставку комплекта оборудования а также выполнение монтажа и пуска оборудования;
  • заключение договоров с проектными и строительными организациями, контроль за качеством выполнения работ;
  • контроль за соблюдением графиков выполнения работ на всех этапах реализации проекта;
  • управление финансами в рамках проекта, контроль за их использованием;
  • корректировку (при необходимости) графика реализации проекта в соответствии со складывающейся конъюнктурой рынка.

Окончательный выбор поставщиков и подрядчиков для участия в реализации данного инвестиционного проекта будет произведен на конкурсной основе.

 

6. Финансовый план.

Основной целью любого предприятия является получение прибыли. Если прибыльность предприятия ниже средней банковской процентной ставки по депозитным вкладам или отсутствует совсем, то его существование бессмысленно с точки зрения получения прибыли.

Финансовый раздел настоящего Бизнес - плана представлен основными  финансовыми документами, характеризующими планируемую эффективность ведения основной деятельности на рынке продуктов переработки молока:

  1. Планом  движения денежных средств;
  2. Планом прибылей и убытков.

 

План движения денежных средств. 

 

Период

На нач. проекта

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

2003

Поступления средств:

Получаемый доход (выручка), грн

420000

420000

360000

479580

479580

479580

493980

511260

522780

537180

537180

537180

Получение займов, грн.

100000

100000

100000

Прочие поступления, грн.

410000

ИТОГО, поступлений за период, грн

510000

520000

520000

360000

479580

479580

479580

493980

511260

522780

537180

537180

537180

Расход средств:

Приобретение оборотных активов:

- сырье, грн.

390000

390000

330000

330000

330000

360000

360000

390000

420000

450000

450000

450000

- электроэнергия на технологич., грн.

960

960

960

2880

2880

2880

2880

2880

2880

2880

2880

2880

 - газ, грн

4248

4248

4248

4248

4248

4248

4248

4248

4248

 - топливо, грн.

368

368

368

368

368

368

368

368

368

368

368

368

Оперерационные расходы:

- заработная плата (ФЗП), грн.

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

12350

- начисления на ФЗП, грн.

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

- налоги, грн.

22680

23026

15871

19815

16978

27788

22103

22444

22784

- электроэнергия на освещ. и проч., грн.

360

360

360

360

360

360

360

360

360

360

360

360

 - сбытовые расходы, грн.

360

360

360

360

360

360

360

360

360

360

360

360

- прочие расходы, грн.

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

- проценты по кредитам, грн.

2833

5667

8500

8500

7556

6611

5667

4722

3778

2833

1889

944

Приобретение необоротных активов:

- зданий и сооружений, грн.

-транспорта, грн.

109500

-производственного оборудования, грн.

40000

- ремонтно-восстановительные работы по зданиям и сооружениям, грн.

- ремонтно-восстановительные работы по оборудованию, грн.

186833

186833

186833

Прочие платежи, грн.

Погашение займов, грн.

33333

33333

33333

33333

33333

33333

33333

33333

33333

ИТОГО: расход средств, грн.

749489

602823

545656

421005

420406

442307

445306

471525

511390

534761

534157

533552

Чистое движение средств за отчетный период, грн

510000

-229489

-82823

-185656

58575

59174

37273

48674

39735

11390

2419

3023

3628

Остаток средств на начало периода, грн.

 

510000

280511

197688

12032

70607

129781

167055

215728

255463

266854

269273

272296

Остаток средств на конец периода, грн.

510000

280511

197688

12032

70607

129781

167055

215728

255463

266854

269273

272296

275923

 

Наличие в достаточном количестве денежных средств в конце каждого периода гарантирует компании развитие на занятом участке рынка без привлечения дополнительных средств.

 

План прибылей и убытков.

 

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

 

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

2003

Доход (выручка) от реализации (без НДС), грн

350000

350000

300000

399650

399650

399650

411650

426050

435650

447650

447650

447650

Валовые расходы, грн. всего:

в т.ч.:

354025

361902

316916

324049

322897

346747

345600

369456

393314

417176

416040

414907

Переменные расходы

326267

326267

276267

281247

281247

306247

306247

331247

356247

381247

381247

381247

Постоянные расходы

27758

35636

40649

42803

41650

40500

39353

38209

37068

35929

34793

33660

Прибыль до налогообложения, грн

-4025

-11902

-16916

75601

76753

52903

66050

56594

42336

30474

31610

32743

Налог на прибыль, грн

22680

23026

15871

19815

16978

12701

9142

9483

9823

Чистая прибыль (убыток), грн

-4025

-11902

-16916

52920

53727

37032

46235

39616

29635

21332

22127

22920

Накопленная прибыль, грн

-4025

-15927

-32843

20077

73805

110837

157072

196688

226323

247655

269782

292702

Рентабельность продукции

-0,01

-0,03

-0,05

0,16

0,17

0,11

0,13

0,11

0,08

0,05

0,05

0,06

Рентабельность продаж

-0,01

-0,03

-0,05

0,16

0,17

0,11

0,13

0,11

0,08

0,05

0,05

0,06

 

Уровень валовой прибыли предприятию позволит осуществить возврат кредитных средств без срывов и в срок.

Бюджетная эффективность (расчет налогообложения по проекту).

 

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

2003

Доход, грн.

420000

420000

360000

479580

479580

479580

493980

511260

522780

537180

537180

537180

Налоги

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обязательства  по НДС, грн

70000

18403

-18277

-25027

-1667

21694

42455

66096

86656

89530

89530

89530

Кредит по НДС, грн.

121597

96680

86680

56569

56569

61569

61569

66569

71569

76569

76569

76569

НДС к уплате в бюджет, грн.

15087

12961

12961

12961

Налог на прибыль, грн.

22680

23026

15871

19815

16978

12701

9142

9483

9823

Начисления на ФОТ, грн.

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

4725

Всего налогов к уплате в гос. бюджет, грн.

4725

4725

4725

27405

27751

20596

24540

21703

32513

26828

27169

27509

 

Расчет безубыточности предприятия.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль проекта равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

Расчетный период:

мес.

Объем переработки, тонн.

600

Средневзвешенная цена готовой продукции, грн

4843

Цена без НДС, грн

4036

Переменные затраты на единицу перерабатываемого молока, грн

635

Выручка от реализации, грн

537180

Выручка без НДС, грн

447650

Суммарные переменные затраты, грн

381247

Валовая маржа, грн

66403

Постоянные затраты, грн

33660

Суммарные затраты, грн

414907

Прибыль до налогообложения, грн

32743

 

Расчет графика безубыточности

 

 

Объем переработки,  тонн.

0

600

Выручка, грн

0

447650

Постоянные затраты, грн

33660

33660

Суммарные затраты, грн

33660

414907

Порог рентабельности проекта (выручка в точке безубыточности), грн

226917

Критический объем переработки, тонн.

304

Критическое значение цены реализации (без НДС), грн

2046

Критическое значение постоянных затрат, грн

50258

Запас финансовой прочности, грн

 

220733

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, проектируемое производство работоспособно. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия.  Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее проект.

Таким образом, по совокупности полученных результатов можно сделать вывод: инвестиционный проект устойчив к воздействию всех возможных негативных факторов.

 

 7. План  финансирования проекта.

Описание способа и схемы финансирования

Потребность в финансировании данного проекта составляет 710000 грн, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки проекта и начальный оборотный капитал.

Данный инвестиционный проект финансируются как за счет собственных средств предприятия, так и за счет заемных средств – банковского кредита.

Условия и схема  кредитования:

  • Инвестиционные заемные средства предоставляются в национальной валюте, в виде кредитной линии и поступают на счет ООО «.............................................» по мере необходимости в оплате приобретаемого оборудования или полученных услуг, начиная с 20.03.2002 г. по 20.06. 2002г. в сумме 300000 грн. под залог имеющихся у предприятия основных средств;
  • Срок погашения кредита 1 год.
  • Плата за предоставление кредита 34% годовых.
  • Оплата процентов – раз в месяц.
  • Погашение основной суммы кредита начинается через 4 месяца после первого получения средств по кредитной линии (то есть с июля 2002г. по апрель2003г.) ежемесячно равными частями.

Схема погашения инвестиционного кредита, представлена  в следующей таблице. 

 

График погашения кредита.

 

Период

На нач. проекта

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

2003

Долг на начало периода, тыс.грн.

100,00

200,00

300,00

300,00

266,67

233,33

200,00

166,67

133,33

100,00

66,67

33,33

Получение займов,  тыс. грн.

100,00

100,00

100,00

Возврат основной суммы долга, тыс.грн.

33,33

33,33

33,33

33,33

33,33

33,33

33,33

33,33

33,33

Выплата процентов, тыс. грн .

2,83

5,67

8,50

8,50

7,56

6,61

5,67

4,72

3,78

2,83

1,89

0,94

Общая сумма платежа за период, тыс.грн.

2,83

5,67

8,50

41,83

40,89

39,94

39,00

38,06

37,11

36,17

35,22

34,28

Остаток долга на конец периода, грн

100,00

200,00

300,00

300,00

266,67

233,33

200,00

166,67

133,33

100,00

66,67

33,33

0,00

* Получение и погашение займа - в конце месяца


8. Оценка рисков и формы их страхования.

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • - в возможности не достичь поставленной цели;
  • - неопределенности прогнозируемого результата;
  • - субъективности оценки прогнозируемого результата.

            В соответствии с оценкой уровня отдельных рисков, приведенных в данном бизнес – плане, руководством предприятия планируется проведение следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • заключение договоров и контрактов;
  • внешнее страхование наиболее существеных рисков;
  • получение документальных гарантий защиты от отдельных видов рисков от местных органов самоуправления;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:

  • заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях «под ключ»;
  • получение от первоклассных банков гарантий надлежащего исполнения контрактов;
  • разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;
  • заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;
  • использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких видов риска, возникающих при вложении капитала. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном проекте оценивались следующие виды риска:

  1. Рыночный (коммерческий) риск.
  2. Риск банкротства (стратегический риск).
  3. Политический риск.
  4. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;
  5. Технологический риск;
  6. Риск связанный со степенью доступности сырья;
  7. Риск отсутствия или падения спроса;
  8. Риск неплатежей;
  9. Экологический риск.
  1. Коммерческий риск.

Главным гарантом избежания коммерческого риска является планируемый уровень диверсификации предлагаемых рынку товаров и услуг, внедрение фирмы на новые рынки, освоение новых видов продукции.

Главным гарантом избежания коммерческого риска является уровень разработанности проекта, производственная база фирмы, степень налаженности контактов, прочная сырьевая база, заинтересованность местной и областной госадминистрации в результатах деятельности фирмы.

  1. Риск банкротства (стратегический риск) характеризуется вероятностью банкротства объекта капиталовложений до завершения проекта.  Данный риск возникает в результате плохой организации управления,  принятия неверных стратегических решений.  Проектом предусмотрено создание универсальной структуры, гибкой по отношению к конъюнктуре рынка, что значительно снижает рассматриваемый риск. 
  2. Политический риск связан с политической нестабильностью, агрессивной по отношению к производителям политикой государства. Курс  страны, на  развитие предпринимательства, снижение налогов, намеченный Президентом и Правительством, способствует уменьшению политического риска.
  3. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта

Данный  риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

  • - осуществлен подбор участков для проведения реконструкции предприятия;
  • - осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;
  • - достигнута предварительная договоренность с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки;
  • - штат ООО «.............................................» укомплектован квалифицированными специалистами для выполнения функций управления реализации проекта.
  1. Технологический риск

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта  технологический риск можно считать незначительным в силу надежности  применяемого оборудования.

  1. Риск связанный со степенью доступности сырья.

На этот вид риска для производства, связанного с переработкой сельскохозяйственной продукции значительное влияние оказывают как природные факторы так и уровень диверсификации применяемого сырья и поставщиков. Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия: заключены договора и предварительные договоренности на поставку молока с более чем 10 хозяйствами района, многим из них будет оказана помощь в приобретении кормов, топлива и др. Кроме того преобладание в Херсонской области благоприятных погодных условий для животноводства, позволяет рассчитывать на уровень загрузки оборудования достаточный для обеспечения безубыточной деятельности предприятия.

  1. Риск отсутствия или падения спроса.

Этим видом риска можно пренебречь вследствие того, что на планируемую к выпуску продукция при реализации данного проекта  существует значительный спрос и высокая емкость соответствующего рынка. Отсутствие такого риска также подтверждает готовность некоторых крупных торговых и других предприятий а также пансионатов и домов отдыха приобретать продукцию  в полном объеме, а также растущий спрос на продукты переработки молока на мировых рынках и рынке ближайшего зарубежья (прежде всего на казеин).

  1. Риск неплатежей

В существующих украинских условиях, вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговая стратегия фирмы ООО «.............................................», предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.

  1. Экологический риск.

Предлагаемая  технология переработки молока является безотходной  и экологически чистой, вследствие чего можно утверждать, что названный риск в рамках проекта отсутствует.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход реализации проекта необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределить риск между участниками проекта.
  • Застраховать риск потерь от несчастных случаев.
  • Предусмотреть резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

Для резервирования средств, предприятию рекомендуется определить структуру следующих резервов на покрытие непредвиденных расходов:

  • На уменьшение стоимости реализуемой продукции (объемов реализации).
  • На снижение цены продаж.

 

9. ВЫВОДЫ.

  1. Проведенный финансово-экономический анализ показал, что представленный проект может быть реализован с достаточно высокой эффективностью.
  2. Предварительные оценки демонстрируют возрастание привлекательности инвестирования представленного проекта по мере диверсификации видов выпускаемой продукции и формирования комплексной  производственной программы.

Таким образом, на основании предоставленных в данном бизнес – плане материалов, можно сделать вывод: предлагаемый инвестиционный проект создания производственного комплекса по переработке молока и производства молокопродуктов, планируемый к осуществлению ООО «.............................................» устойчив к воздействию негативных факторов, выгодный и в достаточной степени обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансового обеспечения рассматриваемого инвестиционного проекта а также проценты за пользование кредитом могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно, при условии формирования  менеджментом предприятия четкой стратегии развития, проведения оптимальной маркетинговой политики.

 

10. Приложение.

  1. Схемы технологического процесса.
  2. Расчет амортизационных отчислений по проекту.
  3. Коммерческие предложения конкурентов.
  4. Перечень ремонтно – восстановительных мероприятий.

 

Расчет амортизации основных средств.

 

Период

На нач. проекта

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

2003

Балансовая стоимость на начало периода, грн:

Группа 1

150000

150000

149375

148753

148133

147516

146901

146289

145679

145072

144468

143866

143266

Группа 2

109500

107219

104985

102798

100656

98559

96506

94495

92527

90599

88712

Группа 3

450000

450000

671208

849651

1025863

1013040

1000377

987872

975524

963330

951288

939397

927655

Итого основных средств

600000

600000

930083

1105622

1278981

1263353

1247934

1232720

1217709

1202897

1188283

1173862

1159633

Амортизационные отчисления, грн.

Группа 1

625

622

620

617

615

612

610

607

604

602

599

597

Группа 2

2281

2234

2187

2142

2097

2053

2011

1969

1928

1887

1848

Группа 3

5625

8390

10621

12823

12663

12505

12348

12194

12042

11891

11742

11596

Всего амортизационных отчислений

6250

11294

13474

15628

15419

15214

15011

14812

14615

14421

14229

14041

Всего накопленной амортизации, грн.

6250

17544

31018

46646

62065

77279

92290

107102

121716

136137

150366

164407

Приобретение основных средств, грн.

Группа 1

Группа 2

109500

Группа 3

226833

186833

186833

Итого, приобретено, грн

336333

186833

186833

Нормы амортизации по группам за период

Группа 1

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

Группа 2

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

Группа 3

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

 

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант