Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

Резюме.

Настоящий бизнес-план описывает финансово - хозяйственную деятельности предприятия ООО "Агрофирма .........................." на Херсонском и региональном рынке продуктов питания.

Описанный комплекс мероприятий планируется к осуществлению на базе действующих структурных подразделений ООО "Агрофирма .........................." – Филиалов: ".............." (хлебопекарная деятельность), ".............." (мясоперерабытывающая деятельность) и ".............." (животноводство и полеводство).

Бизнес - план разработан с целью обоснования экономической эффективности деятельности, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования инвестиционных затрат предприятия.

Инвестиционная деятельность предприятия, описываемая в настоящем бизнес плане, направлена на создание парка сельскохозяйственной техники необходимой для осуществления деятельности филиала ".............." (для обработки арендуемого, в настоящий момент, земельного участка (400 га), к концу 2004 г. планируется увеличить площадь арендуемого участка до 1000 га), а также для оказания платных услуг по обработке полей.

Проведение, описываемых в настоящем бизнес-плане мероприятий, позволяет улучшить общую конкурентоспособности предприятия ООО «..........................» путем роста доходности и диверсификации видов деятельности.

Финансирование инвестиционных затрат осуществляется с привлечения заемных инвестиционных средств в виде банковского кредита, предоставляемого в сумме 795524 грн

На момент составления настоящего бизнес-плана, указанный кредит, предприятием ООО "Агрофирма ..........................", был получен в сентябре 2002 года, в Херсонском филиале "Укрсоцбанка", срок кредитования по договору займа составляет 1 год. Поскольку, в течении сентября 2002 года из состава учредителей предприятия ООО "Агрофирма ..........................", вышел один из учредителей, что повлияло на изменение организационной структуры одного из структурных подразделений предприятия - филиала ".............." (был выделен из состава предприятия мукомольный комплекс) и на изменение в структуре доходов предприятия, в настоящий момент, руководство ООО "Агрофирма .........................." ходатайствует в банк о продлении срока погашения указанного кредита до 2 лет (на период с сентября 2002г. по октябрь 2004г.).

Указанный ранее, кредит, был выдан  в  национальной валюте  (гривнах) под 25 % годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы долга в течении всего срока кредитования, равными частями, ежемесячно.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются: оборудование и имущество, принадлежащие ООО "Агрофирма .........................." и выступающее залоговым имуществом по ранее оформленной кредитной линии.

Описываемая в бизнес-плане финансово - хозяйственная и инвестиционная деятельности осуществляется фирмой, которая, является одним из  наиболее динамично развивающихся предприятий города Херсона. Руководство фирмы  имеет значительный опыт практической работы на рынке продуктов питания, все структурные подразделения укомплектованы высококвалифицированными специалистами.

Планируемый уровень конкурентоспособности  может быть достигнут за счет:

  • Использования в процессе изготовления мясопродуктов и колбасных изделий основного сырья – мяса свинины, собственного производства, получаемого на животноводческом комплексе фирмы, что позволит в будущем, полностью обеспечить мясоперерабатывающее производство и снизить себестоимость готовой продукции до наиболее оптимального уровня;
  • Улучшения качества и внедрения новых рецептур изготовления колбасных изделий, новых видов продуктов переработки мяса а также новых видов услуг для основных заказчиков - предприятий розничной торговли (доставка товара, услуги по мерчандайзингу и др.)
  • Активного продвижения на рынок, хлебных изделий и мясопродуктов под торговой маркой "..........................", с применением комплексных маркетинговых мероприятий создания и продвижения "бренда" (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Рынком сбыта для продукции мясоперерабатывающего и хлебопекарного комплексов фирмы, является население города Херсона и Херсонской области. В перспективе планируется и выход на общеукраинский рынок мясопродуктов. Кроме того часть выращиваемого урожая пшеницы, получаемого филиалом «..............», планируется реализовывать на экспорт.

Успешной реализации деятельности фирмы, способствует наметившийся рост доходов населения, что обуславливает увеличение потребления хлебных и мясопродуктов а также отсутствие в херсонском регионе достаточно серьезных конкурентов, проводящих активную маркетинговую политику продвижения колбасной продукции на рынок.

В процессе проведения деятельности предприятием ООО «..........................», планируется достижение следующих финансово – экономических показателей:

  • Планируемый ежемесячный валовой доход предприятия, начиная с октября 2003г., не менее –  470000 грн.
  • Планируемая  среднемесячная  чистая прибыль деятельности, начиная с октября 2003 г., не менее –  50000 грн.
  • Планируемый уровень среднемесячная экономической рентабельности деятельности предприятия, в течении 2-го года планирования (с октября 2003 г. по сентябрь 2004г.),  не менее –  10 % .

В целом, как показывают расчеты настоящего бизнес – плана, планируемая деятельность предприятия начиная с октября 2003 г., будет безубыточной, все заемные средства используемые в качестве финансовых ресурсов рассматриваемых инвестиционных затрат, а также проценты за пользование кредитом  могут быть выплачены кредитору полностью и своевременно.

 

Описание предприятия.

Регистрационные данные.

Общество с ограниченной ответственностью «..........................», является полностью самостоятельным предприятием, находящимся в частной собственности. Уставный капитал ООО «..........................», на 1 октября 2002 г., составляет сумму 40324 гривны. В настоящий момент, учредителями предприятия, являются двое физических лиц, граждан Украины.  Долевое участие учредителей в уставном капитале предприятия распределено следующим образом:

  1. …………………………………. – 76 %;
  2. …………………………………. – 24 %;

Юридический адрес предприятия: Украина, г. Херсон, ул. ………... Предприятие зарегистрировано Херсонским городским исполнительным комитетом. Свидетельство о регистрации № ………. от 06.03.2001г. Присвоенный код  ОКПО – …….. Отраслевая принадлежность – сельскохозяйственное производство и переработка. Основные виды деятельности: выращивание зерновых культур, откорм свиней, производство  хлебобулочных и колбасных изделий.

История предприятия

 ООО «..........................» зарегистрирована 6 марта 2001года. Целью создания ООО «..........................» было: выращивание зерновых культур для обеспечения сырьем мельничного и хлебобулочного производства ООО «..........................» (зарегистрировано в ноябре 1993г.), а также животноводство для создания сырьевой базы ООО «Мясокомбинат  ..........................» (зарегистрировано в апреле 1999г.). В ноябре 2001 года была приобретена ферма, находящаяся по адресу г. Херсон, пгт. Зеленовка, ул. ……, в ее состав вошли строение для ремонтного молодняка, водонапорная башня и скважина, строение хлореллы, трансформаторная подстанция, здание телятника. Налажено производство свиней по современным технологиям, поставлено на откорм 180 свиней. Первым этапом обеспечения мельницы зерном собственного производства была организация долгосрочной аренды земли (10 лет) в с. Александровка, Снигиревского района, Николаевской области на площади 400га.

С  января 2002 года проведена реорганизация путем присоединения к ООО «..........................» – ООО «..........................» и ООО «Мясокомбинат ..........................». На основании решения собрания учредителей в ООО «..........................» были созданы филиалы с целевым направлениями: «..............» ­– филиал ООО «..........................» для производства муки, хлеба и хлебобулочных изделий; «..............» – филиал ООО «..........................» для производства мясопродуктов и колбасных изделий; «..............» филиал ООО   «..........................» для выращивания сельскохозяйственной продукции.

Поскольку ООО «..........................» специализируется на производстве сельскохозяйственной продукции и учитывая постановление Кабинета Министров о едином фиксированном налоге для сельскохозяйственных предприятий с 1 января 2002 года ООО «..........................» является плательщиком фиксированного сельскохозяйственного налога.

 

Месторасположение, наличие инфраструктуры и рыночные возможности

Филиал «..............»

Производственная база филиала «..............» ООО «..........................», объединяющая хлебобулочное производство и административные службы предприятия, расположена в городе Херсоне по адресу: ул. ……….., и представляет собой обособленную территорию, имеющую общую площадь  0,2257 га., на которой размещаются:  двухэтажный корпус офисно - производственных помещений, складские помещения, помещения обслуживающих и ремонтных служб.

Территория расположена в серединной части города, рядом с оживленной транспортной магистралью (ул. Краснознаменная). Такое расположение обеспечивает надежную доставку как сырьевых материалов используемых в производственном процессе, так и отправку  готовой продукции   потребителям.

Территория филиала «..............» ООО «..........................» обнесена оградой, обеспечена энерго и водоснабжением, канализацией производственных стоков и круглосуточной охраной.  Имеется подъезд на территорию предприятия, автомобильного транспорта. Подвод электроэнергии осуществляется от собственной подстанции, запас мощности которой, в состоянии обеспечить возможность круглосуточной работы производственного оборудования мельницы и хлебопекарни.

Филиал «..............»

Мясоперерабатывающий комплекс ООО «..........................» (филиал «..............»), расположен в городе Херсоне по адресу: ул. ……………., и представляет собой: обособленную территорию, имеющую общую площадь  0,4538 га, на которой размещаются: административное здание, производственные помещения колбасного цеха, коптильни, убойного цеха, боксов для скота, жирового цеха, кишечного отдела, складских и бытовых помещений. Для обеспечения сохранности готовой продукции, имеются 3 холодильные камеры (по 10 куб.м.), оснащенные аммиачными холодильными установками АУ – 45.

Территория расположена в пределах города, в непосредственной близости к оживленной транспортной магистрали (ул. …………..). Расположение комплекса обеспечивает надежную доставку  сырьевых материалов используемых в производственном процессе (в том числе животных на убой), так и отправку  готовой продукции потребителям. Территория мясокомбината обнесена оградой, обеспечена энерго и водоснабжением, канализацией производственных стоков и круглосуточной охраной. Подвод электроэнергии осуществляется от городских электросетей через собственную подстанцию.

Филиал «..............»

Животноводческий комплекс и база сельскохозяйственной техники филиала «..............» ООО «..........................», расположены в г.Херсоне по адресу: пгт. Зеленовка, ул. ………….,  представляет собой  территорию, имеющую общую площадь  6 га., на которой размещаются следующие строения:

  • свинарник маточник на 27 станкомест;
  • свинарник для поросят, возрастом 2 – 4 мес., на 220 станкомест;
  • свинарник – откормочник на 1000 голов свиней;
  • склад, вместимостью до 400 тонн фуража;
  • ток, вместимостью до 3000 тонн зерна;
  • ангар, для хранения сельскохозяйственной техники, площадью 1600 кв.м..

Все строения, предназначенные для содержания животных, полностью укомплектованы необходимым оборудованием.

Территория расположена в окраинной части города, имеется возможность подъезда автомобильного транспорта по дороге с твердым покрытием.

Территория филиала «..............» ООО «..........................» обнесена оградой, обеспечена энерго и водоснабжением, канализацией производственных стоков и круглосуточной охраной.

ООО «..........................» является правопреемником ООО «..........................», которое работает на херсонском рынке продуктов питания с 1993 года. За период своего существования, Компания наработала обширную сеть потребителей, не только в Херсоне но и в районных центрах Херсонской области а также в г. Николаеве. Благодаря многолетнему опыту, компания выделяется постоянным стремлением к укреплению своих позиций на рынке пищевых продуктов, работает над повышением профессионализма, улучшением ассортимента, обновлением продукции. В настоящий время, вниманию потребителей предлагаются разнообразные виды  хлебобулочных, кондитерских и колбасных изделий под торговой маркой «..........................».

Высокий уровень услуг, обширный ассортимент, высокое качество и современный дизайн упаковки предлагаемой продукции - главные принципы стратегии и деятельности ООО «..........................». 

Предприятие ООО «..........................» хорошую кредитную историю. В период с марта 1999 года по март 2002 года, предприятием в Херсонской Дирекции Укрсоцбанка были взяты три кредита на общую сумму 1 500 000 грн., которые был полностью и в срок погашены.

Организационная структура и управление предприятием.

Структура управления ООО «..........................» имеет следующий вид:

Управленческий аппарат ООО «..........................», имеет значительный опыт работы на  рынке продуктов переработки сельскохозяйственного сырья. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

…………………………. - директор ООО «..........................», 1963г. рождения, образование высшее, окончил Киевский Государственный Политехнический Институт, имеет квалификацию инженера-конструктора, опыт работы на руководящих должностях в отрасли переработки с/х продукции – 10 лет.

……………………………. - главный бухгалтер - экономист, 1967г. рождения, образование высшее, окончила Херсонский Индустриальный Институт, стаж работы  гл. бухгалтером – 5 лет.

………………………………… – зам. директора по производству, 1963г. рождения, образование высшее, квалификация инженер - технолог, опыт работы на руководящих должностях перерабатывающих предприятий 6 лет.

……………………………. – начальник отдела по коммерческой работе и маркетингу, образование высшее,  квалификация инженер - технолог, работала на руководящих должностях коммерческих предприятий в течении 5 лет.

……………………………………. – агроном, образование высшее, кандидат сельскохозяйственных наук,  стаж работы – 10 лет.

………………………………….. – директор филиала «..............», 1938г. рождения, образование высшее сельскохозяйственное, окончил Херсонский Аграрный университет в 1964г., квалификация инженер – зоотехник, кандидат с/х наук, опыт работы в животноводстве – 40 лет, опыт работы на руководящих должностях перерабатывающих предприятий:

  • директором совхоза «Проминь» Белозерского р-на, Херсонской обл.;
  • начальником Облплемобъединения.

…………………… – и.о. директора филиала «..............», образование высшее - техническое, квалификация инженер - механик, опыт работы на руководящих должностях перерабатывающих предприятий с 1992 года, опыт работы в мясопереработке с 1999 года на должности начальника отдела снабжения, с 2000 года – зам. директора филиала «..............».

……………………………. – технолог по производству колбас,  образование высшее, квалификация - технолог пищевой промышленности, опыт работы на мясоперерабатывающем предприятии 15 лет на должностях: зав. лабораторией, зав. производством.

Правом подписи финансовых документов обладают: директор, зам. директора по производству и главный бухгалтер.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия.

Начальник отдела по коммерческой работе и маркетингу, руководит организацией и проведением коммерческой и маркетинговой деятельности, особое  внимание, уделяя организации сбыта.

Директора филиалов, руководят производственным процессом по профилю деятельности подразделения, основной задачей считая обеспечение необходимого уровня качества готовой продукции, а также ведут общий контроль за соблюдением технологии производственного процесса.

Агроном, руководит деятельностью предприятия, связанной с выращиванием зерновых культур, оказания услуг по обработке полей.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

Кадровая политика. 

Кадровая политика предприятия будет строиться на следующих принципах:

  • полное доверие к сотруднику и предоставление ему максимальной самостоятельности;
  • в центре экономического управления должны быть не деньги а человек и его инициатива;
  • результаты деятельности предприятия будут определяться степенью сплоченности коллектива;
  • максимальное делегирование функций управления сотрудникам;
  • необходимость развития мотивации работников к эффективному труду.

Оплата труда и политика поощрения персонала.

Расчет затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры ООО «..........................» на базе планируемой  к использованию технологии выращивания и переработки сельскохозяйственной продукции. Основным принципом политики поощрения персонала ООО «..........................», является более высокая заработная плата персонала, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации, путем изучения и внедрения новых технологий по мере развития предприятия.

Общая планируемая численность работников предприятия составляет 102 человека.

План оплаты труда ООО «..........................»

Должность, профессия.

Кол. (чел)

Месячный фонд заработной платы, грн.

Администрация предприятия ООО «..........................».

Директор

1

700

Зам. директора по общим вопросам

1

600

Зам. директора по производству

1

600

Гл. бухгалтер

1

600

Служба маркетинга

 

Отдел МТС

1

500

КБ

2

600

Отдел маркетинга и реализации

5

1400

Другие службы

 

Инженер по охране труда

1

250

Инженер по комп. обраб. информации

2

600

Секретарь - делопроизводитель

1

300

Бухгалтер

1

500

Стройгруппа

4

1115

Гараж

3

900

Служба безопасности и охрана

27

5150

ИТОГО:

51

13815

Филиал «..............»

Директор

1

600

Гл. бухгалтер

1

300

Лаборатория

4

940

Участок № 1

4

795

Участок № 2

2

465

Мельничный участок

2

330

Склад

1

300

ИТОГО:

15

3730

Филиал «..............»

Директор

1

350

Гл. бухгалтер

1

300

Гл. агроном

1

250

Вет. врач

1

250

Свинарь

3

495

Зав. током

1

240

Фуражир - тракторист

1

170

Вспомогательные службы

9

1525

ИТОГО:

18

3580

Филиал «..............»

Директор

1

350

Зам. директора. по тех. вопросам

1

300

Гл. бухгалтер

1

300

Вет. врач

1

180

Начальник лаборатории

1

180

Лаборант

1

165

Кладовщик

1

165

Вспомогательные службы

11

1870

ИТОГО:

18

3510

Всего по предприятию:

102

-

Итого, месячный ФОТ:

24635

Начисления на месячный ФОТ

9425

 

Производство хлебобулочного комплекса рассчитано на работу в 3 смены по 8 часов каждая, при 360 рабочих днях в году. Мясоперерабатывающий комплекс рассчитан на работу в 2 смены по 8 часов.

Система стимулирования:

Месячная оплата труда включает премиальные вознаграждения по итогам работы предприятия, ориентировочно в размере 50 - 100 % месячного оклада.

 

Описание бизнеса и рынка.

Хлебобулочный комплекс (филиал «..............»)

Описание продуктов деятельности.

На сегодняшний день филиалом «..............» ООО «..........................» осуществляется выпуск хлебобулочных изделий в большом ассортименте: хлеб пшеничный, батон, сдобные изделия в объеме до 195 тонн в месяц. Слоенные булочные изделия также пользуются постоянным спросом. Потенциальная производственная мощность хлебопекарного цеха составляет 10 тонн хлебобулочных изделий в сутки. Предприятием производятся все группы хлебобулочных изделий: 12 наименований хлеба, 7 наименования булочных и сдобных изделий, 8 наименований слоенных булочных изделий.

Контроль качества поступающего на переработку муки и выпускаемой продукции производится ежедневно специалистами лаборатории предприятия. На свою продукцию фирма выдает Удостоверение качества.

Анализ рынка.

Рынок для хлебобулочной продукции Филиала «..............» ООО «..........................» существует в пределах города Херсона и ближайших населенных пунктов Херсонской области.

Основным конечным потребителем продукции является население, приобретающее хлебобулочные изделия с торговых точках розничной сети. Общее количество потребителей на данном рынке можно оценить порядка 300 тыс. человек. Поскольку ежедневное потребление хлебобулочных изделий составляет около 400 гр. на человека, – рынок в целевой области оценивается примерно в 120 тонн ежедневно. Ниша фирмы в настоящее время составляет около 5 %.

При определении ценовой стратегии по реализации хлебобулочных изделий фирма принимает во внимание тот факт, что спрос на хлеб практически не эластичен (однако это верно при изменении цены в пределах 8-10%). Это заставляет ориентироваться на текущие цены на рынке с тем, чтобы не выходить за пределы конкурентоспособных. Новые технологические решения, работа с использованием собственного сырья и основных компонентов за счет снижения себестоимости продукции позволят устанавливать цену на уровне 85-90% от сложившихся цен на рынке.

Анализ результатов маркетингового исследования показывает, что факторами, определяющими спрос на хлебобулочные изделия, являются:

  • Смещение спроса в сторону относительно дешевых продуктов с высоким качеством и гарантированной экологической чистотой;
  • Возрастающий интерес со стороны торговых предприятий по продаже недорогих продуктов с гарантированным объемом сбыта;
  • Растущий уровень конкурентоспособность существующих производителей хлебобулочных изделий;
  • Разнообразный ассортимент хлебобулочных изделий.

Для доставки готовой продукции в розничную торговую сеть предприятием используются специальные автомобили «Газель» производства Симферопольского авторемонтного завода, предназначенного для развозки хлеба.

В настоящее время продукция предприятия поставляется в более чем 150 магазинов и других розничных торговых точек. Среди них наиболее крупными заказчиками являются:

  • Гастроном «Центральный»;
  • Универсам «Днепровский»;
  • Сеть магазинов фирмы «Оскар»;
  • Сеть магазинов фирмы «Матиас»;
  • Сеть магазинов фирмы «Струмок» и др.

Конкуренция.

В настоящее время для продукции филиала «..............» существуют несколько крупных конкурентов: три херсонских хлебозавода и ряд минипекарен:

  • частное предприятие «Смак»;
  • ООО «Кедр»
  • ООО «Содружество инициативных трудоспособных инвалидов»
  • Фирма «Триада»

Хлебозаводы используют технологию доставки продукции в хлебные магазины, которая не всегда гарантирует регулярность и своевременность поставки продукции в отдаленные районы, кроме того качество хлеба зачастую бывает низким (посторонние, не свойственные хлебу запахи, склонность к плесени и др.).

Таким образом, конкурентными преимуществами продукции филиала «..............» ООО «..........................» являются:

  • низкая стоимость продукции за счет использования собственных сырьевых материалов (выращиваемого зерна пшеницы);
  • низкие транспортные расходы ввиду расположения предприятия в центре географического региона, где предполагается производить основную часть продаж;
  • благоприятный имидж продукции: изделия производятся под известной торговой маркой  «..........................»;
  • хорошее качество продукции, обусловленное применением высококачественных  сырьевых материалов и компонентов а также наличием высококвалифицированным составом производственной команды, что, в свою очередь, позволяет организовать эффективный внутренний контроль и поддерживать качество продукции на высоком уровне.

Стоимость основных видов готовой продукции, планируемой к предложению филиалов «..........................», в течении рассматриваемого периода  будет составлять:

Хебобулочные изделия:

Наименование  выпускаемой продукции

Масса, кг.

Отпускная цена (с НДС), грн/шт.

«Дарницкий» хлеб, рж-пш

0,7

0,85

«Забайкальский» хлеб, пш. 2с.

0,7

0,85

«Пшеничный» хлеб, пш. 1с.

0,6

0,82

«Пшеничный» хлеб, под., пш. 1с.

0,5

0,77

Хлебец «Тостовый»

0,5

0,90

Хлеб «Мраморный»

0,6

1,00

«Солнышко» булка пш., в/с

0,3

0,70

 

Филиал «..............»

Производство продуктов питания и, в частности, мясных и колбасных изделий - перспективное направление бизнеса, так как мясные изделия как и хлебобулочные, являются продуктами первой необходимости, которые потребляют различные группы населения независимо от уровней доходов.

Описание продукции

В зависимости от сырья и технологической обработки   планируемые к производству филиалом «..............», колбасные     изделия   можно разделить на следующие виды: вареные колбасы, сосиски и сардельки, полукопченые колбасы,  сырокопченые колбасы, варено-копченые колбасы.

В зависимости от качества   колбасные     изделия   делятся на сорта: высший, первый.

  • Вареная колбаса - это колбаса, подвергнутая обжарке с последующей варкой.
  • Сосиски - небольшие вареные колбаски с диаметрами батончиков от 14 до 32 мм длиной от 12 до 13 см;
  • Сардельки - с диаметром батончиков от 32 до 44 мм и длиной от 7 до 9 см.
  • Полукопченая колбаса - колбаса, в процессе изготовления подвергнутая после обжарки и варки дополнительному горячему копчению и сушке.
  • Варено-копченая колбаса - отличается от полукопченой режимами сушки.
  • Сырокопченая колбаса - колбаса, в процессе изготовления подвергнутая после осадки холодному копчению, минуя процесс варки, затем продолжительной сушке.

К выпуску в 2003 – 2004 г. планируется следующая структура ассортимента колбасных изделий:

  • копченые и полукопченые колбасы - 23%
  • вареные  колбасы - 51%
  • сардельки и сосиски - 27%

Такая структура ассортимента выбрана не случайно: действительно качественные копченые мясопродукты, в подавляющем своем большинстве, отличаются более высокой ценой реализации (в рознице – от 15 грн/кг). Поэтому потребность в относительно дешевых, но качественных вареных колбасах - особенно высока. В связи с этим именно они составят основу  ассортимента филиала «..............» ООО «..........................».

Основным источником дохода предприятия являются колбасные изделия, реализация которых занимает до 90% в структуре продаж. Значительная часть выручки поступает от более дешевых вареных колбас, однако, достаточно прибыльной является и продукция деликатесной группы. Поэтому мясокомбинат старается охватывать покупателей как с более низкими, так и с более высокими доходами.

Почти весь объем производимой продукции мясокомбинат реализует на внутреннем рынке: в Херсоне и Херсонской области.

 

Анализ рынка

В результате проведенного маркетингового исследования выяснилось, что спрос на колбасные изделия в виду значительного уровня розничных цен, неудовлетворен для большинства именно тех жителей города, которые имеют средний и ниже среднего уровень дохода. Поэтому в случае установления относительно низких цен реализации (на 10 - 15% ниже среднерыночных) реальный спрос (потребление) населения может значительно возрасти: по прогнозах экспертов - на 15-20%; а кроме того, более дешевая и достаточно высококачественная продукция филиала «..............» потеснит  на рыночной нише часть других производителей и поставщиков мясопродуктов в г. Херсоне.

Планируемые филиалом «..............» годовые объемы выпуска продукции составляют – около 180 тонн. То есть, при сохранении стабильности вышеуказанных тенденций ООО «..........................»  претендует на долю местного рынка мясопродуктов в размере 2-5 %.

В качестве рынка сбыта продукции филиала «..............» выступают оптовые и розничные торгующие организации г. Херсона и Херсонской области а также непосредственно население г. Херсона.

В настоящее время основными покупателями колбасных изделий, производимых ООО «..........................» являются: ЗАО «ХОТД - 97»; ООО «Струмок»; ЧП «Рубин»; ОАО ТКПФ «Продсервис»; АПФ «Таврия» г. Новая Каховка; ККТПП «Мелиоратор» г. Каховка  и др., имеющие обширную сеть розничных торговых точек в Херсоне и области; а также частные предприниматели, имеющие розничные торговые точки на рынках. Общий объем реализации мясопродуктов за 1-е полугодие 2002г, составил 1200799 грн. (с НДС)

 

Конкурентный анализ

На рынке продуктов питания Херсона существует достаточно жесткая конкуренция. Покупатели подходят к выбору мясных изделий, исходя из цены и качества предлагаемой продукции.

Наряду с филиалом «..............» ООО «..........................», переработкой мяса и производством изделий из него занимаются такие наиболее значимые предприятия, как: Колбасный цех хлебокомбината Скадовского райпо, распложенный в г. Скадовск, Херсонской обл.;  АПФ «Югагросервис», г. Херсон; Мясоперерабатывающий комплекс ООО «Символ», г. Херсон, пос. Восточный, а также такие крупные оптовики как: фирма «Матиас», ООО «Струмок», фирма «Оскар», на долю которых приходится около 80% от общего объема продаж. Остальной объем выпуска приходится на мелких производителей.

Следует заметить, что в настоящее время большинство ранее крупных предприятий – Херсонский, Новокаховский и др. мясокомбинаты, является либо полностью неплатежеспособными (банкротами), либо находятся в крайне затруднительном положении. Их физически и морально устаревшее оборудование,  либо не используется вовсе, либо используется от случая к случаю. Такие предприятия выпадают из числа потенциальных конкурентов мясоперерабатывающему комплексу ООО «..........................».

Уровень конкуренции в отрасли с каждым годом ужесточается, так как спрос на продукты питания имеет тенденцию к возрастанию, и предложение не заставляет себя долго ждать. Основную конкуренцию на рассматриваемом рынке в ближайшем будущем будут создавать частные фирмы, и предприятия прошедшие рыночную реструктуризацию или имеющие иностранные инвестиции.

Одним из преимуществ мясокомбината филиала «..............» является то, что он расположен в развитой, в аграрном отношении, области Украины. Выращивание свиней, крупного рогатого скота и мясопереработка в Херсонском регионе являются перспективными, благодаря наличию значительного потребительского рынка и кормовой базы.

 

Стратегия ценообразования

В зависимости от состояния конъюнктуры рынка сбыта, филиал «..............» ООО «..........................»  планирует установить следующие цены реализации готовой продукции мясокомбината.

Цены на основные виды готовой продукции

филиала «..............» ООО «..........................»

Наименование  выпускаемой продукции

Вид, сорт

Отпускная цена (с НДС), грн/кг.

Краковская особая

п/к., в/с

14,30

Новоодесская

п/к, 1с.

13,50

Московская

в/к, в/с

21,00

Салями Киевская

в/к, в/с

21,00

Грудинка

в/с

17,30

Русановская

вар., в/с

12,50

Сардельки Словянские

вар.

9,20

Шпик по домашнему

12,00

Ветчина Белоцерковская  свиная

в/с

25,00

Балык Белоцерковский

к/в, в/с

25,50

Сосиски особые

8,70

Любительская новая

вар., 1с.

12,20

Шейка нежная

к/в, в/с

24,00

Шпикачки чайные

1с.

10,20

Дрогобыч.

п/к, в/с

22,00

Московская

п/к, 1с.

16,50

Азовская

п/к, 1с.

13,00

Слобожанская

п/к, 1с.

13,50

Детская сказка

вар.

12,00

Докторская деликат.

вар.

12,20

 

Указанные оптовые цены на мясопродукты на 10-15% ниже среднерыночных. Таким образом, основная стратегия маркетинга филиала «..............» - ценовая конкуренция, которая допустима и целесообразна в условиях низких производственных издержек. Планируемая после вывода на полную загрузку, свинокомплекса, организация производства мясных изделий по замкнутому технологическому циклу (от самостоятельного выращивания кормов и зерна до переработки, позволит осуществлять дальнейшее снижение внутрипроизводственных издержек. Можно сделать вывод, что ценовой фактор является решающим фактором конкурентоспособности мясопродуктов ООО «..........................» 

Емкость рынка

На сегодняшний день, по данным статистики, потребление мясных изделий на душу населения, в лучшем случае, составляет 2,75 кг в месяц или 33 кг в год. Ежемесячный расход в расчете потребления мясных изделий на душу населения составляет 30 грн. в месяц. Проведя исследование розничных цен на мясные изделия в Херсоне можно сказать, что средне взвешенная цена на мясные изделия составляет 15 грн за 1 кг продукции.

По статистическим данным в г. Херсоне количество трудоспособного населения падает, естественного прироста населения практически нет. Сейчас в Херсоне проживает около 300 тыс. человек. Из расчета потребления одним человеком 2,5 кг мясных изделий в месяц, емкость потребительского рынка Херсона составляет 750 тонн мясных изделий в месяц или 9000 тонн в год.

Филиал «..............»

Основными видами деятельности филиала «..............», которые приносят доход предприятию, будут являться: выращивание зерновых культур и оказание платных услуг по обработке полей сельскохозяйственной техникой. Животноводческий комплекс, планируется как вспомогательное направление деятельности фирмы, осуществляемое с целью обеспечения мясоперерабатывающего комплекса, сырьем собственного производства – свининой.

Текущее состояние рынка зерновых Украины.

Предложение зерновых в 2002/03 маркетинговом году прогнозируется экспертами на уровне 38,6 млн. т, что на 2,5 млн. т меньше общего их предложения в прошлом сезоне. Основной причиной снижения предложения является уменьшение валового сбора зерновых, несмотря на существенные переходные запасы товара в объеме около 5,2 млн. т.

При физиологической норме 157,3 кг на душу населения Украине необходимо 7,8 млн т продовольственного зерна. Внутреннее потребление зерновых в 2001/02 МГ составило 24,8 млн. т (около 80% данного объема приходится на продовольственное и кормовое потребление). На протяжении последних месяцев отмечается стабильное снижение отпускных цен на продукты переработки зерновых, которые становятся более доступны населению. Поэтому можно и в дальнейшем предположить рост продовольственного потребления. А поскольку тенденция к увеличению поголовья скота отмечалась на протяжении прошлого сезона, то возрастут и объемы зерна, используемого на корм скоту. Потребность Украины в фуражном зерне - 14-15 млн т.

Переработка зерновых для промышленных целей (при производстве спирта, солода, крахмала и другой продукции) составляет около 1 млн. т ежегодно. По причине увеличения спроса на продукты промышленной переработки зерновых прогнозируется незначительное увеличение объемов их использования в промышленности.

Прогнозируемый семенной фонд рассматривается как сумма необходимого количества зерна для посева (в соответствии с нормами высева) и некоторые запасы зерна для возможного пересева поврежденных площадей. Увеличение прогноза потерь связано с плохим качеством зерна и большими потерями при доведении товара до кондиции в 2002/03 МГ.

Конъюнктура рынка зерна определяется соотношением спроса и предложения в определенный период времени. От этого соотношения зависит и ценовая конъюнктура. Объемы предложения зерна в 2002/2003 маркетинговом году формируются, в основном, на базе собственного производства. Важной составляющей частью конъюнктуры рынка зерна является совокупный спрос. Он сложится в этом маркетинговом году из внутреннего спроса, который может составить 24870 тыс. т, и экспорта. Потребление зерна на продовольственные цели может составить в 2002/2003 году, с учетом сокращения населения страны и прогнозируемого среднедушевого потребления хлебопродуктов, около 8150 тыс. тонн.

Емкость рынка зерна для промышленной переработки его на спирт, солод для пивоварения и крахмал составит около 550 тыс. тонн.

 

Текущий уровень цен на зерновые

В октябре 2002 г. отмечается повышение закупочных цен на зерновые всеми операторами рынка. В портах уровень цен тоже значительно возрос. Закупочные цены в портах повысились на 3-5 USD/т практически на все виды зерновых. Цены на элеваторах поднялись на 15-20 грн./т во всех регионах страны, кроме западного. Закупочные цены на рожь за неделю поднялись на 20-25 грн./т до уровня 210-230 грн./т. Закупочные цены экспортеров на элеваторах также поднялись, что связано с увеличением спроса на зерновые. Повышение закупочных цен было наиболее заметным в областях, приближенных к портам.

Закупочные цены, декларируемые компаниями-экспортерами на зерновые (франко-элеватор) на 01.10.02 г., грн./т

Регион

Пшеница фуражная

Ячмень фуражный

Пшеница 3 класса

Пшеница 4 класса

Cпрос

Пред­ложе­ние

Cпрос

Пред­ложе­ние

Cпрос

Пред­ложе­ние

Cпрос

Пред­ложе­ние

Западный

285-300

300-310

310-330

340-370

390-410

400-440

360-380

370-400

Северный

290-320

310-350

320-350

340-380

400-430

420-450

360-390

380-400

Центральный

305-320

315-355

340-360

330-380

420-460

450-480

370-410

400-420

Южный

310-330

320-360

330-370

350-400

440-470

450-490

380-415

400-430

Восточный

300-320

320-340

315-340

330-370

410-440

430-460

370-390

380-410

Предложения по продаже пшеницы 3-го класса, которые поступают на уровне 450-460 грн./т, без труда находят своих покупателей. Некоторые владельцы зерна предлагают пшеницу 3-го класса по 480-490 грн./т (франко-элеватор). Цены продовольственной пшеницы в портах Украины находятся в последние дни на уровне 80-85 USD/т СРТ и 90-94 USD/т FOB (4-й класс) , а также 90-95 USD/т СРТ и 100-105 USD/т FOB (3-й класс). А по внутренним контрактам поставки осуществляются по ценам 360-400 грн./т – пшеница 5 класс, 430-450 грн./т – 4 класса и 480-510 грн./т – 3 класса (СРТ-порт).

Цены на фуражную пшеницу у переработчиков были на уровне 320-350 грн./т (СРТ), но закупками фуража интересуются только отдельные компании. Максимальный уровень цен на фуражные зерновые по-прежнему остается в Херсонской области, что связано со стабильным спросом на данную продукцию и относительно низким урожаем зерновых в области. Минимальные закупочные цены – в Одесской области, где переработчики закупают фуражную пшеницу по 320-335 грн./т, а фуражный ячмень – по 330-350 грн./т.

Закупочные цены на пшеницу 4-го класса составили 370-390 грн./т, а 5-го класса – 330-360 грн./т.

Закупочные цены на зерновые (франко-элеватор) на 01.10.02 г., грн./т

Регион

Пшеница фуражная

Ячмень фуражный

Пшеница 3 класса

Пшеница 4 класса

Центральный

280-295

295-320

400-420

360-380

Южный

310-340

320-340

400-435

380-400

Херсонская

320-350

330-360

420-440

380-400

Николаевская

310-335

340-355

415-435

370-390

Одесская

310-330

335-350

410-440

360-400

АР Крым

320-340

330-350

400-440

370-390

В Крыму закупочные цены на зерновые повысились на фуражную пшеницу 300-340 грн./т и фуражный ячмень – 320-350 грн./т. Пшеница 3-го класса предлагается по 420-440 грн./т, а пшеницу 4-го класса покупают по 380-390 грн./т.

Текущие цены на продукты переработки зерновых

Отпускные цены на муку стабилизировались и остаются на прежнем уровне. За неделю произошел значительный рост цен на гречневую и гороховую крупу.

Минимальные цены на муку остаются в южных и центральных областях, а по максимальным – муку реализуют в западном регионе. Отпускные цены на ржаную муку остаются на уровне 400-540 грн./т. Сбыт ее по-прежнему слабый, что влечет за собой постепенное снижение отпускных цен. Спрос на крупы остается стабильным, а предприятия, производящие крупы, производят то количество продукции, которое могут реализовать.

Спрос на отруби остается стабильным как со стороны животноводов, так и экспортеров. Но отпускные цены на отруби постепенно снижаются, что связано со снижением цен на зерновые. При этом отпускные цены на отруби пшеничные находятся в диапазоне 150-220 грн./т, отруби ржаные – 130-160 грн./т и отруби гороховые – 200-300 грн./т.

Цены, грн/т.

 Регион

Мука в/с

Мука1 сорт

Мука2 сорт

Отруби пшеничные

Мука ржаная

Крупа манная

Херсонская

700-850

620-750

550-600

150-200

--

Николаевская

690-850

590-700

500-590

160-210

520-580

950-1050

Одесская

710-890

630-700

520-600

180-220

550-600

1000-1100

АР Крым

750-850

650-750

550-650

200-230

1200-1300

Следует отметить, что частные мельницы предлагают аналогичный товар по цене, на 10-15% ниже указанной в таблице.

 

Перспективы развития рынка зерновых.

Экспорт

В зерновом экспорте Украины, как правило, преобладает пшеница (75%), которая вывозится, в основном, морским транспортом в азиатские страны (36%), в западноевропейские (33%). До 4% продовольственного зерна экспортируется в страны бывшего СССР. Фуражное зерно экспортируется в азиатские и прибалтийские страны.

Мнения большинства трейдеров сводятся к тому, что экспорт зерновых в Европу будет зависеть от ценовой политики. При действующих в ЕС пошлинах на импорт зерна из восточноевропейских стран поставки из Украины будут практически невозможны. Трейдерам придется искать другие рынки сбыта и снижать стоимость зерна.

Просьбы украинского правительства о снятии пошлин, скорее всего, останутся просьбами, поскольку в ЕС ожидается хороший урожай зерновых. В целом, трейдеры считают, что направление экспорта будет традиционным – в Азию и Северную Африку. По мнению С.Стоянова, экспортные возможности Украины существенно не пострадают. "Что касается экспорта в страны ЕС, – говорит он, – то наше правительство обращается к ним с просьбами отменить высокие пошлины, но я сомневаюсь, что они на это пойдут. ЕС защищает своих товаропроизводителей, а значит, пошлины введены не просто так. Россия планирует ввести какие-то встречные санкции против пошлин, установленных ЕС. Как будет развиваться ситуация у нас – сказать трудно".

Цены

Многие операторы считают, что производителям придется продавать свое зерно дешевле, чем в прошлом году. Причин этому несколько: в основном, это имеющиеся большие переходные запасы зерна, невозврат трейдерам НДС и снижение цен на мировом рынке. Причем прогнозируется снижение цен, в первую очередь, на фуражное зерно. Связыватся снижение цен на фураж с минимальным спросом на украинское зерно в Европе. А цены на продовольственное, могут остаться на уровне прошлого года. Значительного повышения цен на внутреннем рынке в ближайшей перспективе не предвидится, в связи с отсутствием достаточного платежеспособного спроса на продукты переработки зерна. Цены, в основном, останутся на нынешнем уровне: на пшеницу 3-го класса – 470-480 грн./т; 4-го класса – 420-430 грн./т".

Анализ рынка услуг по обработке полей.

Нынешние условия хозяйствования в сельскохозяйственной сфере производства требуют использования современных технологий, соблюдение которых предусматривает проведение технологических операций в сжатые сроки с высокими качественными показателями. Максимально достичь таких критериев возможно при использовании  высокопродуктивной, надежной в работе техники, которая обеспечивает своевременное и качественное проведение различных видов полевых работ, предусмотренных технологическим циклом.

Реорганизованные хозяйства на сегодняшний день далеко не в полной мере обеспечены необходимой сельскохозяйственной техникой, и  большинство из них не имеет реальной возможности в ее приобретении. Имеющиеся в наличии трактора и с/х машины большей частью непригодны для полноценного использования с необходимой загрузкой, а значит, не обеспечивают проведение работ в нужные сроки с предъявляемым качеством.

Как показывает анализ работы действующих хозяйств, имеется реальная потребность  в оказании технологических услуг качественной высокопроизводительной техникой на больших объемах площадей (28-30 тыс.га/год) в близлежащих хозяйствах  (при отдаленности не более 200 км).

Учет потребности, а также расчет производительности и возможной загрузки  во времени, показывает реально возможную окупаемость предполагаемого для приобретения комплекса  техники и доказывает  целесообразность ее покупки.

 

Стратегия маркетинга.

Целью стратегии маркетинга ООО «..........................», является улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности предприятия за счет обеспечения мясоперерабатывающего производственного комплекса, сельскохозяйственным сырьем собственного выращивания, что повлечет за собой снижение себестоимости производства.

Как указывалось выше, в связи с наличием большого числа конкурентов на рынке хлебобулочных изделий, в настоящее время наблюдается жесткая конкуренция. Это связанно с тем, что в последнее время, в данной отрасли происходит существенное оживление инвестиционной активности, многие фирмы инвестируют как в реконструкцию имеющихся производственных мощностей на базе предприятий хлебопекарной отрасли, так и в строительство новых предприятий. В условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому соответствующим подразделением ООО «..........................», планируется проведение постоянной работы, направленной на обеспечение конкурентоспособности предлагаемой продукции по цене и качеству.

Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга ООО «..........................», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры рынка;
  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения готовой продукции, бренд - маркетинг;
  • оптимизацию ценообразования;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе и стимулированию продаж.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

 

Стратегия продукции.

Предлагаемые рынку колбасные и хлебобулочные изделия относятся к экологически чистым продуктам изготовленным по наиболее современным технологиям. К особенностям продукции, планируемой к предложению ООО «..........................» на рынке, следует отнести:

  • высокое качество предлагаемых хлебобулочных изделий, достигаемое за счет применения современного высокопроизводительного и низко затратного оборудования и  точного соблюдения технологии производства;
  • приемлемая для потребителей отпускная цена на выпускаемую, достигаемая за счет  рационального применения оборудования, сокращения потерь, совершенствования организации производства и экономии ресурсов, что позволяет снизить себестоимость до наиболее оптимального уровня;
  • разрабатывается возможность выпуска уникальных и эксклюзивных видов продукции для потребителей повышенной платежеспособности;
  • ведется непрерывный поиск путей улучшения качества и имиджа, выпускаемой предприятием колбасной и мясной продукции.

 

Стратегия ценообразования.

Структура цен, сложившихся на Херсонском рынке продуктов питания, достаточно стабильна. Она зависит от вида и качества применяемого сырья, и используемой технологии.  В связи с изложенным, ценовая политика ООО «..........................» будет строиться на определении цен в диапазоне средневзвешенных по отрасли, внедрении системы скидок в зависимости от скорости и формы оплаты,  с учетом структуры и динамики спроса.

            Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных клиентов;
  • Реального покрытия затрат производства;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

Предлагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на продукцию, предлагаемую ООО «..........................», будут стабильными или иметь тенденцию к снижению в зависимости от состояния конъюнктуры рынка.

 

Стратегия рекламы и стимулирования.

Задачу повышения уровня конкурентоспособности продукции, а также в перспективе увеличения доли ООО «..........................» на рынке и продвижения продукции планируется решать с использованием:

  • избирательной рекламной компании;
  • политики сохранения доступных цен на продукцию.

Для ознакомления потенциальных оптовых покупателей продукции с предлагаемым ассортиментом в адрес этих предприятий планируется направить коммерческие предложения и прайс – листы. При желании клиента ему будут доставлены образцы продукции.

Для стимулирования продаж компания планирует применять гибкую систему скидок для крупных оптовых покупателей, которые рассчитываются  немедленно.

Ежемесячно затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок (сбытовые расходы) планируются на уровне 29369 грн..

 

Стратегия распространения.

Сбыт хлебобулочной и мясной продукции планируется осуществлять в основном оптовыми партиями. С этой целью в штате ООО «..........................» предусмотрена коммерческая служба, задачами которой является продвижение продукции на соответствующих рынках и организация ее сбыта.

Целевым рынком для производимой продукции, является рынок предприятий розничной торговой сети реализующих продукты питания.

В качестве основного канала товародвижения, планируется использовать непосредственную продажу оптовыми партиями со склада предприятия, с возможностью доставки собственным транспортом ООО «..........................».

 

План сбыта.

Достижение планируемого уровня доходности, ООО «..........................», основывается на предусмотренном планом развития фирмы, достижением уровня объемов производства и реализации продукции.

Так как значительного увеличения объемов реализуемой  хлебобулочной и колбасной продукции в результате осуществления, описываемой в настоящем бизнес - плане инвестиционной деятельности, не предполагается а также исходя из проведенных исследований, уровень рыночных цен также не имеет тенденции к значительному изменению, для определения  уровня доходности деятельности от реализации указанных продуктов, целесообразным является использовать статистику доходности рассматриваемых производственных комплексов за период в течении полгода, предшествующего времени составления настоящего бизнес-плана. 

 

Направление деятельности

Среднемесячный объем продаж в течении I-го п/г 2002 г., тонн

Среднеме­сячный доход с НДС, грн.

Хлебобулочная деятельность

160

285000

Мясопереработка

15,5

194348

 

Доходы предприятия ООО «..........................» от реализации, выращиваемого филиалом «..............», зерна пшеницы, можно спрогнозировать исходя из величины арендуемых полей (400 га), средней урожайности пшеницы, выращенной в сезон 2002 года (30 - 35 ц/га) и средних рыночных цен на пшеницу. При этом необходимо принять во внимание, что предприятием планируется увеличение засеваемых площадей в 2004 году до 1000 га.

В качестве расчетного значения, принимаем среднюю рыночную цену закупки зерновых на внутреннем рынке, сформированную в период составления настоящего бизнес – плана (октябрь 2002 года) в Херсонском регионе  (см. анализ рынка зерновых), равную 400 грн/т.

 

Минимальная планируемая урожайность, т/га.

Площадь арендуемого поля, га

Планируемый валовой сбор урожая, тонн.

Средняя закупочная цена на внутреннем рынке, грн/т.

Годовой валовой доход от реализации зерновых, грн.

3,0

400

1200

400

480000

 

Кроме того, значительное влияние на уровень доходности оказывает привлечение сельскохозяйственной техники приобретаемой в рамках инвестиционной деятельности предприятия, для оказания платных услуг по обработке почвы и проведению посева в хозяйствах близлежащих районов Херсонской и Николаевской областей.

Данный вариант использования техники основывается на анализе ее допустимо возможной загрузки во времени и производительности.  Это, в свою очередь, дает возможность полностью окупить приобретаемую технику в максимально сжатые сроки, а также получить дополнительные средства для расширения собственного производства и дальнейшего финансового развития.

Учет временных показателей говорит о полной загрузке  комплекса машин на протяжении сезонных работ текущего года и в последующем. Календарное время проведения полевых работ за период август - ноябрь  составляет около 120 дней и 150 дней за февраль - июнь, а отвлечение техники для проведения технологического цикла в сфере собственного производства на площади 400 га за этот же период  составит  в общей сложности 30 дней (на проведение вспашки, культивации и посева) + 20 дней (на ремонтные работы), т.е. всего 50 дней. Поэтому остальной период времени приобретенная техника будет использована для оказания различных услуг по обработке почвы и проведению посева в близлежащих хозяйствах.

Возможный период загрузки техники за период с ноября текущего года и до июня следующего года может составлять:

  • на вспашке  - 80 дней;
  • на сплошной культивации 100 дней;
  • на посеве 40 дней;
  • уборка 90 дней.

При этом, предполагаемая  техника может  обеспечить следующие показатели производительности *:

  • на вспашке  - 1,7 га/час   (34 га/сутки);      
  • на сплошной культивации – 3,8 га/час   (76 га/сутки);
  • на посеве – 2,5 га/час  (50 га/сутки);
  • уборка – 50 га/сутки.

* - ориентировочные нормативы по выработке  подобной техники взяты согласно прайс-листа ДП «Флеминг+Вендельн, Украина».

Предполагаемая потребность в оказании агротехнических услуг покупной техникой  (только на период текущего года, согласно  устной договоренности  с представителями близлежащих хозяйств) составляет:

  • на вспашку  - 15 тыс.га;
  • на сплошную культивацию – 9 тыс.га;
  • посев – 7-8 тыс.га;
  • культивацию с посевом – 5-7 тыс.га.

     Как видно из приведенного, имеется значительная потребность в работе качественной техники, что обуславливает ее высокую окупаемость за довольно короткий период.

Наименование

работ

 

Кол-во дней

работы в году,

дн.

Норма

выработки за две

смены (20 час),   га

Объем услуг с/х техникой (за год),

га

Стоимость услуг,

грн/га

Всего величина дохода за год, грн.

Вспашка

80

34

2720

80

217600

Сплошная   культивация

100

76

7600

50

380000

Посев

40

50

2000

50

100000

Всего:

12320

697600

Уборка

50

35

1750

150

262500

 

Общий план получения доходов предприятием ООО «..........................», в течении планируемого периода, представлен в следующей таблице. 

План получения доходов.

 

Период

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

2002

2002

2002

2002

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Продукт:

Хлебобулочные изделия

 

 

 

 

 

 

 

Объем продаж, тонн

160

160

160

160

160

160

160

160

160

160

Выручка, грн.

285000

285000

285000

285000

285000

285000

285000

285000

285000

285000

Продукт:

Колбасные изделия

 

 

 

 

 

 

 

 

Объем продаж, тонн

15,5

15,5

15,5

15,5

15,5

15,5

15,5

15,5

15,5

15,5

Выручка, грн.

194348

194348

194348

194348

194348

194348

194348

194348

194348

194348

Продукт:

Зерно пшеницы

 

 

 

 

 

 

 

 

Объем продаж, тонн

400

400

400

 

 

 

 

 

 

 

Цена, грн/т

400

400

400

 

 

 

 

 

 

 

Выручка, грн.

160000

160000

160000

Продукт:

Услуги по обработке полей сельхозтехникой

 

 

 

 

 

Выручка, грн.

87200

87200

87200

87200

87200

87200

87200

87200

Продукт:

Услуги по уборке полей

 

 

 

 

 

 

 

Выручка, грн.

87500

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, грн

639348

639348

726548

566548

566548

566548

566548

566548

566548

654048

 

Продолж. табл.

 

август

сентябрь

Итого

с окт 2003

с янв 2004

с апр 2004

с июля 2004

Итого

2003

2003

за 1-й год

по дек 2003

по март 2004

по июнь 2004

по сент 2004

за 2-й год

 

 

160

160

1920

480

480

480

480

1920

285000

285000

3420000

855000

855000

855000

855000

3420000

 

 

15,5

15,5

186

46,5

46,5

46,5

46,5

186

194348

194348

2332176

583044

583044

583044

583044

2332176

 

 

 

 

1200

1200

1200,00

 

 

400

480000

480000

 

 

 

480000

 

 

 

 

 

 

 

 

697600

87200

261600

261600

87200

697600

 

 

87500

87500

262500

 

 

 

262500

262500

566848

566848

7192276

2005244

1699644

1699644

1787744

7192276

 

План организации производства.

Технология производства хлебобулочных изделий.

Основным сырьём в хлебопекарном производстве служат пшеничная и ржаная мука различных сортов, вода, хлебопекарные дрожжи и поваренная соль. В качестве  дополнительного сырья употребляются сахар, патока, жиры, натуральное или сухое молоко, молочная сыворотка, яйца, мак, пряности и др. Основные этапы хлебопекарного производства:

  1. приём и хранение сырья;
  2. замес теста;
  3. брожение теста;
  4. приготовление, разделка и расстойка (выдержка) теста;
  5. выпечка и охлаждение хлеба;
  6. упаковка. 

Перед поступлением в переработку мука просеивается и очищается с помощью магнитов от ферромагнитных примесей. 

Приготовление теста состоит в перемешивании муки, воды, соли, дрожжей, опары либо заквасок и др. видов сырья. В процессе приготовления теста происходит набухание частиц муки Набухание частиц муки обусловливает формо- и газоудерживающую способность теста.

Разделка теста при выработке изделий из пшеничной муки состоит  из операций:

  1. Деления.
  2. Кругления.
  3. Промежуточной расстойки в течение нескольких мин (происходят рассасывание внутреннего  напряжении в тесте и частичное восстановление его структуры).
  4. Формовки и окончательной расстойки.

Для теста из ржаной муки разделка ограничивается делением, формовкой и окончательной  расстойкой. Окончательная расстойка кусков теста сопровождается бродильным процессом (что позволяет получить хлеб с хорошо разрыхлённым мякишем). Её длительность колеблется в широких пределах (от 25 до 120 мин). О готовности кусков теста судят по увеличению их объёма, разрыхлённости и упругости.

Выпечка хлеба производится в хлебопекарных печах. Тесто выпекается в металлических формах (формовый хлеб) или на поду печи (подовый хлеб). В процессе выпечки тесто теряет часть воды, спирта и летучих веществ. Разница между массой теста, посаженного в печь, и массой хлеба в момент выборки его из печи называется упёком. В зависимости от массы и формы хлеба упёк составляет от 6 до 14%. Охлаждение хлеба после выпечки происходит на лотках, установленных в хлебохранилищах и экспедициях, после чего его отправляют в торговую сеть. В процессе охлаждения и хранения хлеб (главным образом из-за потери влаги) теряет в массе от 1,5 до 5% (усушка).

 

Технологии переработки  мяса

Переработка сырья начинается с приемки, где проверяется наличие ветеринарного свидетельства на туши животных. Далее оно поступает в отделение обвалки, где происходит отделение мяса от кости, присвоение ему сорта и т.н. жиловка - очищение мяса от жил. Затем происходит перемалывание мяса в мясорубке, откуда оно поступает в фаршемешалку, где добавляется соль, и идет на вызревание длительностью от 16 до 24 часов. Далее фарш обрабатывается по рецептуре в зависимости от количества сырья. При преобладании в день изготовления свиного фарша формируют ассортимент из колбас, содержащих его наибольшее количество. После формирования фарша по нужной рецептуре, он поступает в шприц для набивки колбасных изделий, после чего происходит формовка изделий: колбасы получают привычный покупателю вид. Но окончательный вкус приобретается в термическом отделении, где последовательно происходят процессы подсушки, обжарки и варки колбасных изделий. При изготовлении копченой колбасы процесс копчения длится 12 часов.

Производственный процесс изготовления колбасных изделий должен отвечать следующим украинским и международным нормативным актам с стандартам:

  • ГОСТ 16131—86 Колбасы сырокопченые. Технические условия
  • ГОСТ 16290—86 Колбасы варено-копченые. Технические условия
  • ГОСТ 16351—86 Колбасы полукопченые. Технические условия
  • ГОСТ 20402—75 Колбасы вареные фаршированные. Технические условия
  • ГОСТ 23670—79 Колбасы вареные, сосиски и сардельки, хлебы мясные. Технические условия
  • РСТ УССР 950—89 Колбасы вареные, сосиски, сардельки (украинский ассортимент).Общие технические условия
  • РСТ УССР 1824—83 Колбасы сырокопченые. Технические условия
  • РСТ УССР 1840—84 Колбасы полукопченые. Технические условия

 

Производственные мощности

1. Хлебобулочный комплекс:

Производственные площади:

250 м2.

Мощность производственного оборудования:

Общая мощность по готовой продукции: 300 т./мес.

Основное технологическое оборудование:

Печь роторная HURMAK – 4 шт., тестоделитель ROTOMAK – 1 шт., производственное оборудование кондитерского уч-ка;  холодильное оборудование.

Режим работы:

Работа на полную мощность 360 дней в году при 24 часах  в сутки.

Расчет затрат на потребляемые энергоресурсы (среднемесячный расход)

электроэнергия – 16000 кВт ч; (стоимость 1 кВт ч – 0,2222 грн)

вода – 900 куб.м. (стоимость 1 куб.м. – 0,942 грн.)

стоки – 900куб.м. (стоимость 1 куб.м. – 1,017 грн.)

2. Мясоперерабатывающий комплекс:

Производственные площади:

1185 м2.

Мощность производственного оборудования:

Общая мощность: 3 т./сут.

Основное технологическое оборудование:

Котел пищеварочный –1 шт., дымогенератор – 3 шт., куттер – 2 шт., фаршемешалка – 2 шт., шприц – 1 шт., волчек – 2 шт., холодильная установка – 3 шт. и др.

Режим работы:

Работа на полную мощность 360 дней в году при 24 часах  в сутки.

Расчет затрат на потребляемые энергоресурсы (среднемесячный расход)

электроэнергия43016 кВт ч; (стоимость 1 кВт ч – 0,2222 грн)

вода 1670 куб.м. (стоимость 1 куб.м. – 0,942 грн.)

стоки1670 куб.м. (стоимость 1 куб.м. – 1,017 грн.)

 

Ресурсы и поставщики. 

Филиал «..............» (хлебобулочное производство)

 

Сырье:

Для  производства хлебобулочных изделий, в качестве основного сырья используется мука высшего сорта. В связи с выходом, в сентябре 2002 года, мукомольного комплекса из структуры ООО «..........................», в настоящем бизнес – плане, рассчитывается вариант приобретения муки по рыночным ценам у мукомольного комплекса, как у отдельного, самостоятельного предприятия (принимаем среднюю расчетную цену: 0,8 грн/кг). Производственной мощности мукомольного комплекса полностью хватает для обеспечения бесперебойной работы хлебопекарного производства.

Прочие основные виды сырья и материалов:

  • Масло растительное, поставщики: ЧП Веретенников, ООО «Сервис Юкрейн Лимитед»;
  • Сахар – песок, поставщики: ООО «Херсоноборудование», ООО «Югуниверсалторг»;
  • Дрожжи, поставщик: ООО «Херсоноборудование»;
  • Соль, поставщики: ООО «Херсоноборудование», ЧФ «Захид», ОПП «Геройское».

Прием поступающего на переработку сырья будет производиться на территории предприятия, контроль качества осуществляется представителем лаборатории.

 

Смета материальных затрат на производство 1 кг. хлебобулочных изделий:

 

№ п/п

Сырье

Потребность на 1 кг  продукции, кг.

Цена приобре­тения (с НДС), грн/кг

Затраты на 1 кг  продукции (с НДС), грн.

1.

Мука пшеничная в/с

0,77

0,8

0,616

2.

Масло растительное

0,017

3,90

0,07

3.

Сахар

0,02

2,46

0,05

4.

Дрожжи

0,018

4,49

0,08

5.

Соль

0,01

0,14

0,0014

6.

Прочие материалы

0,01

0,26

0,0026

ИТОГО

0,82

 

Таким образом материальные затраты на производство 1 кг готовой  продукции  (хлебобулочных изделий) составляют: 0,82 грн

Потребляемые энергоресурсы, топливо и вспомогательные материалы по хлебопекарному комплексу. 

№ п/п

Наименование

Месячный расход

Стоимость ед. ресурса, грн.

Месячные затраты, грн.

1.

Электроэнергия

16000

0,2222

3555

2.

Вода

900

0,942

848

3.

Стоки

900

1,017

915

Филиал «..............»  (мясоперерабатывающий комплекс). 
Основное сырье для мясоперерабатывающего комплекса будет поступать из следующих источников.
  1. Собственная база: свинина, по себестоимости
  2. Привлекаемые сырьевые ресурсы:
  • КРС, свиньи: поставщики: ЗАО «Чернобаевское», Облплемпредприятие, ООО «Восход»;
  • Мясо (говядина, свинина): поставщики: ООО «Восход», ЧП «Ольва», ООО «Эксим-трейд»;
  • Оболочки для колбас, поставщики: ООО «Поли - Пак», ЧП Молотков, ЗАО «Монолит»;
  • Дополнительное сырье, поставщики: НКП «Бриз», ООО «Эдвайс», ЧП Марусниченко.

Затраты на производство 1 кг. продуктов переработки мяса, определяем исходя из фактически произведенных затрат по каждому виду сырья, в течении 1-го полугодия 2002 года, при этом суммарный выпуск готовой продукции в 1-м п/г 2002г., составил: 116349 кг.

Материальные затраты на производство 1 кг. продукции переработки  мяса:

 

№ п/п

Сырье

Фактически закуплено в 1-м п/г 2002г.

Закуплено на сумму, (с НДС) грн.

Средняя цена приобретения грн/кг

Среднемесячные расходы на сырье и материалы, грн.

Затрачено на 1 кг  готовой продукции (с НДС), грн.

1.

Свиньи собственного выращивания (по себестоимости)

13470 кг

89346

(себестоимость выращивания)

6,63

(себестоимость 1-го кг.)

14891

2.

Свиней (со стороны)

7184 кг.

42675

5,94

7113

Всего, по свиньям:

20654 кг.

132021

6,39

22004

1,16

3.

КРС

8242,5 кг.

32193,7

3,91

5366

0,28

4.

Мясо на кости

70486,8 кг.

551163,85

7,82

91861

4,83

5.

Дополнительного сырья

149220,26

24870

1,31

6.

Оболочки

56238,42

9373

0,49

7.

Других материалов

50405,3

8401

0,44

ИТОГО:

971242

161875

8,51

 

Таким образом материальные затраты на производство 1 кг готовой  продукции  (колбасных и др. изделий) составляют: 8,51 грн. Среднемесячные затраты на сырье и основные материалы, при производстве не менее 15000 кг. готовой продукции в месяц, составляют: 161875 грн. Затраты на покупные сырьевые материалы (без учета себестоимости выращивания свиней): 146984 грн. в месяц.

 

Потребляемые энергоресурсы, топливо и вспомогательные материалы по мясоперерабатывающему комплексу.

 

№ п/п

Наименование

Месячный расход

Стоимость ед. ресурса, грн.

Месячные затраты, грн.

1.

Электроэнергия

43016 кВтч

0,2222

9558

2.

Вода

1670куб.м.

0,942

1573

3.

Стоки

1670 куб.м.

1,017

1698

4.

Природный газ

1998 куб.м.

0,278

555

5.

Телеф. услуги

247 грн.

247

6.

Услуги ЧП

9171 грн.

9171

Филиал «..............»

В настоящее время свиноводческий комплекс ООО «..........................», располагает следующим поголовьем  свиней:

  1. Свиноматки – 14 шт.
  2. Хряк – 1 шт.
  3. Поросята в возрасте до 2 мес. – 34 шт.
  4. Поросята в возрасте от 2 до 4 мес. – 72 шт.
  5. Свиньи на откорме (возраст от 4 мес. до  8 мес.) – 102 шт.

ИТОГО:  223 шт.

           

Планируется: опорос на январь 2003 года, не менее 100 поросят. Следующий опорос, планируется на июнь 2003 г.– не менее 240 шт. поросят. В течении планируемого в настоящем бизнес – плане периода, воспроизводство стада свиней будет расширенным.

Затраты на покупные виды кормов (на 1 голову свиней)

№ п/п

Наименование корма

Потребность, кг/месяц

 на 1 гол.

Цена приобре­тения, грн/кг

Сумма приобретения,  грн

 на 1 гол

Хряк

1

Дерть ячменная

36

0,38

13,68

2

Дерть пшеничная

30

0,50

15,00

3

Отруби пшеничные

12

0,16

1,92

4

Жмых подсолнечника

10,5

0,35

3,67

5

Мел кормовой

1,5

0,13

0,19

6

Премикс витаминизированный

1,0

1,80

1,80

7

Соль поваренная

0,5

0,15

0,07

ИТОГО:

36,33

Свиноматки

1.

Дерть ячменная

46

0,38

17,48

2.

Дерть пшеничная

35

0,50

17,50

3.

Отруби пшеничные

9,86

0,16

1,58

4.

Молоко сухое

11

4,58

50,38

5.

Жмых подсолнечника

14,79

0,35

5,18

6

Мел кормовой

1,7

0,13

0,22

7

Премикс витаминизированный

1,48

4,10

6,07

8.

Сыровотка

90

0,07

6,30

9.

Соль

0,61

0,15

0,09

ИТОГО:

104,80

Поросята 0–2 мес.

1.

Молоко сухое

1,4

4,58

6,41

2.

Мел кормовой

0,2

0,13

0,03

3.

Премикс витаминизированный

0,2

1,80

0,36

4.

Прелак

0,1

5,65

0,56

5.

Дерть ячменная

9,9

0,38

3,76

6.

Дерть пшеничная

1,8

0,50

0,90

ИТОГО:

12,02

Поросята 2-4 мес.

1.

Дерть ячменная

22,9

0,38

8,70

2.

Дерть пшеничная

6,25

0,50

3,12

3.

Жмых подсолнечника

6,25

0,35

2,19

4.

Мел кормовой

0,24

0,13

0,03

5.

Премикс витаминизированный

0,456

1,80

0,82

6.

Соль поваренная

0,152

0,15

0,02

7.

Молоко сухое

3,04

4,58

13,92

ИТОГО:

28,80

Свиньи на откорме (4-8 мес.)

1.

Зерносмесь

16,3

0,25

4,07

2.

Дерть пшеничная

20,1

0,50

10,05

3.

Отруби пшеничные

22,3

0,16

3,57

4.

Жмых подсолнечника

25,7

0,35

8,99

5.

Премикс витаминизированный

1,0

2,57

2,57

6.

Сыровотка

4,0

0,07

0,28

7.

Мел кормовой

1,5

0,13

0,19

8.

Соль поваренная

0,5

0,15

0,07

ИТОГО:

29,79

Расчет затрат на корма.

К-во, гол.

Месячные затраты на прокорм 1 гол., грн.

Всего месячных затрат на корма, грн.

Месячные затраты на медикаменты, грн.

Хряк

1

36,33

36,33

Свиноматки

14

104,80

1467,20

40,85

Поросята 0-2 мес.

34

12,02

408,68

24,71

Поросята 2-4 мес

72

28,80

2073,60

60,08

Свиньи на откорме 4-8 мес

102

29,79

3038,58

292,38

ИТОГО:

223

 

7024,39

418,02

Потребляемые энергоресурсы по животноводческому комплексу.

 

№ п/п

Наименование

Месячный/ удельный расход

Стоимость ед. ресурса, грн.

Месячные затраты, грн.

1.

Электроэнергия

2498

0,22

549

2.

Вода

1000

0,942

942

3.

Стоки

1000

1,017

1017

ИТОГО:

2508

Таким образом, общая себестоимость выращивания свиней на свиноферме филиала «..............» ООО «..........................», составит за месяц:

  • затраты на корма – 7024,39 грн;
  • затраты на медикаменты – 418,02 грн.;
  • затраты на энергоресурсы – 2509 грн.;
  • заработная плата с отчислениями – 4940 грн

ИТОГО: 14891,41 грн за месяц.

 

Выращивание зерна пшеницы

Планом реализации проекта предусмотрено, на взятом в аренду земельном участке, площадью 400 га. на территории Снигиревского района Николаевской области организовать выращивания пшеницы, для обеспечения перерабатывающего производства собственным сырьем предприятия. Планируемая урожайность озимой пшеницы, сезона 2002 - 2003 годов, составляет не менее 30 ц/га, таким образом планируется сбор урожая составит не менее 1600 тонн. Согласно данным, по фактически произведенным затратам в период 2001 – 2002 г. и с учетом тенденций изменения цен, затраты на выращивание пшеницы,  при урожайности 30 ц/га, планируются на 1 га:

  1. Аренда земельного участка                          – 135 грн;
  2. Семена                                                             – 150 грн;
  3. Гербициды                                                      – 85,9 грн;
  4. Удобрения                                                       – 123,4 грн;
  5. Заработная плата (мех. работы)                    – 8,5 грн;
  6. Горючее  и смазочные материалы                 – 130 грн;
  7. Услуги транспртировки                                  – 15 грн.;
  8. Амортизация и ремонт                                    – 70 грн.;
  9. Прочие прямые расходы                                 – 60 грн.;
  10. Накладные расходы                                         – 156 грн.(20 %)

                  Итого:                                         – 933,8 грн.

Таким образом общая сумма затрат на 1 га. посадок пшеницы, при средней урожайности 30 ц/га (3 т/га) составляет 933,8 грн.

Таким образом себестоимость выращивания 1т. планируется 933,8 /3 = 311,26 грн.

Общая себестоимость выращивания пшеницы составит:

311,26 грн/т * 1200 т = 373512 грн. (в год)

 

Расчет затрат на оказание услуг по обработке полей. 

В таблице приводится  расчет затрат при  проведении технологических операций приобретенной техникой.                   

Основные  статьи затрат при оказании услуг приобретенной техникой

(расчет на 1 год, амортизация на  2 тыс.га)

Наименование

работ

Расход горючего, л/га

Стоимость горючего,

грн/га

З/плата,

грн/га

Амоти-зация

грн/га

Затраты

на

ремонт,

грн/га

Себестои-мость,

грн/га

Площадь обработ-ки, га

Величина затрат,

грн

Вспашка

(25-27 см)

21

31.5

2.00

14,04

4,75

52,29

2720

142229

Сплошная культивация

(10-12 см)

10

15,0

0,47

18,19

3,37

37,03

7600

281428

Посев

8

12

0,72

10,80

2,35

25,87

2000

51740

ИТОГО:

475397

Уборка

16,36

24,54

15,0

28,6

4,2

72,34

1750

126595

 

План расходов предприятия на проведение текущей деятельности, грн.

 

Период

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

2002

2002

2002

2002

2003

2003

2003

2003

Расходы по филиалу "..............", грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на приобретение сырья

131200

131200

131200

131200

131200

131200

131200

131200

Электроэнергия

3555

3555

3555

3555

3555

3555

3555

3555

Вода

848

848

848

848

848

848

848

848

Производственные стоки

915

915

915

915

915

915

915

915

Расходы по филиалу "..............", грн.

Затраты на приобретение сырья (без расходов на выращивание свиней)

146983

146983

146983

146983

146983

146983

146983

146983

Электроэнергия

9558

9558

9558

9558

9558

9558

9558

9558

Вода

1573

1573

1573

1573

1573

1573

1573

1573

Производственные стоки

1698

1698

1698

1698

1698

1698

1698

1698

Природный газ

555

555

555

555

555

555

555

555

Телеф. Услуги

247

247

247

247

247

247

247

247

Услуги ЧП

9171

9171

9171

9171

9171

9171

9171

9171

Расходы по филиалу "..............", грн.

Себестоимость выращивания свиней

14891

14891

14891

14891

14891

14891

14891

14891

Себестоимость выращивания зерна пшеницы

29881

44821

Себестоимость услуг по обработке полей с/х техникой

59425

59425

59425

59425

59425

59425

59425

Себестоимость услуг по уборке полей

Расходы по предприятию в целом, грн.

Фонд оплаты труда персонала

24635

24635

24635

24635

24635

24635

24635

24635

Начисления на ФОТ персонала

9425

9425

9425

9425

9425

9425

9425

9425

Амортизация

22067

21735

21408

21087

20771

20460

20155

19854

Сбытовые расходы

29369

29369

29369

29369

29369

29369

29369

29369

Проценты по кредитам

29323

25212

22967

20721

18476

16230

13985

11740

Итого, общие производственные расходы, грн.

436014

490995

488423

485856

483295

510620

478188

520463

 

продолж. табл.

 

июнь

июль

август

сентябрь

С окт. 2003

С янв. 2004

С апр. 2004

С июля 2004

2003

2003

2003

2003

по дек. 2003

по март 2004

по июнь 2004

по сент. 2004

 

 

 

 

 

 

 

 

131200

131200

131200

131200

393600

393600

393600

393600

3555

3555

3555

3555

10665

10665

10665

10665

848

848

848

848

2544

2544

2544

2544

915

915

915

915

2745

2745

2745

2745

146983

146983

146983

146983

440949

440949

440949

440949

9558

9558

9558

9558

28674

28674

28674

28674

1573

1573

1573

1573

4719

4719

4719

4719

1698

1698

1698

1698

5094

5094

5094

5094

555

555

555

555

1665

1665

1665

1665

247

247

247

247

741

741

741

741

9171

9171

9171

9171

27513

27513

27513

27513

14891

14891

14891

14891

44673

44673

44673

44673

74702

112054

112054

29881

119524

224107

59425

118849

178274

178274

42198

42198

42198

42198

84397

24635

24635

24635

24635

73905

73905

73905

73905

9425

9425

9425

9425

28276

28276

28276

28276

19559

19268

18982

18701

55273

52825

50496

48281

29369

29369

29369

29369

88110

88110

88110

88110

11049

10358

9668

8977

24860

18645

12430

6215

591557

568502

455472

524355

1352856

1433497

1556795

1516873

 

План инвестиций.

В настоящем разделе определены размеры и направления использования инвестиций, необходимых для проведения инвестиционной деятельности, предусмотренной настоящим бизнес - планом.

Основным направлением использования инвестиций в течении планируемого периода, является: закупка сельскохозяйственной техники для обработки полей, выращивания  и  сбора урожая пшеницы:

Наименование техники

Стоимость,

грн/един.

Трактор колесный МASSEY FERGUSON – 9240 (б/у)

 (240 л.с.)

160500

Плуг отвальный KVERNELAND BB-100

64200

Культиватор комплексный «Кompaktor» – К600 - 6 м

135857

Сеялка для культур сплошного сева  «AMAZONE» -

Drille D8-60 Super – 6 м

154267

Комбайн  CLAAS  DOMINATOR

270000

Доставка техники

10700

ВСЕГО:

795524

 

Описание способа и схемы финансирования

Потребность в финансировании данного проекта составляет 795524 грн, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки проекта.

Данный инвестиционный проект финансируются за счет заемных средств – простого краткосрочного банковского кредита.

Условия и схема  кредитования:

  • Инвестиционные средства поступают на счет ООО «..........................» одним траншем в сумме 795524 грн. в сентябре 2002г. в  национальной валюте  (гривны);
  • Срок погашения кредита 2 года.
  • Плата за предоставление кредита 25 % годовых..
  • Уплата процентов за кредит планируется производить регулярно – 1 раз в месяц. Платежи по процентам за пользование кредитом в течении первых месяцев работы предприятия планируется производить за счет собственных средств предприятия, либо за счет поступлений из выручки, получаемой за реализацию готовой продукции.
  • Уплата основной суммы долга планируется производить равными частями ежемесячно в период с октября 2002 года по сентябрь 2004 года.

Как показывает таблица «План движения денежных средств», накопленной суммы денежных потоков от производственно – коммерческой деятельности предприятия будет достаточно для погашения суммы кредита в срок (т.е. к 01.10.2004г.)

Кроме того, в настоящее время предприятие пользуется следующими кредитами, полученными в Херсонском филиале «Укрсоцбанка», в рамках кредитной линии:

Наименование

Остаток долга на 1 октября 2002 г.

Валюта кредита

Срок погашения

Годовой процент

Кредит 1

181349,59 грн

Гривны

7 апреля 2003 г.

25 %

Кредит 2

532950 грн

Дол. США

7 апреля 2003 г.

16 %

Кредит 3

139936,68 грн

Дол. США

31 октября 2002 г

16 %

ИТОГО:

854236,27 грн.

 

Схема погашения заемных средств (кредитов), представлена  в следующей таблице. 

График погашения кредита, в грн.

 

Период

На нач.

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

2002

2002

2002

2002

2003

2003

Долг на начало периода, грн.

Кредит 1

181350

155443

129536

103629

77721

51814

Кредит 2

532950

456814

380679

304543

228407

152271

Кредит 3

139937

Кредит 4

795524

762377

729230

696084

662937

629790

Получение займов, грн.

Кредит 4

795524

Возврат основной суммы долга, грн.

Кредит 1

25907

25907

25907

25907

25907

25907

Кредит 2

76136

76136

76136

76136

76136

76136

Кредит 3

139937

Кредит 4

33147

33147

33147

33147

33147

33147

ИТОГО, возврат основной суммы долга по кредитам

275127

135190

135190

135190

135190

135190

Выплата процентов, грн .

Кредит 1

3778

3238

2699

2159

1619

1079

Кредит 2

7106

6091

5076

4061

3045

2030

Кредит 3

1866

Кредит 4

16573

15883

15192

14502

13811

13121

ИТОГО, выплата процентов по всем кредитам, грн

29323

25212

22967

20721

18476

16230

Остаток долга на конец периода, грн

Кредит 1

155443

129536

103629

77721

51814

25907

Кредит 2

456814

380679

304543

228407

152271

76136

Кредит 3

Кредит 4

795524

762377

729230

696084

662937

629790

596643

* Получение и погашение займа - в конце месяца

 

продолж. табл.

 

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

С окт. 2003

С янв. 2004

С апр. 2004

С июля 2004

2003

2003

2003

2003

2003

2003

по дек. 2003

по март 2004

по июнь 2004

по сент. 2004

25907

76136

0

0

596643

563496

530349

497203

464056

430909

397762

298322

198881

99440

25907

76136

33147

33147

33147

33147

33147

33147

99441

99441

99441

99441

135190

33147

33147

33147

33147

33147

99441

99441

99441

99441

540

0

1015

0

0

12430

11740

11049

10358

9668

8977

24860

18645

12430

6215

13985

11740

11049

10358

9668

8977

24860

18645

12430

6215

563496

530349

497203

464056

430909

397762

298322

198881

99440

0

 

Финансовый план.

Финансовый план проекта представлен основными  финансовыми документами характеризующими эффективность ведения деятельности предприятия и возможность предприятия вовремя возвратить заемные средства – банковский кредит:

  1. Планом  движения денежных средств;
  2. Планом прибылей и убытков;

В основу используемой финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;
  • ставки налогообложения соответствуют существующим нормам, определенным действующим законодательством (существующие на момент составления бизнес – плана налоговые льготы, в плановом периоде, начиная с 2003 года,  не учитывались в расчетах, исходя из отсутствия достоверной информации о продлении срока действия льгот);
  • источником инвестиций в планируемом периоде являются заемные инвестиционные средства в виде банковского кредита («Кредит 4») с оплатой за пользование в размере 25% годовых;
  • кредитные средства, в соответствии договоренностью, поступают одним траншем до начала планируемого периода;
  • оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость производимой продукции;
  • все показатели эффективности рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;
  • для обслуживания кредитных средств а также для обеспечения бесперебойности деятельности предприятия, в пределах срока планируемого периода, используются как средства получаемые в результате хозяйственной деятельности, так и дополнительно вносимые средства, в виде остатков денежных и товаро – материальных ресурсов, на общую сумму не менее 260136 грн.
  • доля производственных расходов, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце).

Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего рынка а также на основании статистики деятельности ООО «..........................» за I-е полугодие 2002 г. Все запасы сырья и  готовой продукции учитываются по системе FIFO.

При расчете амортизации приобретенных и имеющихся активов в рамках данного бизнес – плана, принято следующее условие:

  • стоимость оборудования списывается по методу уменьшения остаточной стоимости   согласно  нормам амортизационных отчислений в соответствии со ст. 8 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий».

 

План движения денежных средств.

 

Период

На нач.

октябрь

2002

ноябрь

2002

декабрь

2002

январь

2003

февраль

2003

март

2003

апрель

2003

май

2003

июнь

2003

Поступления средств:

Получаемый доход (выручка), грн

639348

639348

726548

566548

566548

566548

566548

566548

566548

Получение займов, грн.

795524

Прочие поступления, грн.

260136

ИТОГО, поступлений за период, грн

1055660

639348

639348

726548

566548

566548

566548

566548

566548

566548

Расход средств, грн:

Операционные расходы:

Затраты на приобретение сырья по филиалу "..............":

131200

131200

131200

131200

131200

131200

131200

131200

131200

Затраты на приобретение сырья по филиалу "..............":

146983

146983

146983

146983

146983

146983

146983

146983

146983

Затраты выращивание свиней:

14891

14891

14891

14891

14891

14891

14891

14891

14891

Электроэнергия, всего

13113

13113

13113

13113

13113

13113

13113

13113

13113

Вода, всего

2421

2421

2421

2421

2421

2421

2421

2421

2421

Производственные стоки, всего

2613

2613

2613

2613

2613

2613

2613

2613

2613

Природный газ

555

555

555

555

555

555

555

555

555

Телеф. Услуги

247

247

247

247

247

247

247

247

247

Услуги ЧП

9171

9171

9171

9171

9171

9171

9171

9171

9171

Себестоимость выращивания зерна пшеницы

29881

44821

74702

Себестоимость услуг по обработке полей с/х техникой

59425

59425

59425

59425

59425

59425

59425

59425

Себестоимость услуг по уборке полей

42198

Фонд  оплаты  труда  персонала

24635

24635

24635

24635

24635

24635

24635

24635

24635

Начисления на ФОТ  персонала

9425

9425

9425

9425

9425

9425

9425

9425

9425

Сбытовые расходы

29369

29369

29369

29369

29369

29369

29369

29369

29369

ИТОГО: операционных расходов, грн.

384623

444048

444048

444048

444048

473929

444048

488869

560949

Инвестиционные  расходы:

Приобретение с/х техники

795524

ИТОГО: инвестиционных  расходов, грн.

795524

Финансовые  расходы:

Погашение  займов, грн.

275127

135190

135190

135190

135190

135190

135190

33147

33147

Выплата  процентов  за  пользование  кредитами, грн.

16573

15883

15192

14502

13811

13121

12430

11740

11049

Выплата  налогов в бюджет

10547

10222

10222

40329

40329

40001

35021

39998

32528

ИТОГО: финансовых расходов, грн.

302247

161295

160604

190021

189330

188311

182641

84884

76724

ВСЕГО: расход средств, грн.

795524

686871

605343

604652

634068

633378

662240

626689

573754

637672

Чистое  движение  средств  за  период, (поступления  минус выплаты)  грн

260136

-47523

34005

121896

-67520

-66830

-95692

-60141

-7206

-71124

Остаток  средств  на  начало  периода, грн.

 

260136

212613

246618

368514

300994

234164

138471

78331

71125

Остаток  средств  на  конец  периода, грн.

260136

212613

246618

368514

300994

234164

138471

78331

71125

0

 

Продолж. табл.

 

июль

2003

август

2003

сентябрь

2003

С окт. 2003г

по дек. 2003г

С янв. 2004г

по март 2004г

С апр. 2004г

по июнь 2004г

С июля 2004г

по сент. 2004г

654048

566848

566848

2005244

1699644

1699644

1787744

654048

566848

566848

2005244

1699644

1699644

1787744

131200

131200

131200

393600

393600

393600

393600

146983

146983

146983

440949

440949

440949

440949

14891

14891

14891

44673

44673

44673

44673

13113

13113

13113

39339

39339

39339

39339

2421

2421

2421

7263

7263

7263

7263

2613

2613

2613

7839

7839

7839

7839

555

555

555

1665

1665

1665

1665

247

247

247

741

741

741

741

9171

9171

9171

27513

27513

27513

27513

112054

112054

29881

119524

224107

118849

178274

178274

42198

42198

42198

84397

24635

24635

24635

73905

73905

73905

73905

9425

9425

9425

28276

28276

28276

28276

29369

29369

29369

88110

88110

88110

88110

538875

426822

496677

1272722

1362028

1493869

1462377

33147

33147

33147

99441

99441

99441

99441

10358

9668

8977

24860

18645

12430

6215

35748

24897

43572

290513

129613

114729

107438

79253

67711

85696

414814

247698

226599

213094

618128

494533

582373

1687536

1609726

1720468

1675471

35920

72315

-15525

317708

89918

-20824

112273

0

35920

108235

92710

410418

500336

479511

35920

108235

92710

410418

500336

479511

591785

 

План прибылей и убытков.

 

Период

октябрь

2002

ноябрь

2002

декабрь

2002

январь

2003

февраль

2003

март

2003

апрель

2003

май

2003

ВСЕГО валовые доходы (без НДС), грн.

532790

532790

605457

472123

472123

472123

472123

472123

Переменные расходы (без НДС):

Затраты на приобретение сырья по филиалу "..............":

109333

109333

109333

109333

109333

109333

109333

109333

Затраты на приобретение сырья по филиалу "..............":

122486

122486

122486

122486

122486

122486

122486

122486

Затраты выращивание свиней:

12409

12409

12409

12409

12409

12409

12409

12409

Электроэнергия, всего

10928

10928

10928

10928

10928

10928

10928

10928

Вода, всего

2018

2018

2018

2018

2018

2018

2018

2018

Производственные стоки, всего

2178

2178

2178

2178

2178

2178

2178

2178

Природный газ

463

463

463

463

463

463

463

463

Телеф. Услуги

206

206

206

206

206

206

206

206

Услуги ЧП

9171

9171

9171

9171

9171

9171

9171

9171

Себестоимость выращивания зерна пшеницы

24901

37351

Себестоимость услуг по обработке полей с/х техникой

59425

59425

59425

59425

59425

59425

59425

Себестоимость услуг по уборке полей

ИТОГО: переменных расходов:

269190

328615

328615

328615

328615

353516

328615

365966

Постоянные расходы:

Фонд оплаты труда персонала

24635

24635

24635

24635

24635

24635

24635

24635

Начисления на ФОТ персонала

9425

9425

9425

9425

9425

9425

9425

9425

Амортизация

22067

21735

21408

21087

20771

20460

20155

19854

Сбытовые расходы (без НДС)

24474

24474

24474

24474

24474

24474

24474

24474

Проценты по кредитам

29323

25212

22967

20721

18476

16230

13985

11740

ИТОГО: постоянных расходов, грн.

109925

105481

102909

100343

97781

95225

92674

90128

ВСЕГО: валовых расходов, грн.

379115

434096

431524

428957

426396

448741

421289

456094

Прибыль до налогообложения, грн.

153675

98694

173933

43166

45727

23382

50834

16029

Налог на прибыль, грн.

46103

29608

52180

12950

13718

7015

15250

4809

Чистая прибыль, грн

107573

69086

121753

30216

32009

16368

35584

11220

Рентабельность продаж

0,29

0,19

0,29

0,09

0,10

0,05

0,11

0,03

 

Продолж. табл.

 

Июнь

2003

июль

2003

август

2003

сентябрь

2003

Итого

за 1-й год

С окт. 2003г

по дек. 2003г

С янв. 2004г

по март 2004г

С апр. 2004г

по июнь 2004г

С июля 2004г

по сент. 2004г

Итого

за 2-й год

472123

545040

472373

472373

5993563

1671037

1416370

1416370

1489787

5993563

109333

109333

109333

109333

1312000

328000

328000

328000

328000

1312000

122486

122486

122486

122486

1469830

367458

367458

367458

367458

1469830

12409

12409

12409

12409

148910

37228

37228

37228

37228

148910

10928

10928

10928

10928

131130

32783

32783

32783

32783

131130

2018

2018

2018

2018

24210

6053

6053

6053

6053

24210

2178

2178

2178

2178

26130

6533

6533

6533

6533

26130

463

463

463

463

5550

1388

1388

1388

1388

5550

206

206

206

206

2470

618

618

618

618

2470

9171

9171

9171

9171

110052

27513

27513

27513

27513

110052

62252

93378

93378

311260

24901

99603

186756

311260

59425

475397

118849

178274

178274

475397

35165

35165

35165

105496

35165

70331

105496

426032

397733

304355

362568

4122435

926420

1010745

1120613

1064657

4122435

24635

24635

24635

24635

295620

73905

73905

73905

73905

295620

9425

9425

9425

9425

113104

28276

28276

28276

28276

113104

19559

19268

18982

18701

244048

55273

52825

50496

48281

206874

24474

24474

24474

24474

293690

73423

73423

73423

73423

293690

11049

10358

9668

8977

198706

24860

18645

12430

6215

62150

89142

88161

87185

86213

1145168

255737

247073

238529

230099

971439

515174

485895

391540

448781

5267603

1182157

1257818

1359142

1294756

5093874

-43051

59145

80833

23592

725960

488880

158552

57228

195030

899690

17744

24250

7078

217788

146664

47566

17168

58509

269907

-43051

41402

56583

16515

508172

342216

110986

40059

136521

629783

-0,09

0,11

0,17

0,05

0,12

0,29

0,11

0,04

0,13

0,15


Расчет безубыточности деятельности.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

 

Исходные данные для анализа безубыточности

Расчетный период:

2-й год

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

А

Общий объем продаж готового продукта (без учета оказания услуг), тонн

3306

В

Средневзвешенная цена, грн

5700

С

Цена без НДС, грн

B/1,2

4750

D

Переменные затраты на единицу производимого продукта, грн

G/A

1247

E

Выручка от реализации, грн

7192276

F

Выручка без НДС, грн

E/1,2

5993563

G

Суммарные переменные затраты, грн

4122435

H

Валовая маржа, грн

F - G

1871129

I

Постоянные затраты, грн

971439

J

Суммарные затраты, грн

G + I

5093874

K

Прибыль до налогообложения, грн

F - J

899690

Анализ безубыточности по объему реализации

 

 

L

Порог рентабельности проекта (точка безубыточности в денежном выражении)грн

I / ((C -D)/C)

1317201

M

Критический объем реализации, тонн

I / (C - D)

277

N

Запас финансовой прочности (по объему продаж), грн

F - L

4676363

O

Запас финансовой прочности (по объему продаж), %

((F - L) / L) * 100

78%

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, планируемая деятельность по производству готовой продукции, будет безубыточна. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия.  Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее рыночное положение предприятия.

 

Анализ чувствительности

В процессе проведения финансово – хозяйственной деятельности, под воздействием различных непредвиденных обстоятельств могут возникнуть отклонения факторов оказывающих непосредственное влияние на формирование прибыли от расчетного значения. Мы часто спрашиваем себя: "А что произойдет, если...". Именно этот вопрос и лежит в основе того, что принято называть анализом чувствительности.

Целью анализа чувствительности является определение степени влияния варьируемых факторов на финансовый результат деятельности предприятия.

В рыночной экономике в качестве факторов, в наибольшей степени оказывающих влияние на финансовый результат, выступают:

  • физический объем продаж продукции или услуг;
  • цена реализуемой продукции или услуг;
  • величина прямых (переменных) производственных издержек;
  • величина постоянных (условно-постоянных) издержек.

Анализ чувствительности в данном бизнес - плане заключался в определении критических границ изменения влияющих факторов. Показателем, характеризующим финансовый результат проекта, является прибыль до налогообложения (валовая прибыль).

Результаты анализа чувствительности проекта представлены в виде следующих таблиц и графика.

 

Исходные данные для анализа чувствительности

Расчетный период:

 

2-й год

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

А

Объем продаж, тонн

3306

С

Цена без НДС, грн

B/1,2

3260

D

Переменные затраты на единицу производимого продукта, грн

G/A

1247

F

Выручка без НДС, грн

A*C

10778400

G

Суммарные переменные затраты, грн

4122435

H

Валовая маржа, грн

F - G

6655965

I

Постоянные затраты, грн

971439

K

Прибыль до налогообложения, грн

H - I

5684526

 

Определение силы операционного рычага по каждому фактору, влияющему на изменение прибыли

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

P

Сила операционного рычага по объему реализации

H / K

1,17

Q

Сила операционного рычага по цене

F / K

1,90

R

Сила операционного рычага по переменным затратам

G / K

0,73

S

Сила операционного рычага по постоянным затратам

I / K

0,17

 

Анализ безубыточности по изменяемому фактору

По цене реализации

 

 

Критическое значение цены реализации, грн

C*(1-(1/Q))

1540,8

Запас финансовой прочности по цене, %

100 / Q

52,7%

Запас финансовой прочности по цене, грн

C / Q

1719,5

По переменным затратам

 

 

Критическое значение суммарных переменных затрат, грн

G*(1+(1/R))

9806961

Критическое значение удельных переменных затрат, грн

D*(1+(1/R))

2966

Запас финансовой прочности по переменным затратам, %

100 / R

137,9%

Запас финансовой прочности по переменным затратам, грн

G / R

5684526

По постоянным затратам

 

 

Критическое значение постоянных затрат, грн

I*(1+(1/S))

6655965

Запас финансовой прочности по постоянным затратам, %

100 / S

585,2%

Запас финансовой прочности по постоянным затратам, грн

I / S

5684526

 

Изменяемый фактор

Сила операционного рычага

Процентное изменение прибыли при изменении фактора на:

 

 

-60%

-50%

-40%

-30%

-20%

-10%

0

10%

20%

30%

40%

50%

60%

Объем реализации

1,17

-70%

-59%

-47%

-35%

-23%

-12%

0%

12%

23%

35%

47%

59%

70%

Цена

1,90

-114%

-95%

-76%

-57%

-38%

-19%

0%

19%

38%

57%

76%

95%

114%

Переменные затраты

0,73

44%

36%

29%

22%

15%

7%

0%

-7%

-15%

-22%

-29%

-36%

-44%

Постоянные затраты

0,17

10%

9%

7%

5%

3%

2%

0%

-2%

-3%

-5%

-7%

-9%

-10%

ВЫВОДЫ из проведения анализа чувствительности:

  1. Цену реализации продукции можно уменьшать, но не более чем на 55 %;
  2. Остальные факторы существенного влияния не оказывают.

(Примечание: Используемая методика проведения анализа чувствительности, позволяет определить изменение прибыли, только при изменении какого либо одного фактора, при неименных значениях остальных и не позволяет проводить анализ при изменении различных факторов одновременно)

 

9. ОЦЕНКА   РИСКОВ И ФОРМЫ ИХ СТРАХОВАНИЯ

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • в возможности не достичь поставленной цели;
  • неопределенности прогнозируемого результата;
  • субъективности оценки прогнозируемого результата.

В соответствии с оценкой уровня отдельных рисков, приведенных в данном бизнес – плане, руководством предприятия планируется проведение следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • заключение договоров и контрактов;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких видов риска, возникающих при вложении капитала. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном проекте оценивались следующие виды риска:

  1. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;
  2. Технологический риск;
  3. Риск связанный со степенью доступности сырья;
  4. Риск отсутствия или падения спроса;
  5. Риск неплатежей;
  6. Экологический риск.
  1. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта

Данный  риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

  • - осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;
  • - достигнута предварительная договоренность с владельцами приобретаемой сельскохозяйственной техники по поводу их поставки;
  • - штат ООО «..........................» укомплектован квалифицированными специалистами для выполнения функций управления реализации проекта.
  1. Технологический риск

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта  технологический риск можно считать незначительным в силу надежности  применяемой техники и предоставляемым гарантиям  со стороны поставщика;

  1. Риск связанный со степенью доступности сырья.

На этот вид риска для производства, связанного с переработкой сельскохозяйственной продукции, значительное влияние оказывают природные факторы. Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия:

  • заключены предварительные договоренности на поставку сырьевых материалов с разными сельхозпредприятиями и фермерскими хозяйствами;
  • в рамках проекта планируется использовать арендуемый земельный участок с целью выращивания собственного сырья, а также предусматривается дальнейшее развитие собственного животноводческого комплекса, в связи с чем сырьевой риск значительно снижается.
  1. Риск отсутствия или падения спроса.

Этот риск может оказывать значительное влияние в связи с существующей на Херсонском рынке продуктов питания достаточно жесткой конкуренции. Достижение предусмотренной настоящим бизнес – планом, более высокой степени конкурентоспособности может значительно уменьшить вероятность потерь обусловленных данным видом риска.

  1. Риск неплатежей

В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера, должна быть направлена маркетинговая политика ООО «..........................», предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.

  1. Экологический риск.

Предлагаемая компанией технология производства хлебопродуктов и продуктов переработки мяса является в достаточной степени экологически чистой, постоянно ведется мониторинг за безопасным уровнем производственных стоков, все стоки проходят предварительную очистку, вследствие чего можно утверждать, что названный риск сведен к минимуму.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход реализации проекта необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределить риск между участниками проекта.
  • Застраховать риск потерь от несчастных случаев.
  • Предусмотреть резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

 

Приложение.

  1. Расчет амортизационных отчислений по проекту.
  2. Расчет налогообложения по проекту.
  3. Коммерческие предложения.
  4. Бухгалтерская документация. 

 

Расчет амортизационных отчислений.

 

Период

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

 

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2002

2003

2003

Балансовая стоимость на начало периода, грн:

 

 

 

 

 

Группа 1

541203

538948

536703

318247

316921

315601

314286

312976

311672

Группа 2

413044

404439

396013

387763

379685

371775

364029

356445

349019

Группа 3

391199

386309

381480

1012992

1000329

987825

975477

963284

951243

Итого основных средств

1345446

1329696

1314196

1719002

1696935

1675201

1653793

1632706

1611935

Амортизационные отчисления, грн.

 

 

 

 

 

 

Группа 1

2255

2246

2236

1326

1321

1315

1310

1304

1299

Группа 2

8605

8426

8250

8078

7910

7745

7584

7426

7271

Группа 3

4890

4829

4768

12662

12504

12348

12193

12041

11891

Всего амортизационных отчислений

15500

15255

22067

21735

21408

21087

20771

20460

Выбытие основных средств, грн.

Группа 1

216219

Группа 2

Группа 3

159244

Итого, выбыло, грн

Приобретение основных средств, грн.

Группа 1

Группа 2

Группа 3

795524

Итого, преобретено, грн

 

продолж. табл.

 

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

С окт. 2003

С янв. 2004

С апр. 2004

С июля 2004

2003

2003

2003

2003

2003

2003

по дек. 2003

по март 2004

по июнь 2004

по сент. 2004

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

310374

309080

307793

306510

305233

303961

302695

298911

295175

291485

341748

334628

327657

320831

314147

307602

301194

282369

264721

248176

939352

927610

916015

904565

893258

882092

871066

838401

806961

776700

1591474

1571319

1551465

1531906

1512638

1493656

1474955

1419681

1366857

1316361

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1293

1288

1282

1277

1272

1267

3784

3736

3690

3644

7120

6971

6826

6684

6545

6408

18825

17648

16545

15511

11742

11595

11450

11307

11166

11026

32665

31440

30261

29126

20155

19854

19559

19268

18982

18701

55273

52825

50496

48281

 

Расчет налогообложения по проекту

 

Период

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

 

2002

2002

2002

2002

2003

2003

2003

2003

Доход с НДС, грн.

639348

639348

726548

566548

566548

566548

566548

566548

Налоги

 

 

 

 

 

 

 

 

Обязательства  по НДС, грн

106558

106558

121091

94425

94425

94425

94425

94425

Кредит по НДС, грн.

132587

54417

64321

64321

64321

64321

69301

64321

НДС к уплате в бюджет, грн.

30104

30104

30104

25124

30104

Единый с/х налог

812

487

487

490

490

162

162

162

Местные налоги и сборы

310

310

310

310

310

310

310

307

Начисления на ФОТ, грн.

9425

9425

9425

9425

9425

9425

9425

9425

Всего налогов к уплате в гос. бюджет, грн.

10547

10222

10222

40329

40329

40001

35021

39998

 

продолж. табл.

 

июнь

июль

август

сентябрь

С окт. 2003

С янв. 2004

С апр. 2004

С июля 2004

2003

2003

2003

2003

по дек. 2003

по март 2004

по июнь 2004

по сент. 2004

566548

654048

566848

566848

2005244

1699644

1699644

1787744

 

 

 

 

 

 

 

 

94425

109008

94475

94475

334207

283274

283274

297957

71791

83804

80125

61450

73092

183059

197943

219917

22633

25204

14349

33025

261115

100215

85331

78040

162

812

812

812

812

812

812

812

307

307

310

310

310

310

310

310

9425

9425

9425

9425

28276

28276

28276

28276

32528

35748

24897

43572

290513

129613

114729

107438

 

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант