Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

Резюме.

Предлагаемый к рассмотрению и дальнейшему финансированию Бизнес-план описывает комплекс организационных и технических мероприятий, направленных на внедрение на украинский рынок витаминизированных кормовых добавок (премиксов), диверсификацию выпускаемой продукции и предлагаемых услуг и дальнейшее увеличение доходности деятельности «..................................»,  путем окончания строительства (готовность 75%) и ввода в эксплуатацию специализированного завода по производству премиксов, поставка оборудование которого и шеф-монтаж полностью осуществляется совместной венгерско-французко-австрийской фирмой «VITAFORT» - известного европейского поставщика витаминизированных кормовых концентратов и оборудования для их производства.

 Описанный комплекс мероприятий планируется к осуществлению на базе действующего предприятия «..................................».

Идея проекта состоит в организации конкурентоспособного производства и продвижения на рынок, экологически чистых витаминизированных кормовых добавок - премиксов, используемых в качестве компонентов для производства комбикормов а также для улучшения сбалансированных витаминами кормов для сельскохозяйственных и домашних животных.

Высокий уровень конкурентоспособности, планируемой к предложению рынку продукции,  будет достигнут за счет:

  • Использования в процессе изготовления премиксов, высококачественных видов сырья – витаминов, аминокислот, белков, минеральных добавок и др., производства признанных европейских лидеров отрасли, поставляемых на завод, основным поставщиком оборудования – фирмой «VITAFORT» (Венгрия), что позволит гарантировать высокое качество выпускаемой продукции;
  • Применения нового, высокопроизводительного и неэнергоемкого технологического оборудования, поставляемого фирмой «VITAFORT», оснащенного компьютерной системой управления технологическим процессом;
  • Внедрения новых форм оказания сервисных услуг потребителям, путем подбора рецептур изготовления кормовых добавок в соответствии с индивидуальными потребностями а также оказанием услуг консультирования по правильному использованию предлагаемой продукции;
  • Предложением услуг доставки продукции, собственным транспортом предприятия, для  основных заказчиков – животноводческих и птицеводческих  предприятий Херсонской и близлежащих областей;
  • Активного продвижения на рынок витаминизированных кормовых добавок и премиксов под собственной торговой маркой, с применением комплексных маркетинговых мероприятий – создания и продвижения «бренда» (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Бизнес – план разработан с целью обоснования экономической эффективности и практической реализуемости инвестиционного проекта, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования инвестиционных затрат.

Для реализации проекта, планируется внести имущественных и денежных инвестиций на общую сумму 1284899 дол. США. Денежные инвестиции планируется использовать для проведения окончания строительно – монтажных работ, приобретения отдельных видов необходимого технологического оборудования и запуска производства в эксплуатацию, кроме того часть инвестиционных ресурсов планируется использовать на создание оборотных средств предприятия, для приобретения сырья и энергоресурсов,  создания резервного фонда проекта на случай непредвиденных инвестиционных затрат.

Финансирование проекта планируется осуществить как с участием собственных средств предприятия, в виде имущественного (здания, сооружения и оборудование на сумму $522098) и денежного ($386861) вкладов в проект, на общую сумму 908959 дол. США или 4835662 грн. (по курсу НБУ на дату составления настоящего бизнес-плана 5,32 грн/дол.), так и путем привлечения заемных инвестиционных средств в виде банковского кредита на сумму  375940 дол. США (или 2 000 0000 грн) .  Кредит запрашивается сроком на 3 года (на период с октября 2002г. по октябрь 2005г.),  в  национальной валюте  (гривнах) под 20% годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы долга в период с октября 2003г. по октябрь 2005г. равными частями, ежегодно.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются: недвижимое имущество, оборудование и транспортные средства, принадлежащие «..................................».

Рынком сбыта для продукции планируемой к изготовлению заводом премиксов, будут являться животноводческие и птицеводческие предприятия Херсонской и близлежащих областей (Николаевская, Запорожская, АР Крым) а также население Новотроицкого и Генического районов Херсонской области. В перспективе планируется и выход на общеукраинский рынок витаминизированных кормовых добавок.

Успешной реализации данного проекта способствует:

  • наметившийся в 2001 – 2002 гг. рост поголовья в животноводстве и птицеводстве;
  • ориентация правительства страны на развитие кормовой базы животноводства;
  • тенденция создание новых и реорганизация старых животноводческих предприятий, использующие новые формы содержания и кормления сельскохозяйственных животных и птицы,
  • отсутствие в херсонском регионе достаточно серьезных конкурентов, проводящих активную маркетинговую политику продвижения своей продукции на рынок.
  • а также наметившийся общий рост доходов населения, что обуславливает увеличение потребления продуктов животноводства.

Реализация данного проекта, позволяет заполнить рыночную нишу недорогих и качественных витаминизированных кормовых добавок местного производства, способствует развитию животноводства в регионе,  созданию дополнительных рабочих мест.

Проект поддерживается облгосадминистрацией Херсонской области как составная часть наиболее важного и перспективного направления развития экономики области.

Рассматриваемый инвестиционный проект быстро окупаемый, имеет незначительный уровень рисков и будет реализован предприятием, руководство которого имеет опыт практической работы на зерновом рынке  региона.

  • Планируемый срок начала эксплуатации проекта – с марта 2003 года.
  • Планируемый ежемесячный валовый доход предприятия (без НДС), начиная со второго года осуществления проекта, не менее –  864000 дол. США.
  • Планируемая  ежемесячная  чистая прибыль деятельности, начиная со второго года осуществления проекта, не менее –  103505 дол. США.
  • Экономическая рентабельность деятельности предприятия, не менее – 17 %.
  • Чистая настоящая стоимость проекта (NPV) за расчетный период (5 лет), составит 2520107 дол. США.
  • Срок окупаемости всех инвестиций в проект (1284899 дол. США), с учетом дисконтирования получаемых денежных потоков 1,81 лет.

В целом, проект может быть принят к рассмотрению как выгодный и обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансовых ресурсов рассматриваемого инвестиционного проекта, а также проценты за пользование кредитом  могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно.

 

2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Регистрационные данные

Основным инициатором и исполнителем проекта является «..................................».

 «..................................», является предприятием с полностью государственной формой собственности, подчиняется …………………………., имеет обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, расчетный, валютный и другие счета.

Уставный капитал «..................................», на 01.01.2002 г составляет сумму ____________ тыс. гривен.

Учредителем предприятия, является …………………...

Юридический адрес предприятия: 75300, Украина, Херсонская обл., Новотроицкий район, п.г.т. Новотроицкое, ул. ……………... Банковские реквизиты: р/с _______ в ___ «___________», МФО __________, ОКПО ______________.

Предприятие зарегистрировано в Новотроицкой районной государственной администрации. Свидетельство о регистрации № ________ от ___.__._______г. Присвоенный код  ОКПО – ______________. Дата начала хозяйственной деятельности: __.___._______г.

Отраслевая принадлежность – хлебоприемное предприятие.

Основные виды деятельности: приемка, хранение зерновых технических и бобовых культур и их переработка (производство: муки, круп, хлебобулочных изделий, пива).

 

2.2. Месторасположение и рыночные возможности

«..................................» территориально расположено в  Новотроицком районе  Херсонской области. Херсонская область образована 30 марта 1944 г. за счет частей Николаевской и Запорожской областей. Ее площадь составляет 28,5 тыс. кв. км (4,7% от территории Украины). Численность населения - 1237,1 тыс. человек (2,5% населения Украины), в том числе городское население - 760,1 тыс. человек (61,4%), а сельское - 477 тыс. человек (38,6%).

Область расположена на юге Украины. На юго-западе омывается Черным, а на юго-востоке - Азовским морями. На севере регион граничит с Днепропетровской, на востоке - с Запорожской, на западе - с Николаевской областями, на юге - с Республикой Крым.

В административно-территориальном отношении, область представляет собой 18 административных районов, 9 городов, в том числе 3 областного подчинения (г. Херсон, г. Каховка, г. Новая Каховка), 30 поселков городского типа, 660 сельских населенных пунктов.

Административный центр - город Херсон, основанный в 1778 г. Население города насчитывает 356,2 тыс. человек.

Херсонская область находится в пределах Причерноморской низменности, на всей ее территории преобладают степные ландшафты. Климат умеренно континентальный с мягкой малоснежной зимой и жарким засушливым летом.

В пределах области протекает всего 6 рек  с длиной более 10 км. Наиболее крупные из них: Днепр, Ингулец, Рогачик и Каланчак.

Население области за последнее десятилетие сократилось незначительно по сравнению с другими регионами Украины. Основная причина этого - довольно низкая естественная убыль населения на фоне среднеукраинских показателей.

Отличительной особенностью возрастной структуры населения является повышенная доля лиц моложе трудоспособного возраста и трудоспособного возраста, а также низким удельным весом старших возрастных групп.

Доля украинцев в национальном составе области составляет около 75%. Высоким удельным весом украинцев в общей численности населения выделяются районы, расположенные на севере области, где их доля превышает 90%.

Система сельского населения имеет разреженную структуру, средняя плотность населения в сельской местности около 17 чел. на кв. км. Наиболее заселены районы, расположенные вдоль Днепра и Каховского водохранилища, здесь плотность населения достигает 20-30 чел. на кв. км.

Отраслями специализации народного хозяйства Херсонской области являются промышленность (судостроение, сельскохозяйственное машиностроение, радиоэлектронная и электротехническая промышленность, нефтепереработка, легкая промышленность), агропромышленный и рекреационный комплексы. Среди промышленных предприятий прежде всего необходимо отметить Херсонский судостроительный завод, ОАО "Херсонские комбайны" - один из ведущих производителей сельскохозяйственной техники в Украине, АО "Херсоннефтепереработка", в Новой Каховке расположен завод "Сокол", специализирующийся на выпуске радиопродукции.

Сельское хозяйство области специализируется на молочно-мясном животноводстве и растениеводстве зернового направления, а также овощеводстве и виноградарстве.

Приоритетом среди иностранных инвесторов относительно вложений капитала пользуется пищевая промышленность области. По состоянию на 01.12.2001 г. в отрасль поступило 46,9% общего объема инвестиций, что составило 15,09 млн. USD. Большой интерес вызывают также торговля – 9,39 млн. USD (29,2%), сельское хозяйство – 2,87 млн. USD (8,9%), мукомольно-крупяная промышленность – 2,86 млн. USD (8,9%), транспорт и связь – 1,01 млн. USD (3,1%).

Практическая деятельность последних лет показывает, что привлечение инвестиций, в том числе иностранных, обеспечивает развитие самого разнообразного круга предприятий и организаций как государственных, так и акционерных обществ и малых предприятий, а разнообразный и широкий характер сельскохозяйственного комплекса экономики Херсонской области открывает новые возможности для вложения капитала и позволяет инвесторам, наладившим хорошие связи с предприятиями и организациями региона, достаточно быстро не только окупить вложенные средства, но и получить высокие прибыли.

Планируемый в качестве объекта инвестиций – завод премиксов «..................................», расположен в п.г.т. Новоалексеевка, Генического района, Херсонской области по адресу: ул. ________________, ___, и представляет собой: обособленную территорию, имеющую общую площадь  ________ га., на которой размещаются:

  • - здание _______________________________________________________________,
  • - _____________________________________________________________________,
  • - _____________________________________________________________________,
  • - _____________________________________________________________________,
  • -
  • - складские помещения, площадью ________ кв.м. ___________________________,
  • - складские помещения, площадью ________ кв.м. ___________________________,
  • - здание трансформаторной подстанции. мощностью ______ кВт.

В  настоящее время завод премиксов «..................................» располагает следующими видами оборудования, принимающего участие в производственном процессе:

  1. __________________________________________________________________________;
  2. __________________________________________________________________________;
  3. __________________________________________________________________________;
  4. __________________________________________________________________________;
  5. __________________________________________________________________________;
  6. __________________________________________________________________________;

Общая планируемая производственная мощность оборудования участвующего в проекте,  составляет – 6000 кг (6т.) в час готового продукта, или 48 000 кг (48т.)  в сутки, при работе в одну смену по 8 часов. В дальнейшем планируется введение трехсменного режима работы завода.

Складские помещения, завода премиксов, находятся в крытом ______этажном здании промышленного типа из железобетонных конструкций, оснащены системами электроосвещения и центрального отопления. Для механизации погрузочно – разгрузочных работ, используются: _________________. Складские помещения оборудованные под размещение ________________. Имеется возможность подъезда к складским помещениям автомобильного и железнодорожного транспорта. Общая площадь складских помещений __________ кв.м.

Территория завода премиксов расположена в пределах поселка Новоалексеевка, рядом с оживленной транспортной магистралью (автотрассой Херсон - Симферополь). Такое расположение обеспечивает надежную доставку как сырьевых материалов используемых в производственном процессе, так и отправку  готовой продукции   потребителям.

Территория завода премиксов обнесена оградой, обеспечена энергоснабжением и круглосуточной охраной.  Имеется подъезд на территорию предприятия, автомобильного и железнодорожного транспорта. Подвод электроэнергии осуществляется от собственной подстанции, запас мощности которой, в состоянии обеспечить возможность круглосуточной работы производственного оборудования завода.

 

2.3. История предприятия и проекта

«..................................» зарегистрировано ___ _______ 19__ года.

Предприятие работает на рынке хранения зерновых и производства продуктов питания  с 19___ года. За период своего существования, предприятие наработала обширную сеть потребителей, не только в Новотроицком но и в других районнах  Херсонской области (общая емкость единовременного хранения зерна на хранилищах «..................................» составляет ______ тыс.тонн). Благодаря многолетнему опыту, предприятие выделяется постоянным стремлением к укреплению своих позиций на рынке сельскохозяйственных и пищевых продуктов, работает над повышением профессионализма, улучшением качества приизводимых продуктов и услуг, обновлением продукции.

Высокий уровень услуг, постоянно расширяющийся ассортимент, высокое качество и современный дизайн упаковки предлагаемой продукции - главные принципы стратегии развития  «..................................». 

Финансовые показатели деятельности «..................................»:

Значения следующих финансовых показателей  за предыдущие годы:

Наименование статьи

Год

2000

2001

2002 (1полуг.)

Объем продаж, в $ США

Чистая прибыль, в % от объема продаж

Денежные средства (наличность и банк)

Другие текущие активы (дебиторы, запасы, краткоср. инвестиции и т.д.)

Основные средства

Другие активы

Краткосрочные пассивы (кредиторская задолж., полученные авансы, обяз.перед бюджетом, краткосрочные займы и т. д.)

Долгосрочные обязательства (кредиты банков и другие займы)

Собственный капитал предприятия (акц. капитал, прибыль,  резервы).

 

Строительство завода премиксов было начато на територии недостроенного Новоалексеевского завода комбикормов (начало строительства в 1986 году), с использованием его зданий и сооружений. Територия вместе со строениями (остаточная стоимость $117098) была передана «..................................» в марте 1997 году решением Министерства сельскохозяйственной продукции.

В ноябре 1996 года был заключен контракт с фирмой «VITAFORT» (Венгрия) на поставку оборудования и строительство завода премиксов на общую сумму 1031260 дол США.

 В период с января по ноябрь 1997 года часть оборудования на сумму 695293 дол. США, было установленно.

В период с 1997 г. по 1999 г.,  предприятием «..................................» произведены затраты собственных средств на произведение ремонтных и строительно-монтажных работ под установку оборудования завода на общую сумму 101541 дол.США и оплаченно фирме «VITAFORT» за поставленное и смонтированное оборудование 303459 дол. США. Таким образом общий вклад средств «..................................» в проект стоительства завода премиксов, без учета остаточной стоимости строений, составил  405000 дол. США.

  В связи с финансовыми затруднениями предприятия «..................................» и невозможностью им в 1997 году полностью оплатить стоимость поставляемого оборудования, с 1998 года фирма «VITAFORT» поставку оборудования прекратила. В настоящее время задолженность перед фирмой «VITAFORT» за поставленное оборудование составляет 391834 дол. США. Общая потребность в средствах для окончания строительства и запуска в эксплуатацию завода премиксов составляет 727801 дол. США.

 

2.4. Организационная структура и управление

Структура управления «..................................» имеет следующий вид:

По своим должностным обязанностям весь персонал разделяется на управленческий персонал (руководители), инженерно-технические работники (специалисты), служащие и рабочие.

В общем составе работников «..................................»:

  • руководители     -    _____ человек;
  • специалисты       -    _____ человек;
  • служащие            -    _____ человек;
  • рабочие                -     _____человек;
  • охрана                  -    _____ человек.

«..................................» имеет все необходимые для функционирования разрешения официальных органов.

Команда управления предприятием:

Управленческий аппарат «..................................», имеет значительный опыт работы на  рынке переработки и хранения зерна, других сельскохозяйственных продуктов. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

Краткие биографии и опыт работы членов команды управления.

_____________________________________ - директор «..................................», 19___г. рождения, образование ____________, окончил _______________________________, имеет квалификацию ________________________, опыт работы на руководящих должностях в отрасли переработки с/х продукции – _____ лет.

_____________________________________ - главный бухгалтер, 19___г. рождения, образование ________________, окончила _________________________________, стаж работы  гл. бухгалтером – ____ лет.

________________________________________ – главный инженер, 19____г. рождения, образование _________________, квалификация _________________________, опыт работы на руководящих должностях перерабатывающих предприятий ___ лет.

__________________________________________ – начальник отдела по коммерческой работе и маркетингу, образование ______________,  квалификация ___________________, работал на руководящих должностях коммерческих предприятий в течении ____лет.

_____________________________________ - начальник цеха производства премиксов, 19___г. рождения, образование ________________, окончил _________________________________, стаж работы на руководящих должностях в отрасли переработки с/х продукции – ____ лет.

_____________________________________ - технолог цеха по производству премиксов, 19___г. рождения, образование ________________, окончил _________________________________, стаж работы  технологом в отрасли производства комбикормов  – ____ лет.

Правом подписи финансовых документов обладают: директор и главный бухгалтер.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия.

Начальник отдела по коммерческой работе и маркетингу, руководит организацией и проведением коммерческой и маркетинговой деятельности, особое  внимание, уделяя организации сбыта.

Начальник цеха производства премиксов, руководит производственным процессом, основной задачей считая обеспечение необходимого уровня качества готовой продукции. 

Технолог, ведет контроль за соблюдением технологии перерабатывающего процесса.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

 

2.5. Кадровая политика и оплата труда 

Кадровая политика предприятия будет строиться на следующих принципах:

  • полное доверие к сотруднику и предоставление ему максимальной самостоятельности;
  • в центре экономического управления должны быть не деньги а человек и его инициатива;
  • результаты деятельности предприятия будут определяться степенью сплоченности коллектива;
  • максимальное делегирование функций управления сотрудникам;
  • необходимость развития мотивации работников к эффективному труду.

Оплата труда и политика поощрения персонала.

Расчет затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры «..................................» и его подотчетного подразделения – завода премиксов. Основным принципом политики поощрения персонала «..................................», является более высокая заработная плата персонала, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации, путем изучения и внедрения новых технологий по мере развития предприятия. Планируется организация курсов обучения по технологии изготовления премиксов, для работников которые будут непосредственно эксплуатировать, поставляемое фирмой «VITAFORT», оборудование.

Общая планируемая численность работников предприятия «..................................», составит _____ человек.

План оплаты труда персонала завода по производству премиксов

«..................................»

Должность, профессия.

Кол. (чел)

Месячный фонд оплаты труда, грн.

Менеджмент

Руководитель (заведующий) цехом

1

450

Сменный мастер

4

1440

Бухгалтер 1 категории

1

360

Мастер по приемке и выдаче готовой продукции

2

720

ИТОГО:

2970 ($558,27)

Работники цеха

Электромонтер по ремонту и обслуживанию оборудованию

4

1238

Выбойщик

4

1080

Грузчик

8

2650

ИТОГО:

4968 ($933,83)

Аналитическая лаборатория

Техник – лаборант 1 категории

3

1010

Техник – лаборант

3

810

ИТОГО:

1820 ($342,11)

Итого месячный ФОТ:

9758 ($1834,21)

Всего по заводу:

30

 

Штатное расписание рассчитано на работу в 3 смены по 8 часов каждая, при пятидневной рабочей неделе. При этом годовой фонд оплаты труда составит: 9758 * 12 = 117096 грн  (22008 дол. в год или $1834 в месяц).

В течении первого года эксплуатации проекта планируется работать в 1 смену при месячном фонде заработной платы 3252,67 грн. Годовой ФОТ первого года составит:

3252,67 * 12 = 39032 грн. (7337 дол. в год или $611,4 в месяц). 

Начисления на заработную плату составляют согласно существующему законодательству и ставкам  в целом 37,5% от ФОТ.

Система стимулирования:

Месячная оплата труда включает премиальные вознаграждения по итогам работы предприятия, ориентировочно в размере 50 - 100 % месячного оклада.

 

3. ОПИСАНИЕ   БИЗНЕСА И РЫНКА

3.1. Описание  отрасли

Обзор  рынка  животноводства.

Животноводство – одно из перспективнейших направлений в сельском хозяйстве Украины.

Поголовье скота и птицы, производственные показатели животноводства

на 1 декабря 2001 г. (по данным Госкомстата)

2000

2001

2001 к 2000, %

Поголовье скота (тыс. голов):

КРС всего

9376,1

9541,3

101,8

В т.ч. коровы

4959,0

4975,0

100,3

Свиньи

8349,1

8588,2

102,9

Птица

130640,7

146188,9

111,9

Реализация мяса на убой (тыс. т в живом весе)

2238,4

1971,4

88

Производство молока (тыс. т)

11916,4

12604,9

106

Производство яиц (млн. шт.)

8225,0

9047,2

110

 

Об отрасли

С точки зрения производства ситуация в животноводстве стабилизируется. Сегодня есть положительные тенденции, о которых говорят цифры. Производство всех видов продукции животноводства выросло,  в 2002 году: по молоку – на 10%, по реализации скота – на 5% и яиц – на 18%. Характерные особенности этих позитивных тенденций в том, что доля крупнотоварного сектора в общем объеме прироста производства намного выше, чем личных подсобных хозяйств. То есть животноводство начинает развиваться там, где есть кадры и соответствующая база, помещения, инфраструктура и т.д.

Специалисты считают, что со временем соотношение поголовья КРС в специализированных предприятиях и хозяйствах населения изменится, так как рентабельным животноводство может быть только в крупных хозяйствах, а значит, основное поголовье и должно находиться именно там.

Сегодня особое внимание уделяется молочному скотоводству. Специалисты молочной отрасли считают, что сокращение молочного стада и дальше будет продолжаться, если не принять адекватные меры по стабилизации цен на молоко. В 2001 г. рентабельность производства молока в сельскохозяйственных предприятиях составила минус 1,2%. Специалисты утверждают, что рентабельным производство может быть только при продуктивности коров не менее 3000 кг молока за год. А для этого необходимо применять ресурсо-  и энергосберегающие технологии, сбалансированные корма и т.д.

В свиноводстве ситуация выглядит значительно лучше. В целом по Украине поголовье свиней по состоянию на 1 мая 2002 г. увеличилось на 11,8% по отношению к аналогичному периоду прошлого года. Причем увеличение произошло за счет предприятий (на 22,4%), тогда как прирост в хозяйствах населения составил всего 6,8%.

На увеличение поголовья в первую очередь повлияло наличие более дешевых кормов, ввиду большего урожая зерна и стабильного спроса на продукцию. Как позитивный можно расценивать тот факт, что стадо увеличивается в основном за счет специализированных хозяйств.

Самым приоритетным направлением развития животноводства продолжает оставаться птицеводство. Общий прирост поголовья птицы составил 16,2%, причем в специализированных хозяйствах оно выросло на 46,4%, тогда как в хозяйствах населения всего на 7,4%. То есть, сегодня можно уже говорить о возрождении промышленного производства мяса птицы и яиц.

В целом нынешняя ситуация в животноводстве однозначно лучше прошлогодней.

 Поголовье КРС на 1 мая 2002 г., тыс. голов. (По данным Госкомстата)

 

Область

Все категории хозяйств

С/х предприятия всех форм собственности

Хозяйства населения

2001

2002

2001

2002

2001

2002

УКРАИНА

10298,4

10336,7

5317,9

4930,4

4980,5

5406,3

Херсонская обл.

252,8

280,9

108,2

85,1

144,6

195,8

 

Поголовье свиней на 1 мая 2002 г., тыс. голов. (По данным Госкомстата)

 

Область

Все категории хозяйств

С/х предприятия всех форм собственности

Хозяйства населения

2001

2002

2001

2002

2001

2002

УКРАИНА

7919,6

8853

2529,9

3097,3

5389,7

5755,7

Херсонская обл.

234,3

293,6

83,8

93,3

150,5

200,3

 

О проблемах

Все отрасли животноводства имеют свои внутренние проблемы. Основная из них, это устарелые схемы в кормлении скота и кормопроизводстве, они порождают высокую себестоимость производства.

Например, среднее использование концентрированных  кормов в Украине на 1 кг прироста в свиноводстве составляет более 10 кормовых единиц. Оптимально сегодня необходимо использовать 4,5-5 к.е. В лучших наших хозяйствах приходится по 4 к.е., а Западная Европа работает на 3,5. Таким образом, они могут конкурировать с украинской продукцией на наших рынках. Их затраты в 2, а то и в 3 раза меньше на производство единицы любого вида продукции животноводства. Есть хозяйства, где это поняли и применяют современные технологии. Теперь у них, только за счет своей низкой себестоимости продукция остается конкурентной на рынке.

Но сегодня существуют и отраслевые проблемы, которые надо решать на производственном уровне, а именно: усовершенствование технологии выращивания и откорма животных, приобретение качественного племенного материала, повышение качества сырья и т.д.

О дотациях

При формировании госбюджета на 2003 год необходимо предусмотреть субсидии, дотации, в том числе и экспортные. Расширить субсидирование производства качественной продукции, в частности молока, аналогично финансированию повышенных весовых кондиций КРС. Эта доплата оправдана тем, что за счет повышения качества увеличивается выход и качество конечной продукции.

В этом году доплата за молодняк КРС повышенных весовых кондиций составит: за мясной скот – 89 коп./кг, молочный – 45 коп./кг. Но оптимальный размер, по расчетам наших ученых, составляет на каждый килограмм живого веса молодняка мясных пород и типов повышенных весовых кондиций 1,44 грн./кг.

О ценах

За последние 6 месяца в Украине цены на живых свиней снизились с 7,5-8 грн./кг до 5,5-6 грн. кг, на КРС – на 1 грн./кг. Связано это, в первую очередь, с тем, что поголовье свиней в стране по сравнению с прошлым годом увеличилось на 1 млн. – до 8,4 млн. голов. Это существенное увеличение, которое выбросило на рынок дополнительное количество мяса.

О птицеводстве

Прирост тут наибольший, и до конца 2002 года в Украине ожидается увеличение производства мяса птицы в 2 раза и на 20% увеличение производства яиц. Яичное птицеводство имеет все для развития. По прогнозам, предполагается прирост около 1 млрд. яиц (пищевых) по сравнению с прошлым годом. Думаю, что мелким фабрикам будет сложно, поскольку на больших – и инвестиции, и технологии, и современные кроссы, которые более продуктивны, а значит, больше возможности для конкуренции.

Инвестиционная активность

В животноводство уже направлено много инвестиций, однако оборот капиталов в этой отрасли не такой быстрый, как в растениеводстве. Инвестиции, вложенные в прошлом и текущем годах, дадут результат в молочном направлении животноводства только через три года, а в мясном – через два. По прошествии этих лет и можно ожидать роста показателей.

Инвесторы выкупают птицефабрики мясного направления, хозяйствуют на меньших птицефабриках яичной специализации или колхозных птицефермах. Новые владельцы, изменив систему откорма на более прогрессивную, выращивают цыплят за 42 дня вместо прежних 60. За это время бройлеры набирают 1,8-2,2 кг по сравнению с прежними 1,4 кг с меньшими расходами кормов. Значительная часть затрат на производство мяса птицы приходится на отопление.

Поэтому при наличии крупных капиталов владельцы меняют систему отопления на более экономичную, а при отсутствии средств просто прекращают работу с октября по февраль. Удешевление кукурузы - основного корма для птицы - дает основания надеяться на снижение цен на мясо птицы с апреля следующего года.

Перспективы развития

Многие специалисты-аграрии уверены в том, что для развития животноводства в Украине есть все условия. Ввиду значительного урожая зерновых в 2001 г. даже у самых заядлых скептиков не осталось сомнений по поводу того, что в стране можно создать полноценную кормовую базу, благодаря которой ситуация в животноводческой отрасли не только стабилизируется, но и из убыточной она превратится в высокорентабельную.

К тому же нельзя сбрасывать со счетов и такие составляющие успеха, как наличие хорошей селекционной базы, выведенные и районированные новые породы скота, а также сохранившееся желание сельхозпроизводителей работать в этом направлении.

Прибыльными в ближайшее время могут быть такие отрасли, как птицеводство и свиноводство, а уровень убыточности производства говядины может заметно сократиттся. К тому же сегодня показатели производства КРС на 25-27% превышают объемы его реализации, что свидетельствует об увеличении не только маточного поголовья, но и находящегося на откорме.

В 2002 г. на рассмотрение Верховной Рады вынесен законопроект «О мясе и мясопродуктах», в котором предполагается четко определить процесс регулирования закупочных цен на мясо, т.е. будет установлена не какая-то конкретная цифра, а расписаны «правила игры» на этом рынке.

Не стоит также пренебрегать и мировым опытом. Тем более, что в Украине уже третий год осуществляется канадско-украинский «Проект по развитию мясного скотоводства и кормопроизводства», результаты которого показывают, что мясное направление в животноводстве может быть как менее затратным, так и довольно прибыльным делом.

 

Анализ  комбикормовой отрасли

Комбикормовая промышленность является неотъемлемой частью зерноперерабатывающего комплекса Украины, хотя и находится сейчас далеко не в лучшем состоянии. Такого падения как сейчас отрасль еще не знала. Даже после завершения Великой отечественной войны объемы производства комбикормов в СССР упали в 4,7 по сравнении с довоенным периодом. А за период с 1990 года по 1999 год объем производства комбикормов в Украине уменьшился более, чем в 10 раз.

Покупательная способность  и уровень обеспечения населения продуктами животноводства и птицеводства, поголовье сельскохозяйственных животных и объемы производства комбикормов – показатели взаимосвязанные. Безусловно, на них отразились те сложные социально-экономические  и политические процессы, которые протекали в Украине в течении последних 10 лет.

Каковы же могут быть пути выхода из кризиса? Прежде всего, по оценкам специалистов, нужно решить ряд первоочередных проблем, касающихся организации производства комбикормов и животноводческой продукции. Долгое время в Украине существовали две системы производства комбикормов: государственные комбикормовые заводы и межхозяйственные комбикормовые заводы, связующим звеном между которыми было производстве белково-витаминных добавок. В настоящее время комбикормовые заводы Украины разделились по подчиненности, форме собственности. Сегодня комбикорма производят все, кто имеет измельчающие машины и смеситель, даже дозировать компоненты приходится в ручную, так как на определенном этапе развития это оказалось экономически целесообразнее, чем покупать дорогостоящие комбикорма. Однако при этом качество комбикормов, их продуктивное действие значительно снизились.

С другой стороны большинство существующих комбикормовых заводов оказались не  готовыми производить небольшие партии комбикормов. Напрашивается вывод: нужно реконструировать комбикормовые заводы, обеспечить выработку, в первую очередь, специальных комбикормов, белково-витаминных добавок  и небольших партий обычных комбикормов, а в местах расположения потребителей открывать собственные дочерние предприятия для получения  конечных комбикормов на основе местного сырья и выработанных белково – витаминных добавок. В штат работников таких предприятий обязательно должен входить специалист по вскармливанию сельскохозяйственных животных и птицы. Поскольку сегодня мало выработать комбикорм, его нужно «сопровождать» до получения желаемого продуктивного эффекта. А в штатах действующих комбикормовых заводов практически нет ни одного специалиста такого профиля.

Как показал опыт стан дальнего и ближнего зарубежья, в составе комбикормового завода целесообразно иметь собственную базу для производства животноводческой продукции (птицефабрики, фермы и др.). Получаемую собственную животноводческую продукцию можно реализовывать, либо перерабатывать в пищевые продукты и затем реализовывать. Кроме того имею собственную перерабатывающую базу, можно совершенствовать договорные отношения с потребителями комбикормов. Все эти мероприятия ведут к удешевлению как комбикормовой так и животноводческой продукции и увеличивают прибыль комбикормовых заводов, снижая риск потерь оборотных средств.

Требует решения проблема обеспечения отечественной комбикормовой промышленности высокобелковым сырьем. Резкое сокращение объемов производства кормовых дрожжей, уменьшение объемов производства рыбной и мясокостной муки резко обострили дефицит кормового белка. Производство кормового белка – задача стратегическая для всего государства. Должна быть разработана государственная программа, реализация которой позволила бы обеспечить отечественное животноводство дешевым кормовым белком.

Не менее острой является проблема ресурсо- и энергосбережения на зерноперерабатывающих и комбикормовых предприятиях. При реконструкции комбикормовых заводов нужно учесть мировой опыт и сложившиеся требования.

Анализ использования комбикормов в сельскохозяйственных предприятиях свидетельствует о значительном снижении его уровня в расчете на условную голову крупного рогатого скота. Так, в 2000 году животным скармливалось 158 кг комбикормов вместо 585 кг в 1990 году. Такой спад потребления комбикормов стал одной из основных причин значительного снижения продуктивности скота и птицы, содержащихся в сельскохозяйственных предприятиях.

Реформирование аграрного сектора экономики Украины, начатое Указом Президента Украины от 3 декабря 1999 года, обеспечило изменения в хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий. Исходя из принципов предпринимательства, деятельность вновь созданных формирований направлена на получение прибыли, которая в свою очередь, связана с  жестким  контролем  эффективного использования  кормов с целью снижения  себестоимости продукции.

Работая по давальческим схемам и приобретая комбикорма, производитель животноводческой продукции, вынужден оплачивать в цене сумму на содержание неиспользуемых мощностей больших комбикормовых заводов, к тому же в большинстве случаем устаревших. Естественно, что такое положение вынуждает потребителей комбикормов уменьшать объемы закупок и, как следствие значительное количество предприятий по производству комбикормов продолжает работать не на полную мощность, а некоторые из них вообще не работают, находятся в законсервированном состоянии, причем доля законсервированных комбикормовых заводов имеет тенденцию к увеличению.

Производство комбикормов постепенно перемещается на мелкие маломощные предприятия. При этом следует отметить, что мелкие предприятия вытесняют с рынка крупные заводы в следствии ориентации на более широкие круги потребителей, в том числе на мелкотоварные животноводческие хозяйства, количество которых в Украине увеличивается.

Производство комбикормов на крупных заводах, в свое время, предусматривало обеспечение кормами  в первую очередь  крупных животноводческих комплексов с многотысячным поголовьем скота и птицы. Но на протяжении последних лет большинство животноводческих комплексов сократили поголовье животных и соответственно потребление комбикормов, то есть крупные комбикормовые заводы практически потеряли основные каналы реализации. В расчете на одно сельскохозяйственное предприятие, средняя численность животных значительно сократилась. Таким образом, учитывая текущее состояние движения поголовья скота и птицы, на рынке появились мобильные и успешно работающие мелкие предприятия, оснащенные мини-оборудованием, доля изготовляемых ими комбикормов в 2000 году составила 50%.

В попытках удешевить производство кормов и в целях обеспечения контроля качества, сейчас многие предприятия идут на производство комбикормов в условиях кормоцехов птицефабрик и свинокомплексов. К сожалению, часто в этих же условиях производят и премиксы. Однако нельзя забывать, что производство премиксов – это сложный процесс, требующий не только больших материальных затрат, но и высокоточного оборудования, профессиональной команды, отточенной технологии, современных методов контроля сырья, продуктов и многого другого. Поэтому в настоящий момент при большом количестве производителей наблюдается  недостаток качественных премиксов украинского производства, в то время как экспансия западных премиксных продуков продолжается с нарастающей силой.

Минагрополитики, ГАК “Хлеб Украины” и УААН в 2001 году утвердили ряд мер по развитию комбикормовой промышленности и увеличению объемов производства комбикормов.

Предусмотрены в т.ч.:

  • разработка Программы производства полноценных сбалансированных комбикормов, белково-витаминных добавок и премиксов на 2001-2004гг.;
  • с целью развития отечественного производства премиксов подготовить предложения по установлению 20%-ной ставки ввозной пошлины на данную продукцию;
  • производство в 2001-2002м.г. 12,0 млн.т комбикормов;
  • в соответствии с потребностями животноводства довести уд. вес зернобобовых в структуре зерна до 10%, в т.ч.: сои — до 3%, кукурузы — до 20%, ячменя — до 25%;
  • разработка и передача в производство новых рецептов высокопротеиновых комбикормовых концентратов для разных видов сельскохозяйственных животных;
  • создание интегрированных формирований на базе комбикормовых заводов, животноводческих хозяйств и торговых организаций;
  • создание Украинской ассоциации производителей комбикормов для координации работы комбикормовых заводов.

Программой стабилизации и развития животноводства и птицеводства на 2001-2004гг. предусмотрено довести в 2004г. производство комбикормов (в натуре) до 16-18 млн.т, макухи и шротов — до 2,5 млн.т.

В настоящее время мощности отечественных комбикормовых заводов составляют около 20 млн.т комбикормов в год. Мощности заводов по выпуску премиксов - 210 тыс.т/год, фактические объемы производства — 3-4 тыс.т/год.

По данным таможенных деклараций, в 2001г. в Украину было импортировано продуктов, используемых при кормлении животных (в т.ч. премиксов), на $2853 тыс. Основные экспортеры: Россия — $2497 тыс., Германия — $1371 тыс., Нидерланды — $1206 тыс.

5 апреля 2001 года Верховная Рада приняла в первом чтении Закон “О внесении изменений в Закон Украины “О государственном регулировании импорта сельскохозяйственной продукции”. Новым документом устанавливается 30%-ная ставка ввозной пошлины на премиксы (белково-витаминные кормовые добавки). До этого, с 1998 года на премиксы действовала нулевая ставка ввозной пошлины (установленая Законом Украины №32 от 16.01.98 г.).

По мнению разработчиков нового документа, введение 30%-ной пошлины будет стимулировать ввоз в Украину витаминов для производства премиксов и будет достаточным барьером на пути готовых зарубежных белково-витаминных добавок.

 

3.2. Описание продукта

Премиксы (от лат. Prae - вперёд, предварительно и misceo - смешиваю), обогатительные смеси биологически активных веществ микробиологического и химического синтеза, применяемые для повышения питательности комбикормов и улучшения биологического действия их на организм сельскохозяйственных животных. Различают премиксы витаминные, минеральные, витаминно-терапевтические и др. В состав премиксов входят: наполнитель (продукт, способный растворять и удерживать активные вещества) - овсяная мука, отруби, травяная мука, жмыхи, дрожжи и др.; биологически активные вещества - витамины, микроэлементы, аминокислоты, химико-терапевтические препараты и др. Премиксы вырабатываются для животных разных видов, возрастов и направлений продуктивности.

Действие составляющих компонентов премикса повышает перевариваемость питательных веществ корма на 15-20%, способствует полному их усвоению организмом животного. Витамины и микроэлементы активизруют ферментативную, горомональную и иммунную системы животного, что в результате способствует повышению продуктивности на 12-15%, плодовитости и укреплению здоровья. За счет действия витаминов и микроэлементов из организма поглощаются и выводятся токсичные продукты пищеварения, ядовитые и радиоактивные вещества, попавшие в организм из окружающей среды или с кормом и водой. Применение премиксов на основе местных кормов улучшает их кормовую ценность, повышает продуктивность животных и птицы, уменьшает расход корма на единицу продукции (1 л молока, 1 кг прироста живой массы, десяток яиц), сокращает затраты на приобретение лекарственных ветпрепаратов.

В качестве наполнителей премиксов как правило используются измельченное зерно и продукты его переработки, а также порошкообразный жмых, шрот, кормовые дрожжи.

По содержанию биологически активных веществ премиксы должны соответствовать рецептуре, в утвержденном порядке. Предприятие – изготовитель осуществляет контроль за качеством продукта, согласно ГОСТу 5199-97.

Премиксы применяют как добавку к рациону крупного рогатого скора, овец, коз, лошадей, свиней, птицы, пушных зверей, кроликов, собак, кошек, рыб из расчета 0,5-1% от сухого вещества корма (в зависимости от концентрации премикса).

Оптимальным способом применения премиксов является изготовление на их основе комбикормов. Необходимым условием хорошего комбикорма является однородность перемешивания, которая должна составлять не менее 99%. Такое качество перемешивания может обеспечить специальное высокоэффективное смешивающее оборудование.

 

3.3. Потребители

В результате проведенного маркетингового исследования потребительского рынка, в  настоящее время основных потребителей премиксов можно сегментировать по следующим параметрам:

  1. Крупные и средние животноводческие и птицеводческие предприятия. В виду, как правило, отсутствия достаточного уровня финансирования текущей деятельности, такие потребители предпочитают производить корма самостоятельно, используя собственное сырье растительного происхождения с добавлением в незначительном количестве различных видов премиксов. На выбор поставщика таких добавок оказывает влияние, прежде всего:
  • цена;
  • условия оплаты;
  • имидж поставщика (известность);
  • а также, в меньшей степени – соотношение цена/качество (под качеством обычно понимается экологическая чистота и процентное содержание различных компонентов в кормовых смесях).
  1. Крупные торговые посредники (оптовые фирмы). Такие потребители реагируют на следующие факторы:
  • известность марки и имидж производителя;
  • качество;
  • условия оплаты;
  • предпродажный и послепродажный сервис.
  1. Фермерские хозяйства, животноводческие хозяйства и птицефабрики, прошедшие рыночную реструктуризацию и использующие, как правило, иностранные инвестиции и передовые технологии;  племенные хозяйства; питомники и т.п.,  реагируют на:
  • известность марки и имидж производителя;
  • качество;
  • сервис.
  1. Небольшие розничные торговые точки (ветеринарные аптечные пункты, зоомагазины), обращают внимание на:
  • известность марки и имидж производителя;
  • условия оплаты;
  • сервис,  в т.ч. рекламная поддержка со стороны производителя;
  • цену.
  1. Частные лица, имеющие личные подсобные хозяйства и домашних животных, при выборе кормов и кормовых добавок лучше всего реагируют на:
  • рекомендации специалистов;
  • мнение знакомых, ранее уже пользовавшихся предлагаемым продуктом;
  • известность марки;
  • доступность приобретения (близость торговой точки и т.п.);
  • цену;
  • дизайн упаковки;
  • наличие описания полезных свойств;
  • обслуживание в месте приобретения (консультации продавцов);
  • и др.

Исходя из приведенных характеристик основных сегментов потребительского рынка кормовых витаминизированных добавок, «..................................» необходимо разрабатывать свой комплекс маркетинга с учетом особенностей каждого сегмента рынка.

Анализ результатов маркетинговых исследований показывает, что факторами, определяющими спрос на витаминизированные кормовые добавки, являются:

  • Смещение спроса в сторону относительно дешевых продуктов с высоким качеством и гарантированной экологической чистотой;
  • Возрастающий интерес со стороны торговых предприятий по продаже недорогих продуктов с гарантированным объемом сбыта;
  • Растущий уровень конкурентоспособность существующих производителей кормовых добавок и премиксов;
  • Разнообразный ассортимент по видам и содержанию компонентов в премиксах.

Потребность Украины в премиксах по данных экспертных оценок составляет 225 – 250 тыс.т (информация Министерства АПК Украины). С учетом существующего положения  в отечественном животноводстве эффективный платежеспособный спрос оценивается в 40 – 45 тыс.т (в перерасчете на 10% премикс), из которых 20 – 25 тыс.т ввозится в Украину, преимущественно со стран Восточной Европы, по прямым договорам с хозяйствами, без необходимой экспертизы качества. Следует отметить, что качество импортируемых премиксов часто не отвечает установленным стандартами требованиям. Ввозятся преимущественно концентрированные премикс, которые теряют значительную часть биологически активных веществ при несоблюдении условий  смешивания \, они не содержат белкового компонента, что еще больше затрудняет приготовление сбалансированных кормов, необходимых для промышленного животноводства.

На сегодняшний день 10-% премиксов запланированных к производству на «..................................» асортимента и качества в Украине не производится.

По предварительным расчетам, цена продукции в среднем будет ниже цены импорта на 25 – 30 %.

Это позволяет при планировании сбыта ориентироваться на наиболее платежеспособных покупателей, которые в настоящее время удовлетворяют свои потребности в премиксах за счет импорта и на собственное подсобное хозяйство.

Проведенные маркетинговые исследования выявили наличие спроса на продукцию завода премиксов среди специализированных сельхозпредприятий Юга Украины и других регионов в объеме приблизительно 104 тыс.тонн, что подтверждается предварительными соглашениями с рядом предприятий.

Потребности предприятий только южного региона составлена на основании предварительных переговоров с руководителями и менеджерами и приведена в следующей таблице.

Потребность сельскохозяйственных предприятий южного региона в премиксах производства «..................................».

 

Наименование потребителей

Ед. изм.

Потребность в премиксах для откорма

Свиней

Овец

КРС

Птицы

ВСЕГО

По Новотроицкому району Херсонской области

ОАО «Октябрьский»

тыс.т.

1,5

-

1,0

-

2,5

ОАО им. Чкалова

-//-

2,0

-

-

-

2,0

КСП «Рассвет»

-//-

3,0

-

-

-

3,0

КСП «Россия»

-//-

3,0

-

-

-

3,0

САОСТ «Ольговское» Бериславского р-на

-//-

-

-

-

5,0

5,0

-//-

По Чаплынскому району Херсонской области

Институт Животноводства «Аскания - Нова»

тыс.т.

1,5

1,5

1,5

-

4,5

ОАО «Преображенский»

-//-

-

-

-

3,0

3,0

Херсонское объединение птицефабрик

-//-

-

-

-

5,0

5,0

Ассоциация Красного животноводства степной зоны Украины

-//-

-

-

36,0

-

36,0

-//-

По АР Крым

Предприятие «Зоря» (Минтранс)

тыс.т.

5,0

-

5,0

5,0

15,0

Агропредприятие «Мрия»

-//-

-

-

-

2,0

2,0

ЧП «Кларис»

-//-

5,0

-

5,0

5,0

15,0

Госплемптицезавод им. Фрунзе

-//-

0,5

-

1,0

2,0

3,5

-//-

По Запорожской области

Объединенная потребность хозяйств области (по данным маркетинговых исследований)

тыс.т.

-

-

-

-

7,0

-//-

ВСЕГО:

тыс.т.

20,0

1,5

48,5

27,0

104,0

 

3.4. Конкуренты

Потенциальными конкурентами компании являются все производители и импортеры аналогичной продукции. Главными конкурентом по производству и поставкам витаминизированных кормовых добавок и премиксов в херсонский регион являются:

  1. ОАО “Трипольский биохимический завод” Украина, 253094, Киевская обл., г. Обухов, ул. Киевская, 127  Телефон: (04472) 5-16-07  Телефакс: (04472) 5-57-43
  • - является одним из крупнейших в СНГ производителей кормового концентрата лизина.
  1. «Агроник-Украина» г. Мукачево, ул. Лучкая 11. тел.03131/41369 – представитель фирмы «Линцер Крафтфуттер Гмбх», Австрия.
  • - Концентраты ЛикраМ;
  • - Витамины А, Д3, Е, С, К3, В1, В2, В6, В12, и др.;
  • - Микро и макроэлементы.
  1. Фирма «Инвек» г. Запорожье, ул. 40 лет Советской Армии 43А тел. 0612/131144, 321536. – поставщик аминокислот, витаминов, витаминных и минеральных смесей, премиксов ряда зарубежных фирм (Германия, Франция, Голландия).
  2. Дочернее предприятие с иностранными инвестициями «Семекстрейд – Ист» г. Днепропетровск, тел. 0562/7294166, 7760457,7294495 – производитель 1% кормовых добавок, в т.ч.
  • - для птицы (КДН – 1% №2101 – 2122, КДБ – 1% №2301 – 2308, КДУ – 1% №2400 и др.);
  • - для свиней (КДС – 1% №2001 – 2008);
  • - для крупного рогатого скота (КДК – 1% №2501 – 2508);
  • - для выращивания рыбы (КДР – 1% №2602 – 2608)
  • - и др.
  1. Фирма «Агротех», г.Донецк тел. 0622/ 904974, представитель «Biofaktory», Чехия, поставщик премиксов Аминовитан тип Стандарт – КЦП, Плюс – К1ЦП, К2ЦП для всех категорий домашней птицы.
  2. ЧП Овдеенко, г. Мариуполь, тел. 0629/ 317609 – производитель пищевых добавок для собак и домашней птицы (торговая марка «Зоомир»).
  3. Фирма «Донагроторг» г. Донецк тел. 0622/ 550434 – поставщик премиксов торговой марки «Рон – пуленк» (производитель «Анитал Нуйрисон», Франция).
  4. Фирма «Ветасан», г. Киев, тел. 044/ 5738254, 2905056 – официальный дистрибьютор компаний «Roche» (Швейцария), «Novartis» (Швейцария), «Pliva» (Хорватия) – производителей витаминов и витаминных смесей «Ровимикс», а также ветеринарных препаратов.
  5. Фирма «Фарматон», г.Ровно, тел. 0362/ 620472 – производитель смесей витаминов и микроэлементов «Флоривит».
  6. НПП «Сузирья», г.Харьков, тел. 0572/ 378097, 324029, 194810 – производитель сухих кормов, кормовых добавок и аксессуаров для всех видов домашних животных.

Маркетинговые исследования приведенных выше поставщиков и производителей показывают, что предлагаемая продукция различается как содержанием исходных компонентов, так и запрашиваемой ценой, которая зависит от качества и разнообразия используемых в составе компонентов. Украинские производители при изготовлении различных кормовых смесей, как правило, используют витамины и другие компоненты иностранного производства.

Несмотря на то, что продукция отечественных производителей дешевле, многие потребители предпочитают покупать кормовые добавки и премиксы известных зарубежных марок, таких как «Рон – пуленк»,  «Ля – рош»,  «Басф» и др.

Вся предлагаемая продукция отличается также большим разнообразием применяемой упаковки и расфасовки: от небольших картонных коробочек на 200гр. – для индивидуальных пользователей, до упаковки в полипропиленовые мешки (40кг. и более) – для крупных животноводческих предприятий.

Учитывая низкую платежеспособность крупных украинских потребителей, многие поставщики предлагают гибкие условия оплаты, в том числе: отсрочку платежа, оптовые и сезонные скидки, а также индивидуальный подход к обслуживаемым клиентам. Так, например днепропетровское предприятие «Семекстрейд – Ист» предлагает своим потребителям производство смесей с содержанием компонентов (витаминов, аминокислот, макро и микроэлементов) по индивидуальным заказам.

Следует заметить, что в настоящее время у большинства предприятий – производителей комбикормов, физически и морально устаревшее оборудование,  либо не используется вовсе, либо используется от случая к случаю. Используемое ныне устаревшее оборудование по своим характеристикам и режиму эксплуатации не составит конкуренции заводу премиксов «..................................». Однако такое положение вещей не может сохраняться вечно, так как спрос на витаминизированные кормовые добавки имеет тенденцию к возрастанию, и предложения не заставят себя долго ждать. А основную конкуренцию на рассматриваемом рынке в ближайшем будущем будут создавать предприятия и фирмы, прошедшие рыночную реструктуризацию или имеющие иностранные инвестиции.

Таким образом, основными конкурентными преимуществами продукции завода премиксов «..................................», являются:

  • Высокое качество продукции, которая производится на основе концентрата фирмы «VITAFORT», которая является совместным предприятием с участием известных европейских производителей биохимпрепаратов: UCAAB – Rhon – Poulene (Франция), AGRICHEM (Австрия), и других Швейцарских и Венгерских фирм;
  • Современные технология и оборудование;
  • Производство продукции на вновь построенном специализированном предприятии, что позволяет удерживать себестоимость на оптимальном уровне;
  • Наличие железнодорожных подъездных путей;
  • Близкое расположение к морскому торговому порту (г. Геническ);
  • Удобное месторасположение (п.г.т. Новоалексеевка, Новотроицкого района, расположен на пересечении автодорог республиканского значения);
  • Обширная сырьевая база;
  • Недорогая но достаточно квалифицированная рабочая сила;
  • Гибкая планируемая система взаиморасчетов с потребителями;
  • Стабильность поставок основного сырья и компонентов, обеспечиваемая участием в проекте – фирмы «VITAFORT», производителя концентратов.

 

4. СТРАТЕГИЯ  МАРКЕТИНГА  И СБЫТА

4.1. Стратегия  конкурентоспособности  предприятия

Целью стратегии маркетинга «..................................», является: выход на региональный  рынок витаминизированных кормовых добавок и премиксов, улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности предприятия.

Как указывалось выше, в связи с отсутствием большого числа конкурентов на рынке, в настоящее время жесткой конкуренция не наблюдается. Но так как в последнее время, в данной отрасли происходит существенное оживление инвестиционной активности, многие фирмы инвестируют как в реконструкцию имеющихся производственных мощностей на базе комбикормовых заводов, так и в строительство новых предприятий. А в условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому соответствующим подразделением «..................................», планируется проведение постоянной работы, направленной на обеспечение конкурентоспособности предлагаемой продукции по цене и качеству.

Высокий уровень конкурентоспособности, планируемой к предложению рынку продукции,  будет достигнут за счет:

  • Использования в процессе изготовления премиксов, высококачественных видов сырья – витаминов, аминокислот, белков, минеральных добавок и др., производства признанных европейских лидеров отрасли, поставляемых на завод, основным поставщиком оборудования – фирмой «VITAFORT» (Венгрия), что позволит гарантировать высокое качество выпускаемой продукции;
  • Применения нового, высокопроизводительного и неэнергоемкого технологического оборудования, поставляемого фирмой «VITAFORT», оснащенного компьютерной системой управления технологическим процессом;
  • Внедрения новых форм оказания сервисных услуг потребителям, путем подбора рецептур изготовления кормовых добавок в соответствии с индивидуальными потребностями а также оказанием услуг консультирования по правильному использованию предлагаемой продукции;
  • Предложением услуг доставки продукции, собственным транспортом предприятия, для  основных заказчиков – животноводческих и птицеводческих  предприятий Херсонской и близлежащих областей;
  • Активного продвижения на рынок витаминизированных кормовых добавок и премиксов под собственной торговой маркой, с применением комплексных маркетинговых мероприятий – создания и продвижения «бренда» (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга «..................................», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры рынка;
  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения готовой продукции, бренд - маркетинг;
  • оптимизацию ценообразования;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе и стимулированию продаж.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

 

4.2. Стратегия  продукта

Предлагаемые рынку премиксы, относятся к экологически чистым продуктам изготовленным по наиболее современным технологиям. К особенностям продукции, планируемой к предложению предприятием «..................................» на рынке, следует отнести:

  • высокое качество, достигаемое за счет применения современного высокопроизводительного и низко затратного оборудования и  точного соблюдения технологии производства;
  • приемлемая для потребителей отпускная цена на выпускаемую продукцию в сравнении с ближайшими конкурентами, достигаемая за счет рационального использования оборудования, сокращения потерь, совершенствования организации производства и экономии ресурсов, что позволяет снизить себестоимость до наиболее оптимального уровня.

 

4.3. Стратегия  ценообразования

Структура цен, сложившихся на украинском рынке витаминизированных кормовых добавок, достаточно стабильна. Она зависит от вида и качества применяемого сырья и компонентов, используемой технологии смешивания.  В связи с изложенным, ценовая политика «..................................» будет строиться на определении цен в диапазоне средневзвешенных по отрасли, внедрении системы скидок в зависимости от скорости и формы оплаты,  с учетом структуры и динамики спроса.

            Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных клиентов;
  • Реального покрытия затрат производства;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

Программой запуска завода премиксов предусматривается возможность производства 10-% премиксов, предназначенных для КРС, свиней и птицы. Стоимость основных видов готовой продукции, планируемой к предложению «..................................», в течении срока рассматриваемого инвестиционного проекта будет составлять:

Наименование  выпускаемой продукции

Отпускная цена (с НДС), дол/т.

Отпускная цена (с НДС), грн/т.

Средняя рыночная цена конкурентов, грн/т.

Премиксы для птицы

10-% интенсивный стартовый премикс для бройлеров

629,66

3349,79

10-% интенсивный ростовый премикс для бройлеров

503,55

2678,89

10-% интенсивный финишный премикс для бройлеров

280,04

1489,81

10-% премикс для циплят

529,48

2816,83

10-% премикс для молодок

446,97

2377,88

10-% премикс для кур-наседок

255,01

1356,65

Премиксы для свиней

10-% премикс для поросят

432,11

2298,83

10-% интенсивный премикс для подсвинок

359,80

1914,14

10-% премикс для откорма

292,60

1556,63

10-% интенсивный премикс для свиноматок

278,72

1482,79

Премиксы для КРС

10-% интенсивный премикс для телят

285,61

1519,45

10-% интенсивный премикс для молодняка

295,82

1573,76

10-% интенсивный премикс для коров

338,48

1800,71

 

Предлагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на продукцию, предлагаемую предприятием «..................................», будут стабильными в течении всего срока эксплуатации проекта.

 

4.4. Стратегия  продвижения

Сбыт производимых премиксов планируется осуществлять в основном оптовыми партиями. С этой целью в штате «..................................» предусмотрена коммерческая служба, задачами которой является продвижение продукции на соответствующих рынках и организация ее сбыта.

Целевым рынком для производимой продукции на первом этапе эксплуатации проекта, является рынок животноводческих предприятий и птицефабрик Южного региона Украины, а также сельское население Новотроицкого, Чаплинского и Генического районов Херсонской области, через розничную торговую сеть.

В качестве основного канала товародвижения, планируется использовать непосредственную продажу оптовыми партиями со склада предприятия, с возможностью доставки собственным транспортом «..................................».

Будут предлагаться дополнительные услуги по технологическому сопровождению использования премиксов при производстве комбикормов и в качестве кормовых добавок.

В перспективе, при расширении объемов производства продукции и рынков сбыта, возможно использование более эффективной системы реализации продукции через небольшое число крупных оптовых компаний - представителей.

Существует два варианта реализации такой системы:

  1. выбор новых крупных оптовых компаний, уже оперирующих на рынке и последующее сотрудничество с ними;
  2. создание собственной сети оптовых торговых компаний.

В первом варианте основными критериями выбора оптовых компаний являются:

  • широкая география охвата;
  • уверенное положение на рынке;
  • устойчивые темпы увеличения объемов продаж и числа клиентов;
  • наличие собственных складов и отработанных транспортных схем.

После отбора оптовых компаний в соответствии с перечисленными критериями, с ними  необходимо установить партнерские отношения путем создания гибкой системы скидок, направленной на стимулирование необходимой схемы поведения, а также размещения совместной рекламы и организации специальных мероприятий по привлечению покупателей. Таким образом, «..................................» получит возможность определять направление развития системы дистрибуции.

Во втором случае предприятие «..................................» организует деятельность небольшого числа (или одной – головной) собственных оптовых компаний с «вынесением» в разные регионы отделов сбыта этих компаний.

Достоинством первой схемы является минимальные затраты средств и времени на создание оптовой сбытовой сети, возможность включения в нее наиболее известных компаний с опытом работы на украинском рынке.

Достоинством второго варианта является возможность установления полного контроля над оптовыми компаниями и проведения единой ассортиментной и ценовой политики, а также сокращения до минимума числа посредников между производителем и конечными потребителями продукции.

Таким образом, предприятие «..................................» имеет все предпосылки для успешной реализации своей продукции. Следует также отметить, что ориентация на недорогую и качественную продукцию, создает предпосылки для успешного участия «..................................» в тендерах на заключение государственных контрактов.

 

4.5. Стратегия  рекламы  и стимулирования

Задачу выхода на региональный рынок и продвижения своей продукции, «..................................» планирует решать с использованием:

  • избирательной рекламной компании;
  • участия в украинских и международных выставках и ярмарках;
  • политики сохранения доступных цен на продукцию;
  • создания и оптимизацией сбытовой сети;
  • повышения срока сохранности выпускаемой продукции.

Для ознакомления потенциальных оптовых покупателей продукции с предлагаемым ассортиментом в адрес этих предприятий планируется направить коммерческие предложения и прайс – листы. При желании клиента ему будут доставлены образцы продукции.

Для стимулирования продаж компания планирует применять гибкую систему скидок для крупных оптовых покупателей, которые рассчитываются  немедленно с тем, чтобы им было выгодно закупать большие партии товара, рассчитываясь за покупку в кратчайшие сроки.

С началом производства в средствах массовой информации, по радио и в специализированный газетах, будут публиковаться рекламные объявления и телефоны компании, по которым можно связаться с отделом сбыта и заказать нужную продукцию.

Для зарубежных потенциальных потребителей планируется разместить в системе «Интернет» Веб – страничку с описанием возможностей компании и способах связи с отделом сбыта.

Основой маркетинговой политики «..................................» станет направленная избирательная рекламная кампания и система прямых связей с клиентами, что обеспечит максимальную информированность широкого круга потенциальных потребителей по всему спектру продукции. Прямые контакты с клиентами не требуют больших затрат на публикации в прессе, и на радио.

Таким образом, рекламные мероприятия по продвижению готовой продукции будут в себя включать:

  • создание реестра главных специалистов предприятий животноводства и птицефабрик регионов, в которых планируется сбыт, для использования «direct-mail» – метода прямой почтовой рассылки информации о деятельности завода премиксов «..................................», а также в последствии для поддержания партнерских взаимовыгодных отношений;
  • регулярное информирование потенциальных и перспективных потребителей продукции о характере изменений в деятельности и видах выпускаемой продукции «..................................».

Таким образом, для создания имиджа и популяризации продукции «..................................», могут быть использованы следующие каналы информации:

  • «direct-mail»;
  • периодические издания;
  • радиотелевизионные;
  • наружная реклама (щиты, вывески);
  • глобальная мировая сеть Internet.

При выборе канала массовой информации основными являются следующие критерии их оценки:

  • охват;
  • доступность;
  • стоимость;
  • авторитетность.

В зависимости от целей рекламной компании, периода деятельности, конъюнктуры и финансового состояния «..................................» рекламирование должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации. Неизменным является единственное правило – реклама достигает успеха, только если имеет регулярный характер.

Ежегодно затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок планируются на уровне $12000. В период предшествующий началу эксплуатации инвестиционного проекта, планируется уделить повышенное внимание рекламе с применением примой почтовой рассылки. 

 

Планируемые маркетинговые мероприятия

Стоимость за мес., дол.

Прямая почтовая рассылка рекламных писем

200

Реклама в СМИ.

300

Реклама на щитах и вывесках

100

Участие в выставках

100

Печатная продукция (прайс-листы, брошюры, календари и пр.)

100

Стимулирующие сбыт мероприятия (презентации, конкурсы, лотереи и др.)

200

ИТОГО:

1000

 

4.6. План  доходов

Достижение планируемого уровня доходности, «..................................», основывается на предусмотренном инвестиционным проектом достижения уровня объемов производства и реализации продукции.

Доходы «..................................», получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен на продукцию и себестоимостью ее изготовления, а также планируемыми объемами производства.

Так как объемы потребления премиксов,  имеют колебания сезонного характера (в период с марта по июнь – рождение и начальный период роста молодняка, наблюдается пик потребления, при этом величина объемов сбыта может возрастать на 50% от среднегодового объема, а в период с августа по октябрь происходит спад потребления на величину до 30% от среднегодового), то для относительного выравнивания доходности предприятия, планируется в период роста потребления повышать цену реализации на 5%, а в период спада – понижать на ту же величину.

Кроме того в начальный период реализации проекта когда происходит интенсивное ознакомление и привыкание рынка к новой продукции, предусматривается постепенный ввод производственных мощностей в эксплуатацию, то есть в период с с марта 2003 года по сентябрь 2003 года объемы производства постепенно планируется наращивать от 50% (3000 кг/ч, или 24000 кг/сут, или 480 т/мес) до 100% -  максимальной (6т/ч или 960 т/мес), по 10% роста ежемесячно), с учетом работы в односменном режиме. С начала второго года эксплуатации проекта планируется перевод предприятия в трехсменный режим работы (6 т/ч или 144 т/сут или 2880 т/мес).

В настоящем бизнес-плане расчет плана получения доходов производится укрупнено, в связи с тем, что заранее предугадать точные объемы потребления конкретного вида премиксов затруднительно, а специальных исследований для выявления этой информацией предприятием не проводилось. Поэтому в качестве расчетной используется средняя по ассортименту цена, равная 379 дол./т (2016 грн/т) а за базу объемов реализации, принимаем номинальную производственную мощность оборудования (6000 кг/ч), с учетом всех корректировок, описанных ранее.

Расчет доходов произведен в долларах США. 

План получения доходов.

 

Период

октябрь

2002

ноябрь

2002

декабрь

2002

январь

2003

февраль

2003

март

2003

апрель

2003

май

2003

июнь

2003

июль

2003

Объем продаж, тонн

480

576

672

768

864

Цена, $/т

397,95

397,95

397,95

397,95

379

Выручка, $.

191016

229219

267422

305626

327456

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, $

 

 

 

 

 

191016

229219

267422

305626

327456

 

продолжение . табл.

 

август

2003

сентябрь

2003

Итого

за 1-й год

С окт. 2003г

по дек. 2003г

С янв. 2004г

по март 2004г

С апр. 2004г

по июнь 2004г

С июля 2004г

по сент. 2004г

Итого,

за 2-й год

За 3-й год

960

960

5280

8640

8640

8640

8640

34560

34560

360,05

360,05

360

380

397

360

 

 

345648

345648

2012035,2

3110400

3283200

3430080

3110400

12934080

12934080

345648

345648

2012035,2

3110400

3283200

3430080

3110400

12934080

12960000

 

5. ПЛАН ОРГАНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА

5.1. Используемая  технология

Оборудование завода предназначено для производства кормосмесей высокой концентрации и с большим наличием эффективных веществ, необходимых для производства полнорационных комбикормов определенного состава, с помощью специального технологического процесса из порошкообразных твердозернистых продуктов промышленного и сельскохозяйственного происхождения  при смесеобразовании.

Новые современные технологические способы используют многоэтапный метод производства комбикормов для животных. При использовании многоэтапного метода производства изготавливаются на первом этапе в концентрированной форме обогащенные  необходимыми для организма животных питательными и биологически – активными веществами смеси, такие как: премиксы, комплексные премиксы или концентраты. Из премиксов, концентратов и сельскохозяйственной кормовой продукции при дальнейшем смешивании изготавливаются полнорационные комбикорма для животных.

Производство премиксов для обогащения комбикормов биологически активными веществами осуществляется на специальной линии по производству 10% премиксов, производительностью до 6 тонны в час. Подготовка наполнителя (отрубей, зерна) – очистка от сорных и металломагнитных примесей, измельчение до необходимой крупности осуществляется в производственном корпусе. Средние по массе компоненты и макрокомпоненты: витамины, соли микроэлементов, аминокислоты поочередно подают с помощью передвижного загрузочного устройства в накопительные бункера, закрепленные за каждым отдельным компонентом, в количествах, исходя из сменной потребности. Подача компонентов из бункеров на тензометрические двухдиапазонные весы с верхним пределом взвешивания 10/50 кг осуществляется винтовыми питателями. Разгрузка весов происходит в промежуточный сборный бункер. Добавки в малых дозах, а также трудносыпучие компоненты отвешивают на настольных или напольных весах грузоподъемностью 50 кг и загружают в смеситель предварительного смешивания, куда вначале подают наполнитель. Соотношение добавок с наполнителем в подготовленной предсмеси устанавливается в зависимости от концентрации биологически активных веществ в премиксе. После смешивания предсмеси в течение 6 минут, подготовленную предсмесь подают в сборный промежуточный бункер. Витамин В4, обладающий повышенной гигроскопичностью и способностью слеживаться, подают также через стационарный загрузочный шкаф непосредственно в сборный бункер. После набора всех компонентов, предусмотренных рецептом премиксов, порция из бункера поступает в смеситель, в котором должна находиться уже взвешенная доза наполнителя. Продолжительность смешивания премикса составляет 1,5 минуты. Готовый премикс транспортируется в наддозаторные бункера участка предсмесей или на отпуск. Линия оснащена оборудованием по фасовке премиксов в мешки и пакеты. Фасовка в мешки может производится в диапазоне от 5 до 25 кг. Рецептура премиксов также исполняется по заявке потребителей.

Контроль качества выпускаемой продукции, а также входной контроль всего сырья проводит производственно-техническая лаборатория, согласно схем технологического и ветеринарного контроля.

Автоматическая система управления технологическим процессом (АСУТП) управляет всем технологическим процессом на линии производства премиксов, включая: прием, транспортирование, сушку, просеивание, дробление и смешивание исходных компонент, дозирование и отгрузку готового продукта для затаривания в мешки.

АСУТП сохраняет полную историю технологического процесса (вплоть до результатов дозирования компонент в отдельных отвесах отдельных заданий) в течение 6 месяцев; ведет журналы учета событий, действий оператора, учета моторесурсов технологических агрегатов.

Преимущества данной линии очевидны: специальные датчики контролируют подачу компонентов от каждых весов, тензодатчики на бункерах с точностью до 0,5% измеряют вес загружаемого сырья. Линия имеет систему двойного контроля и страховку от сбоя. Но самое главное — высокая точность смешивания (1:10 000,001%).

При смене рецептов линия очищается сжатым воздухом и специальным дезинфицирующим раствором. Это предотвращает образование наростов и развитие микрофлоры на стенках бункеров и в смесителе.

Планируемый производственный процесс должен отвечать следующим украинским отраслевым стандартам:

  1. ОСТ 59-20-77 Премиксы для сельскохозяйственных животных и птицы. Технические условия.
  2. ОСТ 8-20-77  Комбикорма полнорационные для выращивания и откорма свиней в промышленных животноводческих комплексах. Технические условия

Схема АСУ технологическим процессом производства премиксов.

5.2. Технологические  возможности

Комплекс оборудования завода премиксов

Занимаемая производственная площадь:

______ м2.

Номинальная мощность производственного оборудования:

Мощность по готовому продукту: 6 т./час.

Режим работы:

·         работа в односменном режиме по 8 час. в сутки, 5-ти дневная рабочая неделя;

·         работа в 3-х сменном режиме по 24 часа в сутки, 5-ти дневная рабочая неделя.

Потребляемые энергоресурсы

Электроэнергия :

·         251,82 кВт/ч  (расход при максимальной мощности);

·         153 кВт/ч (номинальный расход, с учетом планируемого времени работы и дополнительного потребления на обслуживание производственного процесса).

 

5.3. Поставщики сырья

Для  производства планируемого ассортимента премиксов, в качестве сырьевых компонентов используются следующие продукты:

  • Комплексный высококонцентрированный премикс и витаминно – минеральные компоненты, поставщик: фирма «VITAFORT» (Венгрия);
  • Отруби, поставщик: мельничный комплекс «..................................» (собственное производство);
  • Экстрагированный подсолнечниковый шрот, поставщики: Мелитопольский МЭЗ, Запорожский МЖК, Одесский МЖК;
  • Экстрагированный соевый шрот 46%, поставщик: Каховский маслозавод;
  • Рыбная мука, поставщик: __________ г. Геническ, ____________ г. Керч;
  • Мясная мука, поставщик: ____________  Новотроицк, ______________ г. Мелитополь;
  • Порошковый жир 40%, поставщик: ____________________ г. Мелитополь;
  • Монокальций фосфат (МСР), поставщик: __________________ г. Винница;
  • Кормовая известь, поставщик: ___________________г. Белогорск (АР Крым);
  • Кормовая соль, поставщик: ______________________ г. Артемовск;
  • Метионид, Лизин, Аромат, поставщик: __________________ г. Винница.

Прием поступающего на переработку сырья будет производиться на территории предприятия, контроль качества осуществляется представителем лаборатории.

 

5.4. Затраты  на  производство

Потребляемые энергоресурсы, топливо, вспомогательные и др. материалы.

 

№ п/п

Наименование

Месячный (удельный)  расход

Стоимость ед. ресурса (с НДС), грн.

Затраты, грн.

Затраты, $

1.

Электроэнергия на технологические нужды, при потреблении 153 кВт./ч.

24480 кВт.ч. (при 1 - см.) 73440 кВт.ч. (при 3 - см)

0,24 грн /кВт.ч.

5875,20грн/мес.

 (при 1 – см.)

17625,60грн/мес.

(при 3 – см.)

$1104,36/мес.

 (при 1 – см.)

$3313,08/мес.

(при 3 – см.)

2.

Электроэнергия на освещение:

3600 кВт

0,24 грн/кВт.ч.

864 грн./мес

$162,4/мес.

3.

Тара (мешки 50 кг.)

20шт./т

0,76грн ($0,14)

15,2 грн/т.

$2,8/т

4.

Эксплуатация оборудования

8,03 грн/т.

$1,51/т.

 

Смета материальных и транспортно – заготовительных  затрат:

 

№ п/п

Сырье

Потребность на 1 усл. т. продукции, т.

Цена приобре­тения,

дол/т

Затраты на приобрете­ние (на 1т. продукции), дол.

Транспортные расходы на 1 т. готовой продукции, дол.

1.

Высококонцентрированный (0,5%) премикс

0,050

1038,40*

51,92

22,8

2.

Отруби (собственного производства)

0,169

60,00

10,14

2,75

3.

Экстрагированный подсолнечниковый шрот

0,228

40,00

9,12

5,0

4.

Экстрагированный соевый шрот 46%

0,071

40,00

2,84

6,75

5.

Рыбная мука 64%

0,058

457,10

26,51

17,5

6.

Мясная мука

0,101

37,40

3,78

5,0

7.

Порошковый жир 40%

0,020

295,00

5,90

5,0

8.

Монокальций фосфат (МСР)

0,089

350,00

31,15

7,19

9.

Кормовая известь

0,161

5,71

0,92

7,50

10.

Кормовая соль

0,042

5,71

0,24

5,81

11.

Метионид

0,003

4090,00

12,27

7,19

12.

Лизин

0,004

3636,00

14,54

13.

Аромат

0,002

13640

27,28

ИТОГО:

 

 

196,61

92,49

*Средневзвешенная цена 1т. концентрата (расчет см.в Прил.)

 

Таким образом материальные затраты на производство 1 тонну готовой продукции составляют: $196,61, транспортные затраты – $92,49.

Расчет прочих внепроизводственных расходов (при максимальной загрузке предприятия).

 

Статья расходов

Месячные затраты, дол.

Затраты на канцелярские принадлежности (расходные материалы, бланки и пр.)

$30,0

Затраты на связь (телефон, почта, интернет и др.)

$43,0

Командировочные расходы

$34,0

Хозяйственные нужды и оплата труда МОП

$21,5

ИТОГО, внепроизводственных расходов:

$128,5

 

Расчет производственных расходов.                                      Табл.

 

Период

октябрь

2002

ноябрь

2002

декабрь

2002

январь

2003

февраль

2003

март

2003

апрель

2003

май

2003

июнь

2003

июль

2003

Объем произведенной продукции, тонн

480

576

672

768

864

Расходы (с НДС), $

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на приобретение сырья

94373

113247

132122

150996

169871

Электроэнергия на производство

1104

1104

1104

1104

1104

Электроэнергия на освещение

162

162

162

162

162

162

162

162

162

Тара (мешки)

1344

1613

1882

2150

2419

Транспортно-заготовительные

44395

53274

62153

71032

79911

Эксплуатация оборудования

725

870

1015

1160

1305

Внепроизводственные расходы

129

129

129

129

129

129

129

129

129

Фонд оплаты труда персонала

558

558

558

558

612

612

612

612

612

Начисления на ФОТ персонала

209

209

209

209

230

230

230

230

230

Амортизация

13802

13637

13474

13313

13154

Сбытовые расходы

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

Проценты по кредитам

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

Итого расходов, грн.

 

8324

8324

8324

8324

164141

192143

220148

248154

276163

 

продолж. табл.

 

август

2003

сентябрь

2003

С окт. 2003г

по дек. 2003г

С янв. 2004г

по март 2004г

С апр. 2004г

по июнь 2004г

С июля 2004г

по сент. 2004г

Итого

за 3-й год

960

960

8640

8640

8640

8640

34560

 

 

 

 

 

 

 

188746

188746

1698710

1698710

1698710

1698710

6794842

1104

1104

9939

9939

9939

9939

39757

162

162

487

487

487

487

1949

2688

2688

24192

24192

24192

24192

96768

88790

88790

799114

799114

799114

799114

3196454

1450

1450

13046

13046

13046

13046

52186

129

129

129

129

129

129

129

612

612

5502

5502

5502

5502

22008

230

230

2063

2063

2063

2063

8253

12997

12842

38067

36706

35395

34132

131665

1000

1000

1500

1500

1500

1500

2400

6266

6266

12531

12531

12531

12531

25063

304173

304018

2605281

2603920

2602609

2601346

10371472

 

6. ПЛАН  РЕАЛИЗАЦИИ  ПРОЕКТА

В настоящем разделе определены размеры, направления использования и график освоения инвестиций, необходимых для реализации предлагаемого проекта.

Основными направлениями использования инвестиций при реализации проекта являются:

  • приобретение  оборудования;
  • монтаж оборудования;
  • пусконаладочные работы, ввод оборудования в эксплуатацию;
  • подготовка к производству, освоение, «стартовые» оборотные средства.

Календарный план реализации проекта.

Название этапа

Дата окончания

Ответственный

Строительно-монтажные работы

Приобретение и поставка оборудования

1.01.2003

Монтаж оборудования

1.02.2003

Пусконаладочные работы

15.02.2003

Подготовка к производству, запуск в эксплуатацию.

1.03.2003

Для управления инвестиционным проектом  будет создана рабочая группа под руководством  директора. В состав рабочей группы будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и  специалисты по проектному финансированию и менеджменту.

Основные функции рабочей группы по реализации инвестиционного проекта, будут заключаться в следующем:

  • подготовка полного комплекта инвестиционных документов;
  • заключение контрактов на поставку оборудования и технологии, а также выполнение монтажа и пуска оборудования;
  • контроль за соблюдением графиков выполнения работ на всех этапах реализации проекта;
  • управление финансами в рамках проекта, контроль за их использованием;
  • корректировку (при необходимости) графика реализации проекта в соответствии со складывающейся конъюнктурой рынка.

7. ПЛАН  ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА

Описание способа и схемы финансирования

Потребность в денежных средствах для финансирования данного проекта составляет 762801$ US, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки проекта и начальный оборотный капитал.

Данный инвестиционный проект финансируются как за счет заемных средств – простого долгосрочного банковского кредита так и за счет собственных средств предприятия.

Условия и схема  кредитования:

  • Заемные средства поступают на счет «..................................»» одним траншем в период до 01.11.2002 г. национальной валюте в сумме 2 000 000 грн. ($375940)  под залог имеющихся у предприятия основных средств;
  • Срок погашения кредита 3 года (на период с октября 2002г. по октябрь 2005г.)
  • Плата за предоставление кредита 20% годовых, с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом;
  • Погашение основной суммы кредита начинается через 1 год после получения (то есть с 01.10.2003 года).
  • Начиная с 01.10.2003 г. погашение кредита происходит ежегодно равными частями.

Схема погашения инвестиционного кредита, представлена  в следующей таблице.

 

График погашения кредита

 

Период

октябрь

2002

ноябрь

2002

декабрь

2002

январь

2003

февраль

2003

март

2003

апрель

2003

май

2003

июнь

2003

июль

2003

Долг на начало периода,$.

375940

375940

375940

375940

375940

375940

375940

375940

375940

Получение займов, $.

375940

Возврат основной суммы долга, $.

Выплата процентов, $

0

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

Общая сумма платежа за период, $

0

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

Остаток долга на конец периода, $

375940

375940

375940

375940

375940

375940

375940

375940

375940

375940

* Получение и погашение займа - в конце периода

 

Продолж. табл.

 

август

2003

сентябрь

2003

С окт. 2003г

по дек. 2003г

С янв. 2004г

по март 2004г

С апр. 2004г

по июнь 2004г

С июля 2004г

по сент. 2004г

Итого

за 3-й год

375940

375940

250627

250627

250627

250627

125313

125313

125313

125313

6266

6266

12531

12531

12531

12531

25063

6266

131579

12531

12531

12531

137845

150376

375940

250627

250627

250627

250627

125313

0

 

 

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план проекта представлен основными  финансовыми документами характеризующими эффективность внедрения инвестиционного проекта и возможность предприятия вовремя возвратить заемные средства – банковский кредит:

  1. Планом  движения денежных средств;
  2. Планом прибылей и убытков;
  3. Балансом предприятия;

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • объем инвестиций в проект, составляет: 1284899$ США;
  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;
  • ставки налогообложения соответствуют существующим нормам, определенным действующим законодательством;
  • ставка дисконтирования денежных потоков рассчитывается методом кумулятивного построения, исходя  из величины безрисковой дисконтной ставки, принятой равной средней депозитной ставке по валютным вкладам юридический  лиц системообразующих банков Украины, увеличенную на сумму компенсации за основные риски присущие данному виду бизнеса;
  • источником инвестиций являются собственные средства «..................................» и инвестиционный банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 20% годовых;
  • кредитные средства, в соответствии договоренностью, поступают одним траншем в начале инвестиционного проекта;
  • оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость производимой продукции;
  • бухгалтерский баланс на начало проекта (01.10.2002) принимается нулевым;
  • все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;
  • доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце).

Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков. Все запасы сырья и  готовой продукции учитываются по системе FIFO.

При расчете амортизации приобретенных и имеющихся активов в рамках данного проекта принято следующее условие:

  • - стоимость оборудования списывается по методу уменьшения остаточной стоимости   согласно  нормам амортизационных отчислений в соответствии со ст. 8 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий». 

План движения денежных средств.

 

Период

октябрь

2002

ноябрь

2002

декабрь

2002

январь

2003

февраль

2003

март

2003

апрель

2003

май

2003

июнь

2003

Поступления средств, $:

Получаемый доход (выручка)

191016

229219

267422

305626

Получение займов

375940

Прочие поступления

386861

ИТОГО, поступлений за период

762801

 

 

 

 

191016

229219

267422

305626

Расход средств, $:

Операционные расходы:

Сырье

94373

113247

132122

150996

Электроэнергия на производство

1104

1104

1104

1104

Электроэнергия на освещение

162

162

162

162

162

162

162

162

Тара (мешки)

1344

1613

1882

2150

Транспортно-заготовительные

44395

53274

62153

71032

Эксплуатация оборудования

725

870

1015

1160

Внепроизводственные расходы

129

129

129

129

129

129

129

129

Фонд оплаты труда персонала

558

558

558

558

612

612

612

612

Начисления на ФОТ персонала

209

209

209

209

230

230

230

230

Сбытовые расходы

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

ИТОГО: операционных расходов, грн.

2058

2058

2058

2058

144074

172241

200408

228576

Инвестиционные расходы:

Оплата поставщику оборудования

727801

ИТОГО: инвестиционных расходов, грн.

727801

Финансовые расходы:

Погашение займов, грн.

Выплата процентов за пользование кредитом, грн.

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

ИТОГО: финансовых расходов, грн.

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

ВСЕГО: расход средств, грн.

 

736125

8324

8324

8324

150339

178507

206674

234841

Остаток средств на начало периода, грн.

 

762801

26676

18352

10029

1705

42382

93094

153843

Чистое движение средств за отчетный период, грн

762801

-736125

-8324

-8324

-8324

40677

50713

60748

70784

Остаток средств на конец периода, грн.

762801

26676

18352

10029

1705

42382

93094

153843

224627

 

Продолж. табл.

 

июль

2003

август

2003

сентябрь

2003

С окт. 2003г

по дек. 2003г

С янв. 2004г

по март 2004г

С апр. 2004г

по июнь 2004г

С июля 2004г

по сент. 2004г

Итого

за 3-й год

327456

345648

345648

3110400

3283200

3430080

3110400

12934080

327456

345648

345648

3110400

3283200

3430080

3110400

12934080

169871

188746

188746

1698710

1698710

1698710

1698710

6794842

1104

1104

1104

9939

9939

9939

9939

39757

162

162

162

487

487

487

487

1949

2419

2688

2688

24192

24192

24192

24192

96768

79911

88790

88790

799114

799114

799114

799114

3196454

1305

1450

1450

13046

13046

13046

13046

52186

129

129

129

129

129

129

129

129

612

612

612

5502

5502

5502

5502

22008

230

230

230

2063

2063

2063

2063

8253

1000

1000

1000

1500

1500

1500

1500

2400

256743

284910

284910

2554683

2554683

2554683

2554683

10214745

125313

125313

125313

6266

6266

6266

12531

12531

12531

12531

25063

6266

6266

131579

12531

12531

12531

137845

150376

263009

291176

416489

2567214

2567214

2567214

2692527

10365121

224627

289074

343546

272705

815891

1531877

2394743

2812616

64447

54472

-70841

543186

715986

862866

417873

2568959

289074

343546

272705

815891

1531877

2394743

2812616

5381575

 

План прибылей и убытков.

 

Период

октябрь

2002

ноябрь

2002

декабрь

2002

январь

2003

февраль

2003

март

2003

апрель

2003

май

2003

Доходы (выручка) от реализации (без НДС), грн

159180

191016

222852

Прочие доходы, грн.

ВСЕГО валовый доход, грн.

 

 

 

 

 

159180

191016

222852

Переменные расходы

 (без НДС), $:

Затраты на приобретение сырья

78644

94373

110102

Электроэнергия на производство

920

920

920

Тара (мешки)

1120

1344

1568

Транспортно-заготовительные

36996

44395

51794

Эксплуатация оборудования

604

725

846

ИТОГО: переменных расходов:

 

 

 

 

 

118284

141757

165230

Постоянные расходы:

Электроэнергия на освещение

135

135

135

135

135

135

135

Фонд оплаты труда персонала

558

558

558

558

612

612

612

Начисления на ФОТ персонала

209

209

209

209

230

230

230

Амортизация

13802

13637

13474

Сбытовые расходы (без НДС)

833

833

833

833

833

833

833

Проценты по кредитам

6266

6266

6266

6266

6266

6266

6266

Внепроизводственные расходы

129

129

129

129

129

129

129

ИТОГО: постоянных расходов, грн.

 

8130

8130

8130

8130

22006

21841

21678

ВСЕГО: валовых расходов, грн.

 

8130

8130

8130

8130

140290

163598

186908

Прибыль (убыток) до налогообложения, грн.

-8130

-8130

-8130

-8130

18890

27418

35944

Налог на прибыль, грн.

5667

8225

10783

Чистая прибыль (убыток), грн

 

-8130

-8130

-8130

-8130

13223

19192

25161

Рентабельность продаж

0,12

0,14

0,16

 

Продолж. табл.

 

Июнь

2003

июль

2003

август

2003

сентябрь

2003

Итого

за 1-й год

С окт. 2003г

по дек. 2003г

С янв. 2004г

по март 2004г

С апр. 2004г

по июнь 2004г

С июля 2004г

по сент. 2004г

Итого

за 2-й год

Итого

за 3-й год

254688

272880

288040

288040

1676696

2592000

2736000

2858400

2592000

10778400

10778400

254688

272880

288040

288040

1676696

2592000

2736000

2858400

2592000

10778400

10778400

125830

141559

157288

157288

1415592

1415592

1415592

1415592

5662368

920

920

920

920

1792

2016

2240

2240

59194

66593

73992

73992

665928

665928

665928

665928

2663712

966

1087

1208

1208

10872

10872

10872

10872

43488

188703

212176

235648

235648

1297446

2092392

2092392

2092392

2092392

8369568

8369568

135

135

135

135

406

406

406

406

1624

612

612

612

612

5502

5502

5502

5502

22008

230

230

230

230

2063

2063

2063

2063

8253

13313

13154

12997

12842

38067

36706

35395

34132

131665

833

833

833

833

1250

1250

1250

1250

2000

6266

6266

6266

6266

12531

12531

12531

12531

25063

129

129

129

129

129

129

129

129

129

21517

21358

21201

21046

183170

59948

58587

57276

56013

231824

190741

210220

233534

256850

256695

1480616

2152340

2150979

2149668

2148405

8601392

8560309

44468

39346

31190

31345

196080

439660

585021

708732

443595

2177008

2218091

13340

11804

9357

9404

58824

131898

175506

212620

133078

653102

665427

31128

27542

21833

21942

137256

307762

409515

496112

310516

1523905

1552664

0,17

0,14

0,11

0,11

0,12

0,17

0,21

0,25

0,17

0,20

0,21

 

Прогнозируемый баланс проекта.

 

Период

На 1

ноябрь

2002

На 1

декабрь

2002

На 1

январь

2002

На 1

февраль

2003

На 1

март

2003

На 1

апрель

2003

На 1

май

2003

На 1

июнь

2003

Актив

І. Внеоборотные  активы, $

Незавершенное строительство

218 639

218 639

218 639

218 639

218 639

Основные средства

1 249 899

1 236 097

1 222 460

Неустановленное оборудование

695 293

1 031 260

1 031 260

1 031 260

1 031 260

ІІ. Оборотные активы, $

Запасы:

Денежные средства и их эквиваленты:

762 801

26 676

18 352

10 029

1 705

42 382

93 094

153 843

Баланс

1 676 733

1 276 575

1 268 251

1 259 928

1 251 604

1 292 281

1 329 191

1 376 303

Пассив

І. Собственный капитал, $

Уставный капитал проекта

522 098

522 098

522 098

522 098

522 098

522 098

522 098

522 098

Дополнительно вложенный капитал

386 861

386 861

386 861

386 861

386 861

386 861

386 861

386 861

Резервный капитал (амортизационный фонд)

13 802

27 439

40 912

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)

-8 324

-16 648

-24 971

-33 295

-6 420

16 854

50 492

ІІІ. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные кредиты банков

375 940

375 940

375 940

375 940

375 940

375 940

375 940

375 940

ІV. Текущие обязательства, $

Кредиторская задолженность

391 834

Баланс

1 676 733

1 276 575

1 268 251

1 259 928

1 251 604

1 292 281

1 329 192

1 376 303

 

Продолж. табл.

 

На 1

июль

2003

На 1

август

2003

На 1

сентябрь

2003

На 1

октября

2003

На 1

января

2003

На 1

апреля

2004

На 1

июля

2004

На 1

октября

2004

На 1

октября

2005

1 208 987

1 195 674

1 182 519

1 169 522

1 156 680

1 118 613

1 081 907

1 046 512

1 012 380

224 627

289 074

343 546

272 705

815 891

1 531 877

2 394 743

2 812 616

5 381 575

1 433 613

1 484 748

1 526 066

1 442 227

1 972 571

2 650 490

3 476 650

3 859 128

6 393 955

522 098

522 098

522 098

522 098

522 098

522 098

522 098

522 098

522 098

386 861

386 861

386 861

386 861

386 861

386 861

386 861

386 861

386 861

54 225

67 380

80 377

93 219

131 286

167 992

203 387

237 519

369 184

94 489

132 469

160 790

189 423

681 700

1 322 913

2 113 678

2 587 337

5 115 812

375 940

375 940

375 940

250 627

250 627

250 627

250 627

125 313

1 433 613

1 484 748

1 526 066

1 442 228

1 972 572

2 650 490

3 476 650

3 859 128

6 393 955


Расчет эффективности проекта.

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является финансовый год. Расчетный период жизни проекта составляет 5 лет.

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям – чистой текущей стоимости дисконтированных потоков наличности (NPV) и  внутренней нормой доходности (IRR).

В целях исключения необходимости учета инфляции и соответствующей индексации ценовых показателей  за единицу финансовой модели принят доллар США.

Финансовая модель построена исходя из консервативных предпосылок,- когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.

Несмотря на это, модель демонстрирует высокую эффективность проекта, что подтверждается следующими показателями:

  • чистая текущая стоимость дисконтированных потоков наличности за цикл жизни проекта составляет $2520107;
  • срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования всех денежных потоков – 22 месяца (1,81 года), что для такого достаточно масштабного проекта является положительным показателем;
  • внутренняя ставка доходности проекта (IRR) составляет  1,47 %;

Далее представлены все расчеты и графики по проекту.

 

Расчет ставки дисконтирования.

Обычно в странах со стабильной экономикой, существующие ставки дисконтирования для  расчетов эффективности инвестиционных проектов составляют от 6% до 12% годовых. В условиях Украины наиболее достоверные результаты дает определение ставки дисконтирования как суммы безрисковой ставки дохода, поправок на риск и инвестиционный менеджмент. В качестве без рисковой, принимается средняя объявленная ставка по валютным депозитам юридических лиц ведущих украинских банков. Согласно данным газеты «Бизнес» (№36(503) за 2 сентября 2002г.) она составляла: 7,11 %.

Экспертно определяется качественное значение риска:

  • - очень низкий (вероятность недополучения дохода  0 – 20%, поправка на риск 0 – 0,01);
  • - низкий (вероятность недополучения дохода  20-40%, поправка на риск 0,01-0,02);
  • - средний (вероятность недополучения дохода  40-60%, поправка на риск 0,02-0,03);
  • - достаточно высокий (вероятность недополучения дохода  60-80%, поправка на риск 0,03-0,04);
  • - высокий (вероятность недополучения дохода  80-100%, поправка на риск 0,04-0,05).

Каждому качественному значению присваивается количественная характеристика в баллах и процентах, характеризующих вероятность недополучения дохода по без рисковой ставке;

Количественное  значение компенсаций за риски определяется исходя из рассчитанного диапазона величин рисков от 0 до 0,051:

Международной практикой для определения ставки дисконтирования применяемой при расчетах экономической эффективности инвестиционных проектов предусмотрена оценка следующих видов риска:

 

Виды рисков, учитываемых при расчете ставки дисконта

Качественное значение риска

Компенсация за риск

Риск связанный с качество управления компанией (качество менеджмента)

Средний

0,03

Риск связанный с величиной компании

Низкий

0,01

Риск связанный с качеством финансовой структура предприятия

Средний

0,03

Риск , связанный с наличием (отсутствием) диверсификации деятельности предприятия (товарная/территориальная)

Средний

0,02

Риск диверсифицированности клиентуры

Низкий

0,01

Риск уровня и прогнозируемости прибылей

Средний

0,03

Прочие  риски

Средний

0,03

ИТОГО:

 

0,16

 

Таким образом ставка дисконтирования для данного инвестиционного проекта, определенная методом кумулятивного определения суммарной поправки на риск проекта, составляет: 7,11% + 16% = 23,11% (0,2311).

Расчет потока чистых средств, образованных в результате инвестиционной, операционной и финансовой деятельности, осуществляемой «..................................» в процессе реализации инвестиционного проекта произведен по годам расчетного периода нарастающим итогом, начиная с первого года инвестирования.

Результаты расчета потока чистых доходов по инвестиционному проекту создания завода премиксов «..................................», приведены в таблице. Денежные поступления от реализации продукции скорректированы на величину налога на добавленную стоимость.

Анализ эффективности инвестиционного проекта. Горизонт расчета выбран,  исходя из 5 лет.

 

Год:

1

2

3

4

5

Ожидаемый экономический эффект (чистые продажи), грн

1676696

10778400

10778400

10778400

10778400

Ожидаемые затраты:

1480616

8601392

8560309

8560309

8560309

Прибыль до уплаты налогов

196080

2177008

2218091

2218091

2218091

Минус: налог - 30%

58824

653102

665427

665427

665427

Чистая прибыль

137256

1523905

1552664

1552664

1552664

Амортизация

93219

144300

131665

120136

109617

Возврат заемных средств

125313

125313

125313

Чистое движение денежных средств

105162

1542892

1559015

1672800

1662281

Инвестиции в проект

1284899

Чистый поток денежных средств

-1179737

1793519

1809642

1672800

1662281

Кумулятивный чистый поток денежных средств

-1179737

613781

2423423

4096223

5758504

Ставка дисконта

0,23

Дисконтный множитель

0,81

0,66

0,54

0,44

0,36

Дисконтированный поток денежных средств

-959136

1185484

972472

730842

590444

Кумулятивный дисконтированный поток денежных средств

-959136

226348

1198820

1929663

2520107

Дисконтированный период окупаемости (DPB):

1,81

Чистая настоящая стоимость (NPV):

2 520 107

Внутренняя ставка дохода (IRR):

146,82%

Индекс прибыльности (PI):

2,96

 

Чистая текущая стоимость проекта (NPV) = 2520107 доллара США.

Проект приемлем для инвестора, так как обеспечивает увеличение ценности предприятия за 5 лет на  $2520107 долларов США  (NPV>0).

Индекс прибыльности  проекта (PI) = 2,96

На каждый доллар инвестиций, приходится 2,96 доллара США чистой текущей стоимости будущих денежных поступлений.     (PI = $2,96 > 1)

Внутренняя ставка дохода проекта (IRR) = 146,82%.

Барьерная ставка дисконтирования по проекту превышает коэффициент дисконтирования, принятый в расчетах, на 123,71 пунктов (146,82% - 23,11%). Это означает, что проект выдерживает тест на рентабельность  и его запас прочности, в целом, гарантирует предприятию получение дохода в сумме 2,96 доллара США на 1 доллар инвестиций.

Дисконтированный период  окупаемости  инвестиций (PP) = 1,81 года

Инвестор вернет вложенные средства в их реальной ценности через 22 месяца, что говорит о хорошей  устойчивости и положительной оценке проекта при нормативном сроке службы оборудования не менее 5 лет. Здесь под окупаемостью понимается возврат всех инвестиций за счет чистого потока денежных средств.

Прогноз финансового состояния.

 

Период

Итого

за 1-й год

Итого

за 2-й год

Итого

за 3-й год

Рентабельность активов (ROA - Returm on Total)

0,14

0,56

0,35

Рентабельность инвестиций (ROI - return on investment)

0,15

1,69

1,73

Прибыльность собственного капитала (ROC - return on capital)

0,16

0,19

0,07

Оборачиваемость активов (TAT - total assets turnover)

0,58

3,35

2,02

Показатель валовой прибыльности продаж (GPS - Gross profit to sales)

11,69%

20,20%

20,58%

Долгосрочные обязательства к активам (Long-term debt to total assets), %

17,38%

3,25%

0,00%

Коэффициент финансовой независимости (Total debt to equity), %

82,62%

96,75%

100,00%

 

ROA – Рентабельность активов, показывает, величину чистой прибыли приходящуюся на каждый доллар активов предприятия.

ROI – Рентабельность инвестиций. Полученное значение  говорит о том, что при принятии инвестиционного проекта предприятие получит на каждый вложенный доллар суммарных инвестиций от 0,15 до 1,73 доллара  прибыли.

ROC – Прибыльность собственного капитала. Показывает величину прибыли, приходящуюся на каждый доллар собственных средств предприятия.

TAT - Оборачиваемость активов, показывает соотношение объемов продаж и величины всех активов предприятия. Свидетельствует, с какой эффективностью фирма использует свои ресурсы при изготовлении продукции.

GPS - Показатель валовой прибыльности продаж. Показывает, какую часть в каждом долларе продаж занимает валовая прибыль.

Соотношение долгосрочных обязательств и всех активов предприятия, показывает в какой степени активы предприятия сформированы за счет долгосрочных источников финансирования.

Коэффициент финансовой независимости, показывает в какой степени используемые активы сформированы за счет собственного капитала.

 

Расчет безубыточности проекта.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль проекта равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

 

Исходные данные для анализа безубыточности

Расчетный период:

2-й год

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

А

Объем продаж, тонн

 

34560

В

Средневзвешенная цена, $/т.

E/A

374

С

Цена без НДС, $/т

B/1,2

312

D

Переменные затраты на единицу производимого продукта, $

G/A

242

E

Выручка от реализации, $

12934080

F

Выручка без НДС, $

A*C

10778400

G

Суммарные переменные затраты, $

 

8369568

H

Валовая маржа, $

F - G

2408832

I

Постоянные затраты, $

 

231824

J

Суммарные затраты, $

G + I

8601392

K

Прибыль до налогообложения, $

F - J

2177008

 

Анализ безубыточности по объему реализации

L

Порог рентабельности проекта (точка безубыточности в денежном выражении), $

I / ((C -D)/C)

1037306

M

Критический объем реализации, тонн.

I / (C - D)

3326

N

Запас финансовой прочности (по объему продаж), $

F - L

9741094

O

Запас финансовой прочности (по объему продаж), %

((F - L) / L) * 100

90%

 

График безубыточности.

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, проектируемое производство работоспособно. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия.  Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее проект.

 

Анализ чувствительности проекта

В процессе реализации проекта под воздействием различных непредвиденных обстоятельств могут возникнуть отклонения факторов оказывающих непосредственное влияние на формирование прибыли от расчетного значения. Мы часто спрашиваем себя: "А что произойдет, если...". Именно этот вопрос и лежит в основе того, что принято называть анализом чувствительности.

Целью анализа чувствительности является определение степени влияния варьируемых факторов на финансовый результат деятельности предприятия (проекта).

В рыночной экономике в качестве факторов, в наибольшей степени оказывающих влияние на финансовый результат, выступают:

  • физический объем продаж продукции или услуг;
  • цена реализуемой продукции или услуг;
  • величина прямых (переменных) производственных издержек;
  • величина постоянных (условно-постоянных) издержек.

Анализ чувствительности в данном проекте заключался в определении критических границ изменения влияющих факторов. Показателем, характеризующим финансовый результат проекта, является прибыль до налогообложения (валовая прибыль).

Результаты анализа чувствительности проекта представлены в виде следующих таблиц и графика.

 

Исходные данные для анализа чувствительности

Расчетный период:

2-й год

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

А

Объем продаж, тонн

34560

С

Цена без НДС, $/т

B/1,2

312

D

Переменные затраты на единицу производимого продукта, $

G/A

242

F

Выручка без НДС, $

A*C

10778400

G

Суммарные переменные затраты, $

8369568

H

Валовая маржа, $

F - G

2408832

I

Постоянные затраты, $

231824

K

Прибыль до налогообложения, $

H - I

2177008

 

Определение силы операционного рычага по каждому фактору, влияющему на изменение прибыли

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

P

Сила операционного рычага по объему реализации

H / K

1,11

Q

Сила операционного рычага по цене

F / K

4,95

R

Сила операционного рычага по переменным затратам

G / K

3,84

S

Сила операционного рычага по постоянным затратам

I / K

0,11

 

Анализ безубыточности по изменяемым факторам

По цене реализации

 

 

Критическое значение цены реализации, $

C*(1-(1/Q))

248,9

Запас финансовой прочности по цене, %

100 / Q

20,2%

Запас финансовой прочности по цене, $

C / Q

63,0

По переменным затратам

 

 

Критическое значение суммарных переменных затрат, $

G*(1+(1/R))

10546576

Критическое значение удельных переменных затрат, $

D*(1+(1/R))

305

Запас финансовой прочности по переменным затратам, %

100 / R

26,0%

Запас финансовой прочности по переменным затратам, $

G / R

2177008

По постоянным затратам

 

 

Критическое значение постоянных затрат, $

I*(1+(1/S))

2408832

Запас финансовой прочности по постоянным затратам, %

100 / S

939,1%

Запас финансовой прочности по постоянным затратам, $

I / S

2177008

 

Изменяемый фактор

Сила опера­ционного рычага

Процентное изменение прибыли при изменении фактора на:

-30%

-25%

-20%

-15%

-10%

-5%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

Объем реализации

1,11

-33%

-28%

-22%

-17%

-11%

-6%

6%

11%

17%

22%

28%

33%

Цена

4,95

-149%

-124%

-99%

-74%

-50%

-25%

25%

50%

74%

99%

124%

149%

Переменные затраты

3,84

115%

96%

77%

58%

38%

19%

-19%

-38%

-58%

-77%

-96%

-115%

Постоянные затраты

0,11

3%

3%

2%

2%

1%

1%

-1%

-1%

-2%

-2%

-3%

-3%

ВЫВОДЫ из проведения анализа чувствительности:

  1. Цену реализации продукции можно уменьшать, но не более чем на 20 %;
  2. Переменные затраты на производство продукции можно увеличить на величину до 26 % от расчетного значения;
  3. Остальные факторы существенного влияния не оказывают.

(Примечание: Используемая методика проведения анализа чувствительности, позволяет определить изменение прибыли, только при изменении какого либо одного фактора, при неименных значениях остальных и не позволяет проводить анализ при изменении различных факторов одновременно)

Таким образом, по совокупности полученных результатов можно сделать вывод: инвестиционный проект достаточно устойчив к воздействию всех возможных  факторов, изменение которых может привести к снижению доходности и потере прибыли.

 

9. ОЦЕНКА   РИСКОВ И ФОРМЫ ИХ СТРАХОВАНИЯ

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • в возможности не достичь поставленной цели;
  • неопределенности прогнозируемого результата;
  • субъективности оценки прогнозируемого результата.

В соответствии с оценкой уровня отдельных рисков, приведенных в данном бизнес – плане, руководством предприятия “Новотроицкий элеватор” планируется проведение следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • заключение договоров и контрактов;
  • внешнее страхование наиболее существеных рисков;
  • получение документальных гарантий защиты от отдельных видов рисков от местных органов самоуправления;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:

  • заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях «под ключ»;
  • разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и упорядочения работы с дебиторами;
  • заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;
  • использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование и др.).

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких видов риска, возникающих при вложении капитала. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном проекте оценивались следующие виды риска:

  1. Рыночные (коммерческие) риски.
  2. Валютный (инфляционный) риск.
  3. Политический риск.
  4. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;
  5. Технологический риск;
  6. Риск связанный со степенью доступности сырья;
  7. Риск отсутствия или падения спроса;
  8. Риск неплатежей;
  9. Экологический риск.
  1. Коммерческие риски (невыход на запланированные объемы реализации, снижение эффективности работы сбытовой сети и др.)

Главным гарантом избежания коммерческих рисков является высокий уровень проработанности проекта, наличие высококвалифицированной маркетинговой службы, четкая сегментация рынка, степень налаженности контактов, продуманная маркетинговая политика предприятия (реклама, стимулирование и прочее), заинтересованность местной и областной госадминистрации в результатах деятельности фирмы.

  1. Валютный (инфляционный) риск незначителен, так как все расчеты по проекту проделаны в долларовом эквиваленте что исключает использование поправки на инфляцию. 
  2. Политический риск связан с политической нестабильностью, агрессивной по отношению к производителям политикой государства. Курс страны, на  развитие предпринимательства, снижение налогов, развитие сырьевой базы животноводства, намеченный Правительством и Президентом, способствует уменьшению политического риска.
  3. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта.

Данный  риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

  • - поставку и монтаж оборудования а также пусконаладочные работы осуществляет фирма «VITAFORT» - известный европейский поставщик витаминизированных кормовых концентратов и оборудования для их производства, с которой заключен контракт на выполнение работ «под ключ», с указанием штрафных санкций за невыполнение сроков проведения работ;
  • - осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;
  • - «..................................» организовало и укомплектовало специальную группу квалифицированными специалистами для выполнения функций управления реализации проекта.
  1. Технологический риск

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта  технологический риск можно считать незначительным в силу надежности  применяемого оборудования и предоставляемым гарантиям  со стороны поставщика, что обусловило широкое применение данного  оборудования в более чем 90 странах мира;

  1. Риск связанный со степенью доступности сырья.

На этот вид риска для производства, связанного с переработкой сельскохозяйственной продукции значительное влияние оказывают как природные факторы так и уровень диверсификации применяемого сырья и поставщиков. Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия:

  • заключены договора или предварительные договоренности на поставку основных видов сырья с не менее чем двумя поставщиками, в дальнейшем число поставщиков планируется увеличивать;
  • применяемое в проекте оборудование, позволяет при незначительной переналадке производить различные виды премиксов, в зависимости от потребностей конкретного заказчика.

Кроме того преобладание в Херсонской области благоприятных погодных условий для выращивания необходимых для производства премиксов, продуктов переработки растительного сырья (отрубей и др.), позволяет рассчитывать на уровень загрузки оборудования достаточный для обеспечения безубыточной деятельности предприятия.

  1. Риск отсутствия или падения спроса.

Рост поголовья в животноводстве, наметившийся в 2001 – 2002 гг., свидетельствует о значительном снижении вероятности возникновения подобного вида рисков. На снижение такого риска также указывает растущий спрос на продукты переработки животноводства на украинском потребительском рынке и рынках ближайшего зарубежья.

  1. Риск неплатежей

На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговая программа «..................................», предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.

  1. Экологический риск.

Предлагаемая для внедрения технология производства 10-% премиксов, является безотходной  и экологически чистой, вследствие чего можно утверждать, что названный риск в рамках проекта отсутствует.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход реализации проекта необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределить риск между участниками проекта.
  • Застраховать риск потерь от несчастных случаев.
  • Предусмотреть резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.
  • Выработать мероприятия позволяющие выйти из разрабатываемого инвестиционного проекта с минимальными убытками, при наступлении непредвиденных и фарс-мажорных обстоятельств.

Для резервирования средств, предприятию рекомендуется определить структуру следующих резервов на покрытие непредвиденных расходов:

  • На снижение цены продаж реализуемой продукции.
  • На рост стоимости ресурсов и покрытие непредвиденных убытков. 

SWOT – анализ. 

Качественный подход к описанию рисков заключается в детальном и последовательном рассмотрении содержательных факторов, несущих неопределенность, и завершается формированием причин основных рисков и мер по их снижению. Одной из методик анализа сильных и слабых сторон предприятия, его внешних, благоприятных возможностей и угроз является SWOT-анализ.

Идея SWOT-анализа заключается в следующем:

а) приложение усилий для превращения слабостей в силу и угроз в возможности;

б) развитие сильных сторон фирмы в соответствии с ее ограниченными возможностями.

Сильные стороны

Слабые стороны

§         Удачное месторасположение предприятия  – близость к сырьевой базе;

§         Налаженные связи с поставщиками сырья;

§         Применение качественного недорогого сырья;

§         Высокое качество продукции обусловленное применением наиболее передовой технологии и оборудования;

§         Доступная цена продукции. Благоприятное соотношение цена/качество.

§         Производство низкозатратное и прибыльное;

§         Нет необходимости в большом количестве высококвалифицированных рабочих;

§         Ключевые специалисты имеют высокий уровень знаний в области производства и продвижения премиксов;

§         Умение руководителя и основных исполнителей работать в команде;

§         Стремление руководителя и персонала предприятия к развитию;

§         Имеется четкое разграничение полномочий между руководителем и ключевыми специалистами.

§         Недостаточное количество собственных финансовых средств для реализации проекта;

§         Слабо используются новые информационные технологии (компьютерная техника, Интернет).

Внешние благоприятные возможности

Внешние угрозы предприятию (риски)

§         Спрос на премиксы и витаминизированные кормовые добавки в Украине достаточно высок и имеет устойчивую тенденцию к увеличению;

§         Развитие рыночных отношений в Украине;

§         Отсутствует государственное регулирование рынка кормовых добавок  в Украине;

§         Стабилизируется уровень инфляции;

§         Производство экологически чистое, нет необходимости в оформлении специальных разрешений;

§         Рынок не насыщен, существует значительный потенциал роста рынка за счет стабилизации экономического положения крупных потребителей;

§         Освоение новых географических рынков в т.ч. других регионов Украины, страны СНГ;

§         Освоение новых видов продукции и внедрение передовых технологий;

§         Проведение более активных рекламных компаний;

§         Снижение количества налогов при принятии нового Налогового Кодекса Украины;

§         Поддержка со стороны областных и районных органов власти действий предприятия по увеличению объемов производства;

§         Небольшое количество достаточно сильных конкурентов завода премиксов в южном регионе Украины.

§         Нестабильность украинского законодательства;

§         Последствия возможных финансового и топливно-энергетического кризисов, которые могут привести к уменьшению объемов производства сельхозпродукции.;

§         Возможность появления новых конкурентов, действующих на том же сегменте рынка;

§         Возможность конкуренции со стороны иностранных компаний;

§         Возможность нарушения заказчиком договорных отношений (отказ от оплаты произведенной продукции);

§         Возможность подорожания сырья и энергоресурсов;

§         Климатические факторы (неурожай) и стихийные бедствия;

§         Задержки в приобретении и получении необходимого сырья.

Вывод.

  1. Проведенный финансово-экономический анализ показал, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
  2. Анализ чувствительности показывает устойчивость проекта к возможным изменениям внутренних показателей (изменению объемов сбыта, цены продукции, постоянных и переменных затрат). Заложенная в расчет высокая ставка дисконтирования (23,11%) подтверждает, что проект устойчив к экономической ситуации в целом.
  3. Предварительные оценки демонстрируют возрастание привлекательности инвестирования представленного проекта по мере диверсификации видов выпускаемой продукции и формирования комплексной  производственной программы.

 

Таким образом, на основании предоставленных в данном бизнес – плане материалов, можно сделать вывод: предлагаемый инвестиционный проект создания производственного комплекса по производству премиксов, планируемый к осуществлению  государственным предприятием «..................................», устойчив к воздействию негативных факторов, выгодный и в достаточной степени обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансового обеспечения рассматриваемого инвестиционного проекта а также проценты за пользование кредитом могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно, при условии формирования  менеджментом предприятия четкой стратегии развития, проведения оптимальной маркетинговой политики.

 

10. ПРИЛОЖЕНИЕ

  1. Расчет налогообложения по проекту.
  2. Расчет амортизационных отчислений по проекту.
  3. Коммерческие предложения поставщиков.
  4. Коммерческие предложения конкурентов.

 

Бюджетная эффективность (расчет налогообложения по проекту).

 

Период

октябрь

2002

ноябрь

2002

декабрь

2002

январь

2003

февраль

2003

март

2003

апрель

2003

май

2003

июнь

2003

Доход с НДС, $

191016

229219

267422

305626

Налоги, $

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обязательства  по НДС

31836

38203

44570

50938

Кредит по НДС

121515

215

215

215

23872

28567

33261

37956

НДС к уплате в бюджет

7964

9637

11309

12982

 Налог на прибыль

5667

8225

10783

13340

Начисления на ФОТ

209

209

209

209

230

230

230

230

Всего налогов к уплате в гос. бюджет, $

 

209

209

209

209

13860

18091

22322

26552

 

Продолж. табл.

 

июль

2003

август

2003

сентябрь

2003

С окт. 2003г

по дек. 2003г

С янв. 2004г

по март 2004г

С апр. 2004г

по июнь 2004г

С июля 2004г

по сент. 2004г

Итого

за 3-й год

327456

345648

345648

3110400

3283200

3430080

3110400

12934080

 

 

 

 

 

 

 

 

54576

57608

57608

518400

547200

571680

518400

2155680

42650

47345

47345

424520

424520

424520

424520

1697414

11926

10263

10263

93880

122680

147160

93880

458266

11804

9357

9404

131898

175506

212620

133078

665427

230

230

230

2063

2063

2063

2063

8253

23959

19850

19896

227842

300250

361843

229022

1131946

 

Расчет амортизационных отчислений по проекту.

 

Период

октябрь

2002

ноябрь

2002

декабрь

2002

январь

2003

февраль

2003

март

2003

апрель

2003

май

2003

июнь

2003

Балансовая стоимость на начало периода, $:

 

 

 

 

 

 

Группа 1

218639

217728

216821

215917

Группа 2

Группа 3

1031260

1018369

1005640

993069

Итого основных средств

1249899

1236097

1222460

1208987

Амортизационные отчисления, $.

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

911

907

903

900

Группа 2

Группа 3

12891

12730

12570

12413

Всего амортизационных отчислений

13802

13637

13474

13313

Всего накопленной амортизации, $.

13802

27439

40912

54225

 

продолж. табл.

 

июль

2003

август

2003

сентябрь

2003

С окт. 2003г

по дек. 2003г

С янв. 2004г

по март 2004г

С апр. 2004г

по июнь 2004г

С июля 2004г

по сент. 2004г

Итого

за 3-й год

 

 

 

 

 

 

 

 

215018

214122

213230

212341

209687

207066

204478

201922

980656

968398

956293

944339

908926

874842

842035

810459

1195674

1182519

1169522

1156680

1118613

1081907

1046512

1012380

 

 

 

 

 

 

 

 

896

892

888

2654

2621

2588

2556

10096

12258

12105

11954

35413

34085

32807

31576

121569

13154

12997

12842

38067

36706

35395

34132

131665

67380

80377

93219

131286

167992

203387

237519

369184

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант