Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

Резюме.

Предлагаемый к рассмотрению и дальнейшему финансированию Бизнес-план, описывает комплекс организационных и технических мероприятий, направленных на улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности ДП «.................» на херсонском рынке продуктов переработки молока, путем проведения технического перевооружения производственных мощностей предприятия и расширения ассортимента выпускаемой продукции.

 Описанный комплекс мероприятий планируется к осуществлению на базе действующей фирмы «.................» – дочернего предприятия общества с ограниченной ответственности «.................».

Идея проекта состоит в организации конкурентоспособного производства и продвижения на рынок, продуктов питания, пользующихся постоянным спросом у потребителей – продуктов переработки молока (молока пастеризованного, кефира, йогурта, твердых и плавленых сыров).

Планируемый уровень конкурентоспособности  может быть достигнут за счет:

  • Использования в процессе изготовления молокопродуктов, традиционных рецептур, наиболее полно соответствующих традициям питания местного населения;
  • Применения нового, высокопроизводительного и неэнергоемкого технологического оборудования, поставляемого, в рамках проекта, ведущими украинскими производителями и поставщиками молокоперерабатывающего оборудования высшего качества, что позволит увеличить объемы производства и продаж, а также снизить себестоимость готовой продукции до наиболее оптимального уровня;
  • Использование натуральных высококачественных ингредиентов (наполнителей, стабилизаторов и заквасок), производства фирмы «HAНN» (Германия);
  • Внедрение новой технологии термической обработки молока – термизации (двойной стерилизации), что позволит увеличить срок хранения молокопродуктов, без применения искусственных стабилизаторов;
  • Внедрения новых и расширение существующих видов услуг для основных заказчиков – предприятий розничной торговли (доставка товара, услуги по мерчандайзингу и др.);
  • Активного продвижения на рынок, продуктов под торговой маркой «.................», с применением комплексных маркетинговых мероприятий создания и продвижения «бренда» (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Бизнес – план разработан с целью обоснования экономической эффективности и практической реализуемости инвестиционного проекта, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования инвестиционных затрат.

Для реализации проекта, ДП «.................», требуются дополнительные инвестиции на общую сумму 135132 USD, (официальный курс НБУ на 30 октября 2002г – 5,3302 грн/USD), которые планируется использовать для обновления технологического оборудования, приобретения дополнительного транспорта для доставки основного сырья – молока, на перерабатывающий комплекс фирмы и готовой продукции в розничную сеть, завершения работ по реконструкции офисно – производственного здания и благоустройства территории производственной базы фирмы, кроме того часть инвестиционных ресурсов планируется использовать на создание оборотных средств предприятия, для поддержания сырьевой базы, закупки упаковочных материалов и создания резервного фонда проекта на случай непредвиденных инвестиционных затрат.

В качестве инвестиций в проект планируется внесение как собственных ресурсов предприятия в виде основных и оборотных средств на общую сумму 118724 USD, так и заемных инвестиционных средств в виде банковского кредита, запрашиваемого, в сумме 135132 USD.  Кредит запрашивается сроком на 5 лет (на период с декабря 2002 г. по ноябрь 2007г.),  в   валюте  (доллары США) под 10,7 % годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы долга в период с июля 2003г. по ноябрь 2007г. ежемесячно.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются основные средства: здания, оборудование и имущество, принадлежащие ДП «.................» и оцененные независимыми экспертами – оценщиками в ________ гривен.

Рынком сбыта для продукции, планируемой к изготовлению фирмой «.................», будет являться население городов Херсона и Николаева а также, в летнее время, местные жители и приезжие, в курортных районах Херсонской области, на побережье Черного и Азовского  морей. В перспективе планируется и выход на общеукраинский рынок продуктов переработки молока.

Успешной реализации данного проекта способствует:

  • наметившийся общий рост доходов населения, что обуславливает увеличение потребления продуктов животноводства и в частности продуктов переработки молока;
  • ориентация правительства страны на поддержание развития украинских товаропроизводителей;
  • успешно проводимая менеджерами предприятия политика, направленная на улучшение конкурентоспособности выпускаемой продукции по ценовым и качественным показателям, улучшение общего имиджа предприятия как надежного делового партнера.

Реализация данного проекта, позволяет внедрить прогрессивные технологии переработки молока и изготовления молочных продуктов местного производства, способствует развитию животноводства в регионе,  созданию дополнительных рабочих мест.

Рассматриваемый инвестиционный проект быстро окупаемый, имеет незначительный уровень рисков и будет реализован фирмой, руководство которой имеет опыт практической работы на рынке продуктов питания региона.

  • Планируемый срок начала эксплуатации проекта – с марта 2003 года.
  • Планируемый ежемесячный валовой доход предприятия, начиная с июля 2003г., не менее – 87746 USD.
  • Планируемая ежемесячная прибыль деятельности предприятия (до налогообложения), начиная с июля 2003 г., не менее –  15218 USD.
  • Экономическая рентабельность деятельности предприятия, начиная с июля 2003 г., не менее – 30 %.
  • Срок окупаемости инвестиций в проект, с учетом дисконтирования получаемых денежных потоков 1,83 года.
  • Чистая настоящая стоимость проекта (NPV) за расчетный период (5 лет), составит 366815 USD.

В целом, проект может быть принят к рассмотрению как выгодный и обеспеченный. Все заемные средства, используемые в качестве финансовых ресурсов рассматриваемого инвестиционного проекта, а также проценты за пользование кредитом  могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно.

 

2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Регистрационные данные

Основным инициатором и исполнителем проекта является дочернее предприятие «.................» общества с ограниченной ответственностью «.................».

ДП «.................», является предприятием, находящимся полностью в частной собственности, имеет обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, расчетный, валютный и другие счета.

Уставный капитал ДП «.................», на 01.11.2002г составляет сумму 360 тыс. гривен. Учредителем предприятия, является фирма «.................», занимающаяся многопрофильной деятельностью и образованная как совместное украинско-российское предприятие.

Юридический адрес ДП «.................»: Украина, г. Херсон, ………., Банковские реквизиты: р/с ………..в ХФ «Укрсоцбанк» , г. Херсон, МФО ………..

Предприятие зарегистрировано Херсонским городским исполнительным комитетом 22.04.1997г. Присвоенный код  ОКПО – …………. Дата начала хозяйственной деятельности: апрель 1997г.

Отраслевая принадлежность – перерабатывающая промышленность.

Основные виды деятельности: переработка молока и производство молочных продуктов.

 

2.2. Месторасположение и рыночные возможности

Производственная база ДП «.................» территориально расположена в селе Петровское,  Белозерского района, Херсонской области.

Херсонская область - один из регионов юга Украины с развитым сельскохозяйственным производством. Херсонская область занимает 28,5 тыс. кв. км (4,7% от территории Украины). На юго-западе она омывается Черным, а на юго-востоке - Азовским морями. На севере регион граничит с Днепропетровской, на востоке - с Запорожской, на западе - с Николаевской областями, на юге - с Республикой Крым. Численность населения - 1237,1 тыс. человек (2,5% населения Украины), в том числе городское население - 760,1 тыс. человек (61,4%), а сельское - 477 тыс. человек (38,6%).

В административно-территориальном отношении представляет собой 18 административных районов, 9 городов, в том числе 3 областного подчинения (г. Херсон, г. Каховка, г. Новая Каховка), 30 поселков городского типа, 660 сельских населенных пунктов. Административный центр - город Херсон, основанный в 1778 г. Население города насчитывает 356,2 тыс. человек.

Климат области умеренно континентальный с мягкой малоснежной зимой и жарким засушливым летом. В пределах области протекает 6 рек с длиной более 10 км. Наиболее крупные из них: Днепр, Ингулец, Рогачик и Каланчак.

Население области за последнее десятилетие сократилось незначительно по сравнению с другими регионами Украины. Основная причина этого - довольно низкая естественная убыль населения на фоне среднеукраинских показателей.

Отличительной особенностью возрастной структуры населения является повышенная доля лиц моложе трудоспособного возраста и трудоспособного возраста, а также низким удельным весом старших возрастных групп.

Доля украинцев в национальном составе области составляет около 75%. Высоким удельным весом украинцев в общей численности населения выделяются районы, расположенные на севере области, где их доля превышает 90%.

Среди городских поселений преобладают средние и малые города, расположенные вдоль морского побережья, по Днепру и на пересечениях основных транспортных магистралей. Около 50% городского населения сконцентрировано в Херсоне, который со своими городами-спутниками Цюрупинском и Голой Пристанью образует Херсонскую городскую агломерацию.

Система сельского населения имеет разреженную структуру, средняя плотность населения в сельской местности около 17 чел. на кв. км. Наиболее заселены районы, расположенные вдоль Днепра и Каховского водохранилища, здесь плотность населения достигает 20-30 чел. на кв. км.

Отраслями специализации народного хозяйства Херсонской области являются промышленность (судостроение, сельскохозяйственное машиностроение, радиоэлектронная и электротехническая промышленность, нефтепереработка, легкая промышленность), агропромышленный и рекреационный комплексы. Среди промышленных предприятий прежде всего необходимо отметить Херсонский судостроительный завод, ОАО "Херсонские комбайны" - один из ведущих производителей сельскохозяйственной техники в Украине, АО "Херсоннефтепереработка", в Новой Каховке расположен завод "Сокол", специализирующийся на выпуске радиопродукции.

Сельское хозяйство области специализируется на молочно-мясном животноводстве и растениеводстве зернового направления, а также овощеводстве и виноградарстве.

Приоритетом среди иностранных инвесторов относительно вложений капитала пользуется пищевая промышленность области. По состоянию на 01.12.2001 г. в отрасль поступило 46,9% общего объема инвестиций, что составило 15,09 млн. USD. Большой интерес вызывают также торговля – 9,39 млн. USD (29,2%), сельское хозяйство – 2,87 млн. USD (8,9%), мукомольно-крупяная промышленность – 2,86 млн. USD (8,9%), транспорт и связь – 1,01 млн. USD (3,1%).

Производственная база ДП «.................», расположена в селе Петровское, Белозерского района, Херсонской области, и представляет собой обособленную территорию, имеющую общую площадь  0,4 га., на которой размещаются:

  • отдельно стоящее, одноэтажное офисно – производственное здание, общей площадью 1050 кв.м. и площадью производственных помещений – 700 кв.м, в здании расположено действующее производственное оборудование фирмы, здание находится в стадии завершении наружных отделочных работ;
  • отдельно стоящее, одноэтажное здание складских помещений, площадью 36 кв.м.
  • здание трансформаторной подстанции, мощностью 160 кВа.

В  настоящее время предприятие ДП «.................» располагает следующими основными видами оборудования, принимающего участие в производственном процессе:

  1. Танк для приема и охлаждения молока, емкостью 3200 л.;
  2. Пастеризационно – охладительная установка, производительностью 2000 л/час.
  3. Три ванны, емкостью каждая по 500 л. для приготовления твердого сыра.
  4. Две емкости по 800 л., для разлива и фасовки пастеризованного молока.
  5. Две емкости по 350 л. для приготовления плавленых сырков, сметаны, кефира, йогуртов.
  6. Роторный пластификатор для приготовления плавленых сырков.
  7. Гомогенизатор.
  8. Автомат для фасовки молока ми кефира в «Полипак».
  9. Автомат для фасовки и упаковки в пластиковые стаканчики сметану, йогурты, плавленые сырки.
  10. Пневматические пресса для прессования твердых сыров, рассчитанные на 32 формы.
  11. Стол в комплекте с формами для производства мягких сыров.
  12. Маслоизготовительный аппарат.
  13. Охлаждаемые ванны с оборудованием для охлаждения и засолки твердых сыров.
  14. Оборудование для поддержания температуры в камере созревания твердых сыров.
  15. Вагон – рефрижератор, объемом 80 куб.м., для хранения молочной продукции.
  16. Лабораторное оборудование в комплекте.
  17. Оборудование вытяжки и ввентиляции.
  18. Емкость для хранения сыворотки, объемом 9 куб.м. из пищевого алюминия.

Общая существующая производственная мощность предприятия  5000 кг в день перерабатываемого молока, при 12 часовой работе оборудования  в сутки.

Для сбора и доставки на предприятие, основного сырья – молока, а также для доставки готовой продукции в розничную торговую сеть, на предприятии имеются следующие виды автомобильного транспорта:

  1. Автомобиль - молоковоз, на базе ГАЗ – 53 (емкостью 3,8 куб.м.) – 2 шт.
  2. Автомобиль «Газель», «УАЗ» – для доставки готовой продукции.

Территория предприятия расположена на окраинной части села Петровское, расположенного рядом с оживленной транспортной магистралью – автомобильной трассой Херсон – Николаев, в 20 км. от г. Херсона. Подъезд автомобильного транспорта на территорию предприятия, обеспечен дорогой с твердым покрытием. Такое расположение обеспечивает надежную доставку как сырьевых материалов используемых в производственном процессе, так и отправку  готовой продукции   потребителям.

Территория ДП «.................» обнесена оградой, обеспечена энергонабжением, канализацией производственных стоков, собственной скважиной и круглосуточной охраной.  Подвод электроэнергии осуществляется от собственной подстанции, запас мощности которой, в состоянии обеспечить возможность круглосуточной работы производственного оборудования.  Качество воды из скважины, отвечает требованиям ГОСТ 2874-73 «Вода питьевая, нормы и качество». Из накопительных резервуаров, вода направляется в сеть завода.

Предприятие «.................» работает на херсонском рынке продуктов питания с 1997 года. За период своего существования, Компания наработала обширную сеть потребителей, не только в Херсоне но и в районных центрах Херсонской области а также в г. Николаеве. Благодаря многолетнему опыту, компания выделяется постоянным стремлением к укреплению своих позиций на рынке пищевых продуктов, работает над повышением профессионализма, улучшением ассортимента, обновлением продукции. В настоящий время, вниманию потребителей предлагаются разнообразные виды  продуктов переработки молока под торговой маркой «.................».

В настоящий время, планируется расширять ассортимент выпускаемой продукции путем предложения вниманию потребителей, разнообразных йогуртов с наполнением в виде кусочков традиционных и экзотических фруктов.

Высокий уровень услуг, обширный ассортимент, высокое качество и современный дизайн упаковки предлагаемой продукции - главные принципы стратегии и деятельности предприятия «.................». 

Предприятие «.................» имеет хорошую кредитную историю. В ноябре 2000 года, предприятием в КБ «Укрэксимбанк» был взят кредит на сумму 400000 грн., который был полностью и в срок погашен. В  мае 2001 года, в ФХ АКБ «Укрсоцбанк», был взят кредит на сумму 60000 грн., который также был полностью и в срок погашен. В настоящее время, предприятие использует в своей хозяйственной деятельности заемные денежные средства, взятые в  ХФ «Укрсоцбанк», на общую сумму 145221 гри и $16808, текущие платежи по которым выплачиваются полностью, согласно графикам погашения кредитов.

 

2.3. Организационная структура и управление

Компания «.................» является дочерним предприятием компании «.................». Организационная структура и структура управления  предприятия имеет следующий вид:

ДП «.................» имеет все необходимые для функционирования разрешения официальных органов.

Руководители:

Управленческий аппарат ДП «.................», имеет значительный опыт работы на  рынке продуктов переработки молока. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

Краткие биографии и опыт работы членов команды управления.

…………………………. - директор ДП «.................», образование высшее – экономическое: 1985 г. – Московский финансово – экономический институт по специальности «Экономика и планирование материально – технического снабжения»;

стаж работы:

  • 1972 – 1974 гг. – Товаровед продовольственной базы предприятия «УРС  Нижневартовскнефтегаз»;
  • 1974 – 1976 гг. – Директор магазина (персонал – 15 человек);
  • 1976 – 1980 гг. – Директор дирекции магазинов (персонал – 150 человек) «УРС  Нижневартовскнефтегаз»;
  • 1980 – 1996 гг – Начальник службы организации торговли «УРС  Нижневартовскнефтегаз»;
  • с 1996 г. – Директор ООО «.................» и директор ДП «.................».

………………………………. - главный бухгалтер - экономист, образование высшее – экономическое, стаж работы  гл. бухгалтером – 11 лет.

………………………….. – главный инженер, образование высшее, квалификация инженер - механик, опыт работы на руководящих должностях перерабатывающих предприятий – 5 лет.

…………………………. – технолог – зав. лабораторией, образование высшее,  квалификация микробиолог, опыт работы течении 5-ти лет.

Правом подписи финансовых документов ДП «.................» обладают: директор  и главный бухгалтер.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия а также  руководит организацией и проведением коммерческой и маркетинговой деятельности, особое  внимание, уделяя организации сбыта.

Заведующий производством, руководит процессом переработки молока и получением молочной продукции, основной задачей считая обеспечение необходимого уровня качества готовой продукции.

Технолог – заведующий лабораторией, ведет контроль за соблюдением технологии перерабатывающего процесса, качеством готовой продукции.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

 

2.4. Кадровая политика и оплата труда 

Кадровая политика предприятия будет строиться на следующих принципах:

  • полное доверие к сотруднику и предоставление ему максимальной самостоятельности;
  • в центре экономического управления должны быть не деньги а человек и его инициатива;
  • результаты деятельности предприятия будут определяться степенью сплоченности коллектива;
  • максимальное делегирование функций управления сотрудникам;
  • необходимость развития мотивации работников к эффективному труду.

План оплаты труда и поощрения персонала.

Расчет планируемых затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры ДП «.................» на базе планируемой к использованию технологии переработки молока а также количества, производительности и норм обслуживания производственного оборудования.

Основным принципом политики поощрения персонала ДП «.................», будет являться: более высокая заработная плата персонала, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации, путем изучения и внедрения новых технологий по мере развития предприятия.

 

План оплаты труда ДП «.................»

 

Должность, профессия.

Кол. (чел)

Месячная ставка заработной платы, грн.

Месячная ставка заработной платы, USD.

Администрация предприятия

 

Директор

1

600

$ 112,6

Главный инженер

1

450

$ 84,43

Заведующий  производством

1

450

$ 84,43

Гл. бухгалтер

1

500

$ 93,8

Служба маркетинга

 

Начальник отдела маркетинга

1

500

$93,8

Менеджер по маркетингу и сбыту

3

250

$46,9

Другие службы

 

Секретарь – делопроизводитель

1

170

$ 31,89

Водители

3

250

$ 46,9

Охрана

4

80

$ 15,0

ИТОГО, админ. персонал

13

3990

$ 748,59

Производство

Приемщик молока

2

300

$ 56,29

Старший лаборант

1

350

$ 65,67

Лаборант

1

300

$ 56,29

Сыродел

4

400

$ 75,0

Рабочий по уходу за сырами

2

400

$ 75,0

Аппаратчик

3

400

$ 75,0

Помощник сыродела

4

350

$ 56,29

Слесарь, механик

2

165

$ 30,95

Кладовщик

2

250

$ 46,90

Уборщица

1

165

$ 30,95

Расфасовщик

3

300

$ 56,29

Электрик

1

200

$ 37,52

ИТОГО, производственный персонал

26

8345

$ 1566

ВСЕГО по предприятию:

39

 

Итого месячный ФОТ:

12735

$2389

Начисления на месячный ФОТ (38,3 %)

4878

$915

 

Производство  комплекса по переработке молока, рассчитано на работу в 1 смену по 8 часов каждая, при 7 – ми дневной рабочей недели (30 дней в месяц и 360 дней в году). 

Система стимулирования:

Месячная оплата труда включает премиальные вознаграждения по итогам работы предприятия, ориентировочно в размере 10 - 20 % месячного оклада.

 

3. Описание  продукта  деятельности  и  рынка. 

3.1. Описание продуктов деятельности.

Потребление молочных продуктов в Украине всегда было высоким. Рациональными нормами считается годовое потребление молочных продуктов расчете на молоко в объеме 380 кг на 1 человека, в том числе, в кг: молока – 123, масла – 5,7, сыра – 8,8, сметаны – 6,7, сыра твердого – 5,4, молока обезжиренного – 15,9. Уровень потребления продукции молочной промышленности в нашей стране есть явно недостаточным – в последние годы, около 210 кг (55% нормы). По предварительным оценкам, в пересчете на цельное молоко в 2002 году потребление молокопродуктов составит около 10 млн.т.

Молоко

Молоко и молочные продукты необходимы для питания человека во все периоды его жизни, особенно для питания детей, пожилых людей и больных. Молоко сельскохозяйственных животных - ценный пищевой продукт. Особенно широко используется в питании людей молоко коров, более ограниченно - молоко коз, овец, и др. Молоко содержит более 200 компонентов, важнейшими из которых являются: вода. легкоусвояемые белки, жиры. углеводы, минеральные соли, витамины и др. вещества. необходимые для обеспечения нормального роста и жизнедеятельности организма человека любого возраста. Особую ценность представляют белки молока, которые содержат все незаменимые аминокислоты и усваиваются почти полностью (96%), молочный жир. наиболее полноценный из пищевых жиров (усваивается на 95%), молочный сахар, благоприятно влияющий на пищеварение (усваивается на 98%). В молоке содержатся макро и микроэлементы, участвующие в формировании костной ткани, в восстановлении крови и т.д. Особенно много в молоке солей кальция и фосфора, находящихся в легкоусвояемой форме и хорошо сбалансированных соотношениях. Наличие ферментов и гормонов увеличивает ценность молока как продукта питания. Оно используется для детского питания и как диетический и лечебный продукт при малокровии, туберкулезе, гастрите, отравлениях, заболеваниях печени. почек, желудочно-кишечного тракта, а также как защитный фактор для работающих на предприятиях с вредными для здоровья условиями труда. Химический состав и питательность молока различны и зависят от вида и породы животных, условий их содержания и рациона кормления, периода лактации и др. факторов. Коровье молоко в зависимости- от термической обработки .поступает в продажу пастеризованным и стерилизованным. Сырое молоко, которое не подвергается никакой обработке, кроме грубой фильтрации и охлаждения до -1-8°С, перед употреблением в пищу подлежит обязательному кипячению. Пастеризованное молоко подвергнуто обработке при темп-ре 74—76°С. При пастеризации гибнут 90% микроорганизмов, но споры их не уничтожаются. Срок хранения — 24 ч. Виды пастеризованного молока: цельное (содержит 3,5% жира); нормализованное (содержит 3,2% жира); нежирное (получают после сепарирования цельного молока; содержание жира 0,05%); повышенной жирности (содержание жира 4 и 6%); пониженной жирности (2,5% и т. д.); топленое (получают из нормализованного молока, выдерживая его при температуре 92—95°С в течение 4-х ч; содержание жира 4 и 6%); витаминизированное (с добавлением витамина С); белковое (получают из нормализованного молока с добавлением сухого или сгущенного молока; содержит больше белковых веществ, чем обычное молоко). Пастеризованное молоко поступает в торговлю в основном в полиэтиленовых пакетах или в пакетах типа «Тетра - Брик», изготовленных из многослойных материалов. Стерилизуют его при температуре 125—145°С, что приводит к уничтожению всех микроорганизмов и их спор. Стерилизованное молоко можно хранить до 2-х мес. при темп-ре +8°С, при комнатной температуре — 10 дней.

Кефир

Этот продукт пользуется наибольшей популярностью. На его долю приходится более 2/3 всего производства кисломолочных напитков. Для получения кефира используются кефирные грибки, представляющие собой симбиоз (совместное существование организмов) многих микробов (молочно-кислые стрептококки, молочно-кислые палочки, уксуснокислые бактерии, ароматообразующие бактерии и дрожжи).

По кислотности, накоплению углекислоты и спирта, а также по степени набухания белков кефир подразделяется на слабый (односуточный), средний (двухсуточный) и крепкий (трехсуточный). Физиологическое действие их на организм человека различное. Слабый кефир обладает послабляющим действием, а крепкий, наоборот, закрепляющим.

Кефир обладает всеми полезными свойствами кисломолочных напитков. Содержащийся в нем углекислый газ, алкоголь и молочная кислота придают своеобразный вкус и аромат, действующие на вкусовые  нервные окончания человеческого организма. Он улучшает аппетит, усиливает выделение желудочного сока. Употребление кефира тонизирует сердечно-сосудистую и нервную систему, нормализует и улучшает работу почек и кишечника. Наличие в кефире небольшого количества спирта повышает аппетит, который укрепляет ослабленный организм, а углекислый газ, который получается вместе с спиртом, оказывает содействие выделению желудочного соку.

Сыры

Сыр - высококалорийный белковый продукт, питательная ценность которого обусловлена наличием легкоусвояемых белков, жиров, пептидов, незаменимых аминокислот, солей Са, Р. Суточная потребность в сыре составляет 100 грамм. Сыр очень популярный продукт среди населения и считается деликатесом. Франция является лидером в производстве сыров, там его называют пищей богов, блюдом королей и насчитывают более 2000 сортов. Сыр — очень полезный продукт с полным составом аминокислот, молочных жиров, множеством микроэлементов, самый важный из которых — соли кальция. Сыр усваивается организмом человека на 99%. Сыр имеет богатую вкусовую гамму, если иметь в виду его многообразный ассортимент. Это позволяет широко использовать сыр в рационе.

Сыр – диетический продукт. Он высокопитательный, вкусный, легкопереваримый. Не случайно, спрос на него растет во всем мире. Среднегодовое производство сыра на земле в настоящее время составляет около 12 млн. т. Самое высокое его потребление отмечается во Франции. Каждый француз в среднем за год потребляет 14,7 кг сыра. На втором месте находятся голландцы, потребляющие по 12 кг, и на третьем – шведы – по 11 кг сыра в год. В большом количестве сыр производят также в Италии, Дании, США и других странах.

Сыр – концентрат молока. Белки, жиры, минеральные соли находятся в сыре почти в тех же пропорциях, что и в молоке. Исключением являются белки альбумин и глобулин, которые переходят в сыр лишь в незначительных количествах. В сыре в основном используется белок казеин. Сыр называют белково-жировым концентратом молока. Если в молоке содержание жира составляет в среднем 3,55%, то в сыре его 22-30%, белка – соответственно 3,1 и 20-25%.

По вкусу сыры бывают острыми, нежными, ароматными, солеными и сладкими. Консистенция их бывает мягкая, твердая, полутвердая, полумягкая.

Йогурт

Йогурт - это кисломолочный продукт, который производится из натурального молока путем его сквашивания специальными культурами - болгарской палочкой и термофильным стрептококком, при этом важно, чтобы в готовом продукте эти культуры были живыми и их количество на протяжении всего срока годности продукта было велико (не менее 107 колоний на грамм). Живые йогуртовые культуры (болгарская палочка и термофильный стрептококк), находящиеся в йогурте, оказывают положительное воздействие на работу желудочно-кишечного тракта человека. Йогурты улучшают процесс пищеварения, поддерживают баланс кишечной микрофлоры. Живые культуры, содержащиеся в йогурте, помогают организму человека переваривать молочный углевод лактозу, поэтому йогурт легко усваивается даже теми, у кого наблюдается непереносимость лактозы.

Йогурт - хороший источник витаминов, особенно В2 и В12, кальция и других минеральных веществ.

Йогурты с натуральными фруктами, содержат необходимые организму человека легкоусвояемые белки, способствующие обеспечению нормального белкового обмена; жиры, дающие энергию человеку; молочные бактерии, губительно действующие на гнилостные и болезнетворные микроорганизмы. Обладают неповторимым нежным вкусом, тонким ароматом фруктов и ягод - персика, малины, клубники, ананаса.

Общеизвестно, что йогурты полезны для здоровья. Они хорошо подходят для диетического и детского питания, незаменимы для легкого завтрака, ужина или просто «перекуса» и содержат в себе целую гамму полезных элементов и витаминов, благотворно влияющих на организм человека.

Кроме этого йогурт также является прекрасным лечебным средством: его рекомендуют употреблять людям, страдающим гастритами и тем, чей организм плохо усваивает молоко; его также можно применять для восстановления микрофлоры кишечника после приема антибиотиков и для лечения дисбактериоза. Его принимают для укрепления иммунитета и для уменьшения аллергических реакций.

Существует много различных видов йогуртов, но в целом их можно разделить на две большие группы: йогурты с живыми ферментами (бактериями) и пастеризованные. Кроме этого и те, и другие йогурты бывают молочные, сливочные, с кусочками фруктов, ароматизированные и без каких-либо добавок.

 

3.2. Обзор рынка и отрасли.

Молокоперерабатывающая отрасль.

Сегодняшний рынок продуктов переработки молока в Украине характеризуется довольно высоким уровнем стабильности, и наличием небольшого числа крупных производителей, разделивших между собой его отдельные сегменты. Одновременно продолжается процесс появления на рынке новых мелких производителей и посредников, расширяется ассортимент продукции, углубляется сегментация рынка, развиваются деловые отношения с зарубежными партнерами, привлекаются иностранные инвестиции.

Продукцию на рынке также представляют сотни небольших предприятий молочной промышленности (приватизированные молочные и маслозаводы) а также мини-цеха, находящиеся непосредственно в хозяйствах – производителях молока.

Увеличение производства молочных продуктов в 1999 – 2001гг. обусловлено: значительными инвестициями в предприятия отрасли как отечественных, так и иностранных инвесторов, активной деятельностью значительной части предприятий в сфере маркетинговой политики, расширением ассортимента продукции, использованием современных упаковочных материалов.

В 2000 году впервые за последние 8 лет остановлено падение объемов производства продукции их цельного молока. Объем цельномолочной продукции, произведенной в 2000 году, — 698,9 тыс.т (по данным МинАП), 597,7 тыс.т (по данным Госкомстата).

Емкость украинского рынка молочных продуктов в перерасчете на молоко — около 12 млн т. в год.

 

Производство основных видов молочной продукции в Украине, тыс.т*

Вид продукции

1999 год

2000 год

2001 год

Масло животное

104,1

131,2

152,0

Сыры жирные

51

63,9

102,0

Продукция из цельного молока

564,4

597,7

877,0

*По данным Госкомстата.

 

На протяжении последних двух с половиной лет рынок молокопродуктов непрерывно рос. По данным Госкомстата, в прошлом году производство этих товаров выросло почти на 25% по сравнению с 2000 годом. Сухого обезжиренного молока (СОМ) в 2001 году произвели 61,2 тыс.т, что на 62% больше по сравнению с 2000 годом, технического кислотного казеина (ТКК) — 27 тыс.т (рост — 75%), сухого цельного молока (СЦМ) — 7,5 тыс.т (рост — 31%), сливочного масла — 135,5 тыс.т (рост — 25%). В нынешнем году рынок продолжает расти.

В целом положительные изменения в отрасли произошли благодаря естественной приватизации, когда на предприятиях стали появляться настоящие хозяева, которые хотят зарабатывать деньги. Буквально за последние полтора – два года многие заводы (прежде всего — крупные) значительно увеличили объемы производства и продаж молочных продуктов. На отдельных молокоперерабатывающих заводах ежемесячный рост объемов производства составил 30%.

В Украине за годы социализма было построено около 530 молокоперерабатывающих заводов. Сегодня, по оценкам операторов рынка, работает приблизительно 350. Общая проектная мощность всех существующих предприятий отрасли — 20 млн т молока в год.  Крупные производители обслуживают около 50% потребительского рынка. Среди малых есть и когда-то крупные, сильно снизившие объемы переработки по сравнению с концом 80-х. Некоторые аналитики отрасли прогнозируют, что через пять-семь лет в Украине останется 15-20 компаний, владеющих практически всеми работающими заводами.

Лидерами отрасли сегодня являются следующие предприятия:

  • ЗАО “Бiлосвiт-Умань”, Черкасская обл. (торговая марка — “Бiлосвiт”), перерабатывает 100 т молока в сутки.
  • ОАО “Галактон”, г.Киев (“Баланс”) – 300 т.
  • ОАО “Ковель-молоко”, Волынская обл. (“КОМО”), до 400 т.
  • ОАО “Кременчугский гормолокозавод”, Полтавская обл. (“Кремез”) – 150 т.
  • ЗАО “Лакталис Украина”, г.Николаев (“Президент”) – 250 т.
  • ОАО “Павлоградский молочный комбинат”, Днепропетровская обл. (“Фанни”), около 200 т.
  • ООО “Молочная фабрика “Рейнфорд”, г.Днепропетровск (“Рейнфорд”), почти 90 т.
  • АООТ “Харьковский молочный комбинат” (“Ромол”) – 150-170 т.

Сегодня в отрасли вырисовывается определенный перечень предприятий, которые присутствуют на рынке со стабильным качеством своей продукции. Покупатели уже привыкают к той или иной торговой марке. Многие реконструированные заводы предлагают потребителям обновленные или совершенно новые виды молочных продуктов. 

Ситуация на рынке сырья.

Существенное влияние на динамику объемов продукции молочной промышленности в рамках года оказывает фактор сезонности производства молока. Как утверждают многие переработчики молока, конкуренция на сырьевом рынке приобретает цивилизованный характер. Постепенно уходят в прошлое административные нажимы на сельхозпроизводителей со стороны районных властей, “прижимания к стенке” фермеров со стороны производителей. Количество молока, закупленного перерабатывающими предприятиями в 2001 году у всех категорий хозяйств — 3,312 млн т. Но по прежнему вопрос обеспечения молокозаводов сырьем стоит довольно остро, так как аграрный сектор, а именно производители молока, развиваются значительно медленнее, чем перерабатывающие предприятия.

Пик снижения производства молока и численности крупного рогатого скота был пройден Украиной в 2000 году. Сегодня в селах многие личные хозяйства содержат по 4-5 коров и  сдают молоко на приемные пункты по 80 – 100 л. Исследования показывают, что производство молока в частном секторе в последние годы значительно увеличивается, а в коллективном — снижается.

Практически у каждого перерабатывающего предприятия уже есть определенное количество поставщиков молока  с которыми установлены прочные отношения. Фермеры  заинтересованы в стабильных отношениях со своими заказчиками.

За последний год увеличились поставки молока от населения. Раньше многие молокозаводы получали 70-80% молока из коллективных хозяйств, а остальное — от частников. Теперь структура закупок сырья, как утверждают операторы, меняется. Например, молочные заводы в Западной Украине до 70% необходимого молока получают именно с частных коров.

Безусловно, вопрос качества принимаемого (особенно у населения) молока по-прежнему стоит очень остро. Чтобы сделать сбор сырья более контролируемым и качество готового продукта более стабильным, некоторые производители предпочитают все же работать с крупными хозяйствами. ОАО “Галактон”, например, до 80% молока закупает именно в коллективных хозяйствах. Сейчас, когда происходит постепенное насыщение рынка молоком, уже более остро, по мнению специалистов, будет стоять вопрос качества имеющегося сырья.

Перерабатывающие предприятия стали создавать закупочные пункты при сельсоветах и оплачивать сдаваемое населением молоко наличными гривнами. Во многих пунктах переработчики установили охладители (емкостью — 0,5-2 т).  В результате, качество поставляемого на молокозаводы сырья улучшилось, сократились потери.  Летом молокозаводы закупают примерно 60% объемов молока в личных хозяйствах, около 40% — в хозяйствах общественного сектора. Зимой и поздней осенью в торговлю молоком включаются посредники (ЧП и мелкооптовые фирмы). Доля посреднических продаж — около 10%. 

Ассортимент

В структуре реализации по отрасли – 70% продаж приходится на молоко и молокопродукты, производимые промышленными предприятиями. Одними из наиболее перспективных молочных продуктов с точки зрения их производства, есть сыры, йогурты и другие молочные десерты, а также мороженное.

Потребление сыра, особенного мягкого, увеличивается во всех странах. Так, в станах ЕС потребление сыра увеличивается ежегодно на 1,8%, в США – на 2, в Японии – на 12%. На производство сыра в мире расходуется почти 40% молока. В дальнейшем прогнозируется увеличение этой доли до 50%.

Среднедушевое годовое потребление йогуртов в развитых европейских странах составляет 15 кг в год, а на Украине – не превышает 0,4 кг в год. Объемы их продаж на протяжении года также находятся под влиянием фактора сезонности. Летом потребление йогуртов значительно уменьшается (почти на 50%) во всех регионах, кроме курортных, где наблюдается обратная тенденция. Если в Киеве йогурты регулярно покупают около 50% населения, то в других регионах эта цифра по крайней мере в два раза меньше. Очень важно, чтобы в ассортименте молочного предприятия была продукция для разных слоев населения.

Потребители.

В последнее время, покупая молочные продукты, население отдает предпочтение не стихийным рынкам, как это было раньше, а торговле «с колес» и лоточной торговле. Через этот канал реализуется около трети молочной продукции. Основное преимущество таких видов торговли – минимальные торговые надбавки и как следствие, более низкие цены для конечного потребителя, а также непосредственное приближением к пассажиропотокам.

Многие производители молокопродуктов в Украине, отмечают, что на развитие рынка уже оказывает влияние растущая покупательная способность населения. В последнее время, государство, наконец, рассчиталось по зарплате с работниками бюджетных предприятий и вырос размер пенсий. «Разбогатевшие» пенсионеры, учителя, медработники и др. просто ворвались на рынок дешевых молочных продуктов. 

Сбыт и продвижение

Большинство крупных перерабатывающих молокозаводов используем все формы продвижения продукции на рынке: прямые продажи, оптовые продажи, дилеров, дистрибуторов. Мелкие предприятия в основном продвигают продукцию через сеть розничных продуктовых магазинов и  специализированных киосков.

Основная проблема небольших розничных торговых точек в том, что большинство из них  не имеет специального оборудования и не соблюдает условия хранения молочных продуктов: молоко хранится при температуре 12-15 0С, вместо положенных 4-5 0С.

Чтобы обеспечить должное качество во время реализации молочных продуктов, некоторые крупные предприятия, перерабатывающие молоко, предлагает предприятиям торговли холодильное оборудование и прилавки с постоянным режимом температуры. Молокозаводы сдают такое оборудование в длительную аренду.

Кроме специализированных розничных магазинов, в больших городах развивается цивилизованная торговля через сеть супермаркетов.

В этом году, приобретение контроля над мелкими региональными производителями позволит крупным операторам рынка молочной продукции вести успешную рыночную политику, сокращая расходы на транспортировку сырья и оптимизируя географию выпуска товара в соответствии с региональной структурой спроса.

На внутреннем рынке рекламируется в основном фасованные молочные продукты, которые реализуются под торговыми марками. Крупные производители этих продуктов используют практически все популярные на украинском рынке виды рекламы: устанавливают рекламные щиты, рекламируют продукт по телевидению и в прессе, проводят семплинги — акции-дегустации в крупных магазинах и супермаркетах, изменяют вид и массу фасовки (сегодня на рынке в основном присутствуют упаковки от 100 г до 500г). Крупные фирмы, выпускающие широкий ассортимент и реализующие продукцию во всех регионах, как правило, рекламируют не конкретный продукт, а брэнд. Более мелкие производители, рекламируют в основном только в своем регионе.

Конкуренция.

В настоящее время в отрасли наблюдается довольно жесткая конкуренция, как среди украинских производителей, так и с импортным товаром.  Сейчас уже, по качеству выпускаемых йогуртов, украинские молокозаводы смело могут конкурировать с заграничными. По количеству тоже, если ограничить импорт йогуртов. Плюс ко всему многие предприятия реконструируются и планируют наращивать объемы производства. Лидеры молочной промышленности используют в борьбе с конкурентами и новые методы в торговле - создание собственных торговых сетей и увеличение продаж через супермаркеты.

 

4. СТРАТЕГИЯ  МАРКЕТИНГА  И СБЫТА

4.1. Стратегия  конкурентоспособности  предприятия

Целью стратегии маркетинга ДП «.................», является улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности предприятия за счет расширения ассортимента готовой продукции, прежде всего твердых сыров и йогуртов, улучшения качества и разнообразия вкусовых свойств, активизации рекламной деятельности, применения нового высокопроизводительного оборудования, что повлечет за собой снижение себестоимости производства.

Как указывалось выше, в связи с наличием большого числа конкурентов на рынке, в настоящее время наблюдается жесткая конкуренция. Это связанно с тем, что в последнее время, в данной отрасли происходит существенное оживление инвестиционной активности, многие фирмы инвестируют как в реконструкцию имеющихся производственных мощностей на базе молокоперерабатывающих предприятий, так и в строительство новых цехов. В условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому службой маркетинга ДП «.................», планируется проведение постоянной работы, направленной на обеспечение конкурентоспособности предлагаемой продукции по цене и качеству.

Высокий уровень конкурентоспособности, планируемой к предложению рынку продукции,  будет достигнут за счет:

  • Использования в процессе изготовления молокопродуктов, традиционных рецептур, наиболее полно соответствующих традициям питания местного населения;
  • Применения нового, высокопроизводительного и неэнергоемкого технологического оборудования, поставляемого ведущими украинскими производителями и поставщиками молокоперерабатывающего оборудования высшего качества, что позволит увеличить объемы производства и продаж, а также снизить себестоимость готовой продукции до наиболее оптимального уровня;
  • Использование натуральных высококачественных ингредиентов (наполнителей и заквасок), производства фирмы «HAНN» (Германия);
  • Использование новой технологии термической обработки молока – термизации (двойной стерилизации), что позволит увеличить срок хранения молокопродуктов, без применения искусственных стабилизаторов;
  • Внедрения новых и расширение существующих видов услуг для основных заказчиков – предприятий розничной торговли (доставка товара, услуги по мерчандайзингу и др.);
  • Активного продвижения на рынок, продуктов под торговой маркой «.................», с применением комплексных маркетинговых мероприятий создания и продвижения «бренда» (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга ДП «.................», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры рынка;
  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения готовой продукции, бренд - маркетинг;
  • оптимизацию ценообразования;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе и стимулированию продаж.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

 

4.2. Стратегия  продукта

Предлагаемые рынку продукты переработки молока относятся к экологически чистым продуктам изготовленным по наиболее современным технологиям. К особенностям продукции, планируемой к предложению ДП «.................» на рынке, следует отнести:

  • высокое качество, достигаемое за счет применения нового современного оборудования, использования высококачественных ингредиентов и  точного соблюдения технологии производства;
  • приемлемая для потребителей отпускная цена на выпускаемую продукцию в сравнении с ближайшими конкурентами, достигаемая за счет рационального применения оборудования, сокращения потерь, совершенствования организации производства и экономии ресурсов;
  • разрабатывается возможность выпуска уникальных и эксклюзивных видов продукции (йогуртов и сыров) для конечных потребителей с повышенным уровнем платежеспособности.

 

4.3. Потребители

Рынок для продукции ДП «.................» существует в пределах городов Херсона и Николаева, а также в ближайших населенных пунктов Херсонской области, в летние месяцы, продукция широко предлагается и в курортных зонах области на побережье Черного и Азовского морей.

Основным конечным потребителем продукции является население, приобретающее молочные продукты в торговых точках розничной сети. Общее количество потребителей на данном рынке можно оценить порядка 500 тыс. человек. Поскольку среднее ежедневное потребление молокопродуктов составляет около 400 гр. на человека, – рынок в целевой области оценивается примерно в 200 тонн ежедневно. Ниша фирмы в настоящее время составляет около 10 %.

При определении ценовой стратегии по реализации молокопродуктов, фирма принимает во внимание тот факт, что спрос на молоко практически не эластичен (однако это верно при изменении цены в пределах 8-10%). Это заставляет ориентироваться на текущие цены на рынке с тем, чтобы не выходить за пределы конкурентоспособных. Новые технологические решения (использование двойной стерилизации - термизации), работа с использованием высококачественных основных компонентов (заквасок и наполнителей) а также  за счет снижения себестоимости продукции позволят устанавливать цену на уровне 85-90% от сложившихся цен на рынке.

Анализ результатов маркетингового исследования показывает, что факторами, определяющими спрос на молочные продукты, являются:

  • Смещение спроса в сторону относительно дешевых продуктов с высоким качеством и гарантированной экологической чистотой;
  • Возрастающий интерес со стороны торговых предприятий по продаже недорогих продуктов с гарантированным объемом сбыта и достаточно длительным сроком хранения;
  • Растущий уровень конкурентоспособности существующих производителей продуктов переработки молока;
  • Разнообразный ассортимент готовой продукции по вкусовым качествам, виду и объему расфасовки, качеству и внешней привлекательности упаковки.

Для доставки готовой продукции в розничную торговую сеть предприятием планируется приобретение и использование специального автомобиля – термофургона «ЗИЛ», предназначенного для развозки молочных продуктов.

В настоящее время ДП «.................», в основном использует трехуровневый канал товародвижения (производитель – розничная торговля – конечный потребитель). Продукция предприятия поставляется в более чем 50 магазинов и других розничных торговых точек.

Среди них наиболее крупными заказчиками являются:

  • Супермаркет «Альф» – 15% общего объема продаж;
  • Гастроном «Центральный» – 5%;
  • Универсам «Днепровский» – 8%;
  • Универсам «Торговый центр» – 10%;
  • Супермаркет фирмы «Оскар» – 5 %;
  • Сеть магазинов фирмы «Урсус» – 15%;
  • Сеть магазинов фирмы «Продмаркет» – 10%;
  • Сеть магазинов фирмы «Гурман» – 8%;
  • Оптовая фирма «Себо» (официальный торговый представитель в г. Николаеве) – 5%;
  • Другие –  19%.

Политика работы с дебиторами.

Учитывая  наличие достаточно жесткой конкуренции на рынке молочных продуктов города Херсона, а также с целью привлечения заказчиков, ДП «.................» планирует проводить гибкую политику работы с дебиторами путем предоставления отсрочек платежей а также скидок за предварительную оплату приобретаемой партии готового продукта.

Планируется следующая схема оплат:

  • по предварительной оплате – 10%;
  • по факту реализации продукции в розничной сети – 60%;
  • с отсрочкой платежа, до 5 дней – 30%.

 

4.4. Конкуренция

В настоящее время для продукции фирмы «.................» в г. Херсоне существуют несколько крупных конкурентов: ЗАО «Херсонский гормолзавод», предлагающий продукцию под торговыми марками «РОДИЧ» и «КРЕМЕЗ», являющийся представителем  ОАО «Кременчугского гормолзавода»; ОАО «Новокаховский завод плавленых сыров»;  ОАО «Бериславский сырзавод», ОАО «Новотроицкий маслосырзавод»,  ЗАО «Чаплынский маслосырзавод», крупная оптово - розничная фирма «Струмок», являющаяся представителем в херсонском регионе торговых марок «PRESIDENT» и «ЗЛАГОДА», имеющая собственную сеть продовольственных магазинов и ряд небольших оптовых фирм, предлагающих  широкий выбор молочной продукции известных торговых марок, таких как «БАЛАНС», «ФАНИ», «РЕЙНФОРД» и др.

Анализируя ситуацию на рынке сбыта  молочной продукции г. Херсона, приходим к выводу, что в данной отрасли сложилась ситуация достаточно жесткой конкуренции. Продукция большинства конкурентов отличается высоким качеством, широким ассортиментом, разнообразием упаковки. Основными методами конкурентной борьбы на рассматриваемом рынке являются снижение отпускных цен, за счет специализации предприятий на отдельных видах продукции, которые принимаются как основные, что, влечет за собой снижение себестоимости, а также предоставление заказчикам различных видов услуг (отсрочки платежей, доставка продукции, рекламная поддержка и прочее). Так ЗАО «Херсонский гормолзавод» и фирма «Струмок» используют технологию доставки продукции в магазины собственным транспортом по предварительным заказам.

По данным собственных маркетинговых исследований, проведенных фирмой «.................», доля рынка основных торговых марок, представленных на херсонском рынке молокопродуктов, следующая:

 

Производитель, торговая марка.

Молоко

Кефир

Йогурты

Сырки «Янтарь»

Сыры твердые

«БАЛАНС» (АО «Галактон»)

30%

20%

5%

«PRESIDENT» (СП "Лакталис-Украина")

5%

10%

30%

«ФАНИ» (ОАО “Павлоградский молочный комбинат”)

5%

5%

20%

5%

«ЗЛАГОДА» (АООТ Акционерная компания "Комбинат Приднепровский")

5%

5%

5%

10%

«РОДИЧ» (ЗАО «Херсонский гормолзавод»)

30%

30%

20%

«КРЕМЕЗ» (ОАО “Кременчугский гормолокозавод”)

10%

10%

5%

5%

5%

ОАО «Бериславский сырзавод»

10%

20%

ЗАО «Чаплынский маслосырзавод»

20%

20%

ОАО «Новокаховский завод плавленых сыров»

30%

20%

«.................»

10%

10%

10%

20%

20%

Прочие производители

10%

10%

5%

5%

10%

 

Таким образом,  из всего вышесказанного  можно сделать вывод, что у фирмы «.................» в настоящее время есть возможность составить конкуренцию основным поставщикам молокопродукции, путем предложения рынку продукции высокого качества по низким ценам, специализируясь в основном на предложении твердых и плавленых сыров.

Основой маркетинговой политики при этом, будет:

  • предоставление скидок при покупке крупных оптовых партий на условиях предоплаты – до 5%;
  • 100% доставка готовой продукции в розничную сеть заказчиков;
  • создание и широкая реклама торгового бренда «.................», с использование всех методов стимулирования и продвижения продукции на рынок.

С учетом собственного и опыта конкурентов, фирма «.................» намерена занять нишу высококачественной узнаваемой молочной продукции. Параллельно с наращиванием производственной мощности фирма будет работать над созданием оригинальной упаковки с фирменного знака.

Следует заметить, что в настоящее время предприятием подана заявка в Херсонскую Торгово – промышленную палату на официальную регистрацию торговой марки «.................». Кроме того, фирма «.................», имеет право собственности на торговое наименование,  выпускаемого предприятием сыра «Петровский» и официально зарегистрированные технические условия производства (ТУУ 15.5-24752615-001-2001), что позволяет фирме «.................» получать дополнительный доход от использования наименования «Сыр Петровский» другими производителями аналогичного сыра.

Основными конкурентными преимуществами продукции, планируемой к предложению рынку фирмой «.................», является:

  • низкая стоимость продукции за счет использования нового низкозатратного оборудования;
  • благоприятный имидж продукции: продукты питания производятся под известной, в регионе, торговой маркой  «.................»;
  • хорошее качество продукции, обусловленное применением высококачественных  сырьевых материалов и компонентов а также наличием высококвалифицированного состава производственной команды, что, в свою очередь, позволяет организовать эффективный внутренний контроль и поддерживать качество продукции на высоком уровне.

 

4.5. Стратегия  ценообразования

Структура цен, сложившихся на Херсонском рынке молокопродуктов, достаточно стабильна. Она зависит от вида и качества применяемых  сырьевых компонентов, и используемой технологии.  В связи с изложенным, ценовая политика ДП «.................», будет строиться на определении цен в диапазоне средневзвешенных по отрасли, внедрении системы скидок в зависимости от скорости и формы оплаты,  с учетом структуры и динамики спроса.

Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных клиентов;
  • Реального покрытия затрат производства;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

Стоимость основных видов готовой продукции, планируемой к предложению ДП «.................», в течении срока рассматриваемого инвестиционного проекта будет составлять:

Наименование  выпускаемой продукции

Масса упаковки.

Отпускная цена (с НДС), за упак.

Отпускная цена (с НДС), за упак.

Молоко, жирность 2,5%

1 л.

1,20 грн.

$0,23

Кефир, жирность 1%

1 л.

1,20 грн.

$0,23

Йогурт, жирность 2,5%

150 г.

0,80 грн.

$0,15

Йогурт питьевой, жирность 1,5%

0,5 л.

2,50 грн

$0,47

Сырок плавленый «Янтарь», жирность 50%

0,1 кг.

1,00 грн.

$0,19

Сырок плавленый «Янтарь», с наполнителем

0,1 кг.

1,10 грн

$0,21

Сыр твердый «Петровский», жирность 45%-50%

5 – 7 кг.

11,50 грн. за 1 кг.

$2,16 за 1 кг.

Сыр твердый «Российский», жирность 50%

5 – 7 кг.

12,50 грн. за 1 кг.

$2,35 за 1 кг.

Сыр твердый «Голандский», жирность 50%

5 – 7 кг.

13,00 грн. за 1 кг.

$2,44 за 1 кг.

Сыр твердый «Костромской», жирность 50%

5 – 7 кг.

12,80 грн. за 1 кг.

$2,40 за 1 кг.

 

Предлагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на продукцию, предлагаемую ДП «.................», будут стабильными или иметь тенденцию к снижению в зависимости от состояния конъюнктуры рынка.

Сравнительный анализ цен на молокопродукты в г. Херсоне, грн.

 

Производитель, торговая марка.

Молоко, за 1 л.

Кефир, за 1 л.

Йогурт, за 150 гр.

Сырки «Янтарь», за 100 гр.

Сыры твердые, за 1 кг.

«.................»

1,20

1,20

0,8

1,00

12,00

«БАЛАНС» (АО «Галактон»)

1,50

1,70

0,95

1,28

«PRESIDENT» (СП "Лакталис-Украина")

1,15

1,28

0,94 за 125 гр.

«ФАНИ» (ОАО “Павлоградский молочный комбинат”)

1,36

1,52

0,87 за 125 гр.

«ЗЛАГОДА» (АООТ Акционерная компания "Комбинат Приднепровский")

1,20

1,55

1,10 за 200 гр.

1,20

14,50

«РОДИЧ» (ЗАО «Херсонский гормолзавод»)

1,20

1,56

«КРЕМЕЗ» (ОАО “Кременчугский гормолокозавод”)

1,15

1,22

0,80 за 125 гр.

0,90

11,40

ОАО «Бериславский сырзавод»

1,0

1,30

1,05

1,05.

14,00

ЗАО «Чаплынский маслосырзавод»

1,26

0,9

0,90

11,04

 

4.6. Стратегия  продвижения

Сбыт молочной продукции планируется осуществлять оптовыми партиями. С этой целью в штате ДП «.................» предусмотрена коммерческая служба, задачами которой является продвижение продукции на соответствующих рынках и организация ее сбыта.

Целевым рынком для производимой продукции, является рынок предприятий розничной торговой сети реализующих продукты питания.

В качестве основного канала товародвижения, планируется использовать продажу готовой продукции в розничную торговую сеть с возможностью доставки собственным транспортом ДП «.................» (90 – 95 % общего объема продаж). Доставка продукции непосредственно в торговую сеть заказчикам, является основным элементом оказываемого сервиса и одним из конкурентных преимуществ фирмы.

В перспективе, при расширении объемов производства продукции и рынков сбыта, а также при выходе на общеукраинский рынок,  возможно использование системы реализации продукции через небольшое число крупных оптовых компаний – дистрибъюторов.

Существует два варианта реализации такой системы:

  1. выбор новых крупных оптовых компаний, уже оперирующих на рынке и последующее сотрудничество с ними;
  2. создание собственной сети оптовых торговых компаний.

В первом варианте основными критериями выбора оптовых компаний являются:

  • широкая география охвата;
  • уверенное положение на рынке;
  • устойчивые темпы увеличения объемов продаж и числа клиентов;
  • наличие собственных складов и отработанных транспортных схем.

После отбора оптовых компаний в соответствии с перечисленными критериями, с ними  необходимо установить партнерские отношения путем создания гибкой системы скидок, направленной на стимулирование необходимой схемы поведения, а также размещения совместной рекламы и организации специальных мероприятий по привлечению покупателей. Таким образом, ДП «.................» получит возможность определять направление развития системы дистрибуции. Достоинством этой схемы является минимальные затраты средств и времени на создание оптовой сбытовой сети, возможность включения в нее наиболее известных компаний с опытом работы на украинском рынке.

Во втором случае ДП «.................» организует деятельность небольшого числа (или одной – головной) собственных оптовых компаний с «вынесением» в разные регионы отделов сбыта этих компаний. Достоинством второго варианта является возможность установления полного контроля над оптовыми компаниями и проведения единой ассортиментной и ценовой политики, а также сокращения до минимума числа посредников между производителем и конечными потребителями продукции.

Таким образом, ДП «.................» имеет все предпосылки для успешной реализации своей продукции. Следует также отметить, что ориентация на недорогую продукцию, создает предпосылки для успешного участия ДП «.................» в тендерах для заключение  контрактов на обеспечения молочной продукцией больниц и детских учреждений находящихся на государственном бюджете.

 

4.7. Стратегия  рекламы  и стимулирования

Задачу увеличения доли на рынке и продвижения продукции ДП «.................», планирует решать с использованием:

  • широкой рекламной компании;
  • участия в украинских и международных выставках и ярмарках;
  • политики сохранения доступных цен на продукцию;
  • создания и оптимизацией сбытовой сети;
  • повышения срока сохранности выпускаемой продукции.

Для ознакомления потенциальных оптовых покупателей продукции – предприятий розничной торговли, с предлагаемым ассортиментом, в адрес этих предприятий планируется направлять коммерческие предложения и прайс – листы. Для стимулирования продаж компания планирует применять гибкую систему скидок для крупных оптовых покупателей, которые рассчитываются  немедленно. Используется система сбора информации о потребностях и доставки заказов покупателям таким образом, чтобы ему было выгодно закупать большие партии товара, рассчитываясь за покупку в кратчайшие сроки.

В средствах массовой информации, по радио, на местном канале телевидения «Скифия» и в местных рекламных газетах, будут ежемесячно публиковаться рекламные объявления и телефоны компании, по которым можно связаться с отделом сбыта и заказать нужную продукцию.

Для зарубежных потенциальных потребителей, в будущем, планируется разместить в системе «Интернет» – страничку с описанием возможностей компании, ее продукции и способах связи с отделом сбыта.

Основой маркетинговой политики ДП «.................» станет широкая рекламная кампания для формирования положительного имиджа торговой марки «.................» у конечного потребителя и система прямых связей с клиентами, что обеспечит максимальную информированность широкого круга потенциальных потребителей по всему спектру продукции.

Основные мероприятия по продвижению готовой продукции будут в себя включать:

  • создание реестра предприятий розничной торговли региона, для формирования и поддержания партнерских взаимовыгодных отношений;
  • регулярное информирование потенциальных и перспективных потребителей продукции о характере изменений в деятельности и видах выпускаемой продукции ДП «.................»;
  • создание графика и проведение периодических рекламных компаний в средствах массовой информации.

 

Маркетинговый бюджет фирмы (сбытовые расходы)

 

Направление расходов

Месячные затраты, грн.

Месячные затраты, USD.

Реклама в СМИ (ТВ, радио, пресса, Интернет и др.)

500

$ 93,8

Кино – видио реклама

500

$ 93,8

Участие в выставках

1000

$187,6

ИТОГО:

2000

$ 375

 

В первый период реализации инвестиционного проекта (с января 2003 г. по апрель 2003 г.), когда происходит интенсивное ознакомление и привыкание рынка к новой продукции, планируется общие затраты на рекламу увеличить до $ 750 в месяц.

В зависимости от целей рекламной компании, периода проведения, конъюнктуры рынка и финансового состояния ДП «.................» рекламирование должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы, использовать различные каналы информации. Неизменным является единственное правило – реклама достигает успеха, только если имеет регулярный характер.

Ежегодно затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок планируются на уровне 0,2 % от валового дохода фирмы.

 

4.8. План  доходов

Доходы ДП «.................», получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен на продукцию и себестоимостью ее изготовления, а также планируемыми объемами производства.

Так как объемы потребления молокопродуктов  не имеют значительных колебаний сезонного характера, а также учитывая, что уровень рыночных цен на указанные продукты также не имеет тенденции к значительному изменению, то для прогнозирования будущих доходов, планируемых  к получению в результате проведения хозяйственной деятельности целесообразным, является взять за основу статистику доходности фирмы в течении предыдущего года, с учетом изменения производственной мощности предприятия и расширение ассортимента, в результате осуществления рассматриваемого инвестиционного проекта.

 В начальный период реализации проекта, предусматривается постепенное увеличение объемов производства, то есть в период с  февраля 2003 года по март 2003 года планируется ежемесячно увеличивать объемы вновь производимой продукции на 5% от  номинальной производственная мощность предприятия с учетом мощности оборудования приобретаемого в рамках настоящего инвестиционного проекта, в период с апреля по май 2003 г. – на 10 %, в период с июня по июль – на 25 % ежемесячно. К началу августа 2003 года общую мощность предприятия планируется довести  до 300 тонн перерабатываемого молока в месяц.

Руководствуясь принятой ДП «.................», политикой ценообразования, направленной на поддержание оптимального сочетания цены и качества выпускаемой продукции, укрепление конкурентоспособности предприятия, а также учитывая реальное состояние и тенденции развития рынка молочных изделий, в инвестиционном проекте для определения доходности капиталовложений устанавливаются средние расчетные отпускные цены, величина которых считается низменной на весь проектный период.

План получения доходов.

 

Период

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

 

2002

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Продукт:

Молоко

 

 

 

 

Объем продаж, пакет (1л.)

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

Цена, $/пакет

0,23

0,23

0,23

0,23

0,23

0,23

0,23

0,23

Выручка, $.

6900

6900

6900

6900

6900

6900

6900

6900

Продукт:

Кефир

 

 

 

 

Объем продаж, пакет (1л.)

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

Цена,  грн./пакет

0,23

0,23

0,23

0,23

0,23

0,23

0,23

0,23

Выручка,  $

1150

1150

1150

1150

1150

1150

1150

1150

Продукт:

Йогурт

 

 

 

 

Объем продаж, стакан (150 гр.)

4800

4800

4800

4800

4800

4800

4800

4800

Цена,  $/стак.

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

Выручка,  $

720

720

720

720

720

720

720

720

Продукт:

Йогурт питьевой

 

 

 

 

Объем продаж, пакет (0,5 л.)

200

400

1200

2000

3000

4000

Цена,  $/пакет.

0,47

0,47

0,47

0,47

0,47

0,47

Выручка,  $

94

188

564

940

1410

1880

Продукт:

Сырок "Янтарь"

 

 

 

 

Объем продаж, стакан (100 гр.)

41000

41000

41000

45000

50000

60000

60000

60000

Цена,  $ /стак.

0,19

0,19

0,19

0,19

0,19

0,19

0,19

0,19

Выручка, $

7790

7790

7790

8550

9500

11400

11400

11400

Продукт:

Сырок "Янтарь" с наполнителем

 

 

Объем продаж, стакан (100 гр.)

1500

3000

9000

15000

22500

30000

Цена,  $ /стак.

0,21

0,21

0,21

0,21

0,21

0,21

Выручка, $

315

630

1890

3150

4725

6300

Продукт:

Сыр "Российский"

 

 

 

 

Объем продаж, кг.

4950

4950

4950

6350

6350

6350

6350

6350

Цена,  $ /кг

2,35

2,35

2,35

2,35

2,35

2,35

2,35

2,35

Выручка, $

11633

11633

11633

14923

14923

14923

14923

14923

Продукт:

Сыр "Петровский"

 

 

 

 

Объем продаж, кг.

4760

4760

4760

5700

5700

5700

5700

5700

Цена,  $ /кг.

2,16

2,16

2,16

2,16

2,16

2,16

2,16

2,16

Выручка, $

10282

10282

10282

12312

12312

12312

12312

12312

Продукт:

Сыр "Голандский"

 

 

 

 

Объем продаж, кг.

723

2169

3615

5423

7230

Цена,  $./кг.

2,44

2,44

2,44

2,44

2,44

Выручка, $

1764

5292

8821

13231

17641

Продукт:

Сыр "Костромской"

 

 

 

 

Объем продаж, кг.

605

1815

3025

4538

6050

Цена, $ /кг.

2,40

2,40

2,40

2,40

2,40

Выручка, $

1452

4356

7260

10890

14520

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, $

38474

38474

38883

48589

57607

67575

77660

87746

продолжение таблицы

 

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

Итого

Итого

Итого

Итого

Итого

2003

2003

2003

2003

за 1-й год

за 2-й год

за 3-й год

за 4-й год

за 5-й год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30000

30000

30000

30000

360000

360000

360000

360000

360000

0,23

0,23

0,23

0,23

6900

6900

6900

6900

82800

82800

82800

82800

82800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5000

5000

5000

5000

60000

60000

60000

60000

60000

0,23

0,23

0,23

0,23

1150

1150

1150

1150

13800

13800

13800

13800

13800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4800

4800

4800

4800

57600

57600

57600

57600

57600

0,15

0,15

0,15

0,15

720

720

720

720

8640

8640

8640

8640

8640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4000

4000

4000

4000

26800

48000

48000

48000

48000

0,47

0,47

0,47

0,47

1880

1880

1880

1880

12596

22560

22560

22560

22560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

60000

60000

60000

60000

638000

720000

720000

720000

720000

0,19

0,19

0,19

0,19

11400

11400

11400

11400

121220

136800

136800

136800

136800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30000

30000

30000

30000

201000

360000

360000

360000

360000

0,21

0,21

0,21

0,21

6300

6300

6300

6300

42210

75600

75600

75600

75600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6350

6350

6350

6350

72000

76200

76200

76200

76200

2,35

2,35

2,35

2,35

14923

14923

14923

14923

169200

179070

179070

179070

179070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5700

5700

5700

5700

65580

68400

68400

68400

68400

2,16

2,16

2,16

2,16

12312

12312

12312

12312

141653

147744

147744

147744

147744

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7230

7230

7230

7230

48080

86760

86760

86760

86760

2,44

2,44

2,44

2,44

17641

17641

17641

17641

117314

211694

211694

211694

211694

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6050

6050

6050

6050

40233

72600

72600

72600

72600

2,40

2,40

2,40

2,40

14520

14520

14520

14520

96558

174240

174240

174240

174240

87746

87746

87746

87746

805991

1052948

1052948

1052948

1052948


5. ПЛАН ОРГАНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА

5.1. Используемые  технологии

Цех приемки молока

Выполняемые операции в цехе:

  1. Приемка молока, поступающего молоковозами на предприятие.
  2. Учет количества и контроль качества поступающего молока.
  3. Охлаждение молока до температуры долговременного хранения.
  4. Накопление охлажденного молока.
  5. Передача молока на переработку.

Описание действия линии приемки  молока (схему см. в Приложении).

Молоко, поступившее на переработку, перекачивается центробежным самовсасывающим насосом (2) в буферную молокоприемную емкость (4). Емкость изготавливается из пищевой нержавеющей стали и представляет собой открытый прямоугольный и одностенный сосуд. Емкость устанавливается на молочные весы (3). Вместо весов используют счетчик молока (10).

Взвешенное молоко, центробежным насосом подается на сепаратор-молокоочиститель (6), предназначенный для тонкой центробежной очистки молока от примесей и слизи.

С сепаратора-молокоочистителя молоко подается в пластинчатый охладитель (7). Производительность пластинчатого охладителя выбирается чуть больше среднего значения количества поступающего молока. В пластинчатом охладителе молоко в закрытом потоке охлаждается ледяной водой получаемой на холодильной машине или из артезианской скважины (9).

Охлажденное в пластинчатом охладителе молоко поступает в емкость долговременного хранения молока (8). Емкость используется с термоизоляцией и перемешивающим устройством. Объем емкости хранения молока подбирается в районе 2х суточной нормы предполагаемой приемки молока. В случае недостаточного охлаждения, или повышения температуры молока в емкости хранения выше допустимой, предусмотрена возможность осуществить дополнительный цикл охлаждения. Для этого предназначен центробежный насос (5) с выхода которого молоко из емкости подается на вход пластинчатого охладителя.

По прибытии молоковоза, охлажденное молоко подается на счетчик молока и далее в молоковоз.

Технология производства кефира 

Основные этапы технологического процесса

  1. Приёмка молока. Молоко должно соответствовать ДСТУ 3662—97.
  2. Охлаждение молока до 4о С. Осуществляется для предотвращения развития микрофлоры и порчи молока.
  3. Резервирование молока не более 8 часов. Необходимо для непрерывной работы предприятия.
  4. Подогрев до 40-45о С.
  5. Очистка молока.
  6. Нормализация молока.
  7. Подогрев до температуры гомогенизации.
  8. Гомогенизация.
  9. Пастеризация 90 - 96о С.
  10. Охлаждение до температуры заквашивания. Для кефира до 20 – 25о С.
  11. Заквашивание. Осуществляется специально подобранными заквасками из термофильных или мезофильных молочнокислых бактерий.
  12. Сквашивание.  Для кефира, в состав которого входят дрожжи, необходимо созревание в течение 10-12 часов, в течение которых происходит формирование специфического вкуса продукта.
  13. Перемешивание. Для создания текучей консистенции, способной к розливу.
  14. Розлив и хранение готового продукта не более 36 часов. 

Технология производства сыров

Обычно весь процесс производства делится на 3 стадии:

А. Подготовка молока к свёртыванию.

Б. Свёртывание молока и получение сырной массы.

В. Созревание сыра.

А. Подготовка молока к свёртыванию.

  1. Приёмка и оценка качества молока. В сыроделии к качеству сырья предъявляются особые требования. Молоко должно быть сыропригодным: быстро свёртываться, хорошо отделять сыворотку, быть хорошей средой для развития микроорганизмов, желательно повышенное содержание сухих веществ, что повышает выход продукта и понижает расход сырья.
  2. Охлаждение молока до 4°С. Осуществляется для предотвращения развития микрофлоры и порчи молока.
  3. Резервирование молока не более 8 часов. Необходимо для непрерывной работы предприятия.
  4. Подогрев до 40-450С.
  5. Очистка молока.
  6. Сепарирование молока.
  7. Нормализация по белку, при необходимости.
  8. Пастеризация при 74 +/-2 °С.
  9. Охлаждение до температуры свёртывания 29 - 32°С.
  10. Оставление смеси.

В подготовленный продукт вносятся:

а) специально подобранные закваски.

б) хлорид кальция.

г) сычужный фермент.

д) созревшее молоко, при необходимости.

Особое внимание надо уделить закваске, так как от неё в производстве сыра зависит весь процесс созревания. Хлорид кальция необходим для увеличения в молоке ионов кальция, которые в свою очередь связывают белки, что способствует лучшему образованию сгустка. Иногда в производстве используют молоко повышенной зрелости в количестве 15 - 20% от общего количества. Такое молоко также повышает количество ионов кальция, а следовательно и качество сгустка.

Созревание молока проводится следующим образом:

а) Охлаждение пастеризованного молока до 8 - 100С.

б) Внесение бактериальной закваски 0.1 - 0.3 %.

в) Созревание 8 - 10 часов до кислотности 20 - 21Т.

г) Подогрев до 30 0С и внесение в общую смесь.

Б. Свёртывание молока и получение сырной массы.

  1. Свёртывание молока 30 - 60 мин.
  2. Разрезка сгустка 3 - 10 мм. Нужна для начала отделения сыворотки
  3. Постановка зерна.
  4. Вымешивание сгустка 10 -20мин. Необходимо для убыстрения обезвоживания массы.
  5. Удаление 30% сыворотки
  6. Второе нагревание 38 – 56 0С. Применяется для интенсификации выделения сыворотки.
  7. Частичная посолка в зерне (внесение воды).
  8. Вымешивание и удаление ещё 30% сыворотки.
  9. Формование. Необходимо для соединения сырного зерна в единый пласт.
  10. Самопрессование зерна. Осуществляется с целью обезвоживания сырного зерна и удаление свободной влаги, затрачиваемое время от 40 мин до 1 час 20 мин.
  11. Прессование 2 - 25 часов. Цель: - получение замкнутой головки сыра - создание уплотнённой поверхности головки - уменьшение влажности сырной массы - регулирование микробиологического процесса.
  12. Посолка. Во время посолки формируются определённые вкусовые достоинства, регулируются микробиологические и биохимические процессы, а также происходит станоновление консистенции продукта, осуществляется в ваннах при температуре 10 – 12 0С.
  13. Обсушка и упаковка сыра в полиэтилен или парафин.

В. Созревание сыра.

В процессе созревания под действием микроорганизмов происходят глубокие преобразования с составными частями сыра. Накапливаются вкусовые и ароматические вещества. В первые 7 дней полностью сбраживается лактоза, далее происходит распад белков до полипептидов и аминокислот. Для большинства сыров температура созревания колеблется от 16 до 28 0С. Продолжительность процесса от 2 недель до 2 месяцев. В течении всего времени созревания необходим тщательный уход за головками.

Технология производства йогуртов

Основные этапы технологического процесса:

  1. Контроль и приемка сырья;
  2. Очистка молока и первичная тепловая обработка;
  3. Нормализация;
  4. Добавление ингредиентов;
  5. Охлаждение до температуры сквашивания;
  6. Пастеризация при температуре ниже 100 0С;
  7. Внесение ферментов (сквашивание);
  8. Охлаждение перед стадией упаковки;
  9. Упаковка готового продукта.

 

5.2. Технологические  возможности предприятия

Приобретаемое  в рамках проекта технологическое оборудование и транспорт. 

На рынке страны сейчас очень большой ассортимент  предложений по  продаже  молокоперерабатывающего  оборудования.  Чтобы сделать правильный выбор при покупке оборудования, необходима помощь в проведении конкурсного отбора (тендера) с участием компетентных специалистов,  которые не один год работают в этой области и имеют большой опыт. В результате анализа различных  видов  оборудования,  как отечественного, так и зарубежного производства,  и авторитетного мнения консультантов был сделан вывод, что оборудование, которое часто рекламируется в различных средствах массовой информации, не всегда соответствует  указываемым  в рекламе характеристикам.

В  результате проведенных исследований, фирмой  было принято  решение о  покупке основного оборудования на конкурсных условиях у следующих фирм, предлагающих новое и производящих полный капитальный ремонт и реставрацию бывшего в эксплуатации молокоперерабатывающего оборудования.

Наименование и техниче­ские характеристики

Поставщик

К-во, шт.

Сумма затрат, грн.

Сумма затрат, USD

Оборудование

Аппарат формовочный (отреставрированный)

ЧП ПКФ «Атлант» Днепропетровская обл.

1

12000

$ 2251,41

Автомат по розливу молока и кефира в упаковку типа «Полипак» (новый)

 ОАО «Верстатуніверсалмаш»

 г. Житомир

1

40000

$ 7504,69

Автомат по фасовке йогуртов и плавленных сырков в полипропиленовые стаканчики (ортреставрированный)

ЧП «Диона»  г. Донецк

1

108000

$ 20262,66

Ванна для приготовления твердых сыров на 2,5 тонны (отреставрированная)

ЧП «Диона»  г. Донецк

1

20000

$ 3752,35

Выдерживатель (новый)

ОАО «Темп» г. Черкассы

1

13000

$ 2439,02

Оборудование для отделения сыровотки от сырных зерен (новый)

ОАО «Темп» г. Черкассы

1

11000

$ 2063,79

Автомат для запайки пакетов с сырами (новый)

ООО «Завод упаковочных машин УпМАШ»

1

35000

$ 6566,6

Танк для хранения и охлаждения молока (отреставрированный)

 ДП “Конотопський сырзавод” г. Чернигов

1

38750

$ 7270,17

Автомат для разлива молока и кефира в «Пюрпак» (новый)

ЧП «Диона»  г. Донецк

1

40000

$ 7504,69

Кондиционирование и охлаждение помещения (Микроклимат) (новый)

г. Киев

1

60000

$ 11257,04

Видео контроль (новый)

г. Херсон

1

19000

$ 3564,73

Формы круглые большие (новые)

ЧП «Диона»  г. Донецк

24

Измерительные приборы «Экомилк» (новые)

г. Киев

2

12000

$ 2251,41

Парогенератор (новый)

ООО «Электротепломаш» г. Днепропетровск

1

16600

$ 3114,45

Пастеризационно – трубчатая установка (новая)

ЧП ПКФ «Атлант» Днепропетровская обл.

1

9000

$ 1688,56

Насос Г2 – ОПА (6 куб) – новый

ЧП «Диона»

 г. Донецк

2

2900

$ 544,09

Установка для смягчения воды (новая)

ЧП «Диона»

 г. Донецк

1

22000

$ 4127,58

ИТОГО, по оборудованию

459250

$ 86163

Автотранспорт

Молоковоз

г. Херсон

1

52000

$ 9756,1

Термофургон ЗИЛ «Бычок»

г. Херсон

1

50000

$ 9380,86

ИТОГО, по транспорту

102000

$ 19137

ВСЕГО

561250

$ 105300

 

Выбор был сделан в пользу указанных фирм,  так как при сравнительно невысоких ценах,  их предлагаемое оборудование занимает небольшие площади, может работать без капитального ремонта до 5 лет, и данное оборудование может быть без труда переоборудовано на более большие производственные  мощности. В стоимость также входит весь спектр услуг и работ, связанных с его монтажом, пуском, наладкой и обучением персонала.  Кроме того, в эту сумму входят гарантийное обслуживание оборудования в  течение  одного года и бесплатная замена запасных частей на этот период времени.

Часть закупаемого оборудования, является отреставрированным бывшим в эксплуатации, при этом, принималось во внимание, что основное закупаемое оборудование (ванна для приготовления сыров, танк для хранения и охлаждения молока, формовочный аппарат), как правило, не имеет или имеет незначительное количество быстроизнашивающихся деталей, поэтому при не значительном ремонте может достаточно долго эксплуатироваться, а стоимость нового аналогичного оборудования в несколько раз превышает стоимость предложения отреставрированного.

 

Расчетная производительность комплекса технологического оборудования устанавливаемого в рамках рассматриваемого инвестиционного проекта 10000 литров перерабатываемого молока в сутки при односменном режиме работы или 300000 л/мес.

Планируемый производственный процесс должен отвечать следующим украинским и международным нормативным и законодательным актам:

  1. ДСП 4.4.4 011-98 «Державні санітарні правила для молокопереробних підприємств».
  2. ДСТУ 2661—94 Молоко коров’яче питне. Загальні технічні умови
  3. ДСТУ 3662—97 Молоко коров’яче незбиране. Вимоги при закупівлі.
  4. ГОСТ 30625—98 Продукты молочные жидкие и пастообразные для детского питания. Общие технические условия
  5. ГОСТ 30626—98 Продукты молочные сухие для детского питания.

 

5.3. Ресурсы и поставщики. 

Сырье:

С целью обеспечения бесперебойных поставок молока для производства молокопродуктов, в течении 2002 года предприятием, производилась закупка молока у населения  в 6 населенных пунктах Белозерского района Херсонской области. Общая численность поголовья 400 голов,  с учетом планируемых надоев, не менее 13 литров в сутки с коровы, планируемый объем собранного молока составит 5,2 тонны в сутки, или 156 тонн в месяц, что полностью обеспечивало работу предприятия в 2002 году (потребность в 2002 году производства – 135 т. в месяц), в результате реализации рассматриваемого инвестиционного проекта, расчетная потребность в молоке  возрастает до 300 тонн в месяц. Для обеспечения предприятия основным сырьем, планируется расширить количество поставщиков молока, предлагая более выгодные условия закупки (рассчитываться непосредственно в момент приобретения молока у населения, цена закупки планируется на 5-10% выше конкурентов, при этом особое внимание уделять качеству закупаемого молока)

 

Расчет потребности в молоке

 

Наименование готового продукта, ед. гот. прод.

Потребность на ед. готового продукта, л.

Объем продаж за месяц, нат. ед.

Потребность на месячный объем продаж, л.

Молоко, на 1 л.

1,027

30000

30810

Кефир, на 1 л.

1,027

5000

5135

Сырок «Янтарь», на 1 ст. (100 гр.) 

0,01346

60000

807

Сырок «Янтарь» с наполнителем, на 1 ст. (100 гр.) 

0,01346

30000

403

Йогурт, на 1 ст. (150 гр.)

0,1417

4800

680

Йогурт питьевой, на 1 пакет (0,5 л)

0,47

4000

1880

Сыр, на 1 кг.

10,3

9710

260899

ИТОГО:

 

 

300614

Населенные пункты Белозерского района, в которых планируется производить сбор молока:

  1. с. Правдино – 200 голов;
  2. с. Радянское – 240 голов;
  3. с. Киселевка – 160 голов;
  4. с. Петровское – 60 голов;
  5. с. Надеждовка – 40 голов
  6. Агрофирма «Радянська земля» – 80 голов;

Итого                         – 780 голов.

Таким образом, общий планируемый сбор молока, при средних надоях не менее 13 литров в сутки с коровы, составит: 780 r 13 = 10140 л. в день или 304 тонны в месяц, что должно полностью обеспечить бесперебойную работу предприятия на полную мощность.

Прием поступающего на переработку молока будет производиться на территории предприятия, контроль качества производится представителем лаборатории.

 

Сырьевые и упаковочные материалы

В производственном процессе переработки молока и получения молокопродуктов предприятием «.................» используются различные дополнительные сырьевые и упаковочные материалы, которые, в течении срока реализации инвестиционного проекта, планируется  закупать у следующих поставщиков:

  • наполнители для йогуртов – киевское представительство фирмы «HAHN» (Германия);
  • наполнители для сырков «Янтарь» и питьевого йогурта – фирма «Этол» (г. Херсон)
  • закваски –  фирма «Альба - Тимм» (г. Киев);
  • фромаза – фирма «Галеан» (г. Ивано - Франковск);
  • фольга упаковочная – фирма «Старк - Партнер» (г. Симферополь), ООО «Инвикта» (г. Киев);
  • стаканчики пластиковые – фирма «Селена» (г. Херсон), фирма «Херсонресурсы» (г. Херсон), ООО «Инвикта» (г. Киев).

Следует заметить, что в настоящее время, ДП «.................», ведет переговоры с основным поставщиком ингредиентов для производства йогуртов – германской фирмой «HAHN» на предмет приобретения наиболее современной технологии производства йогуртов, отвечающих европейским стандартам качества. Данные технологии, также одобрены на основе исследований, проведенных Украинским национальным университетом пищевых технологий (г. Киев). Закупаемое, в рамках рассматриваемого инвестиционного проекта, оборудование, позволяет наладить выпуск йогуртов на основе технологий фирмы «HAHN».

 

5.4. Затраты.

Так как закупочные цены на основное сырье, используемое в производстве молокопродуктов – сырое молоко, имеют сезонные колебания, для расчетов планируемых материальных затрат, в настоящем бизнес – плане принимаем:

  • - закупочная цена молока в период с марта по ноябрь, будет составлять 0,65 грн. за 1 литр;
  • - закупочная цена молока в период с декабря по февраль, будет составлять 0,85 грн./л.

Расчет материальных затрат по всем планируемым видам продукции, с учетом сезонных колебаний закупочных цен на молоко, произведен в следующих таблицах:

 

Смета материальных затрат на производство молокопродуктов в период с марта по ноябрь

 

№ п/п

Сырье и материалы

Потребность на ед. готовой продукции.

Цена приобре­тения (с НДС), грн

Затраты на приобретение (с НДС), грн.

Молоко пастеризованное (пакет 1 литр)

1.

Молоко

1,027 л.

0,65

0,65

2.

Пакет

1 шт

0,15

0,15

ИТОГО:

0,81

Кефир (пакет 1 литр)

1.

Молоко

1,027 л.

0,65

0,65

2.

Пакет

1 шт.

0,15

0,15

3.

Закваски

0,015

ИТОГО:

0,82

Сырок плавленый «Янтарь» (расход сырья на 2600 стаканчиков по 100 гр)

1.

Молоко

35 л.

0,65

22,75

2.

Сыр

120 кг.

5,0

600

3.

Масло, сливки (собственное пр-во)

96 кг.

4.

Солеплавитель

4,5 кг.

10

45

5.

Сухое молоко

4,5 кг.

10

45

6.

Стаканчики пластиковые

2600 шт.

0,15

390

ИТОГО:

1102,75

Сырок плавленый «Янтарь» с наполнителем (расход сырья на 2600 стаканчиков по 100 гр)

1.

Молоко

35 л.

0,65

22,75

2.

Сыр

120 кг.

5,0

600

3.

Масло, сливки (собственное пр-во)

96 кг.

4.

Солеплавитель

4,5 кг.

10

45

5.

Сухое молоко

4,5 кг.

10

45

6.

Наполнитель

19,17 кг

13

249,25

7.

Стаканчики пластиковые

2600 шт.

0,15

390

ИТОГО:

1352

Йогурт (расход сырья на 1200 стаканчиков по 150 гр)

1.

Молоко

170 л.

0,65

110,50

2.

Стабилизаторы

4,5 кг

3,2

14,40

3.

Сахар

11 кг.

2,7

30

4.

Наполнители

16 кг.

13

208

5.

Стаканчики пластиковые

1200

0,15

180

ИТОГО

542,9

Йогурт питьевой (расход сырья на 1 л.)

1.

Молоко

0,94 л.

0,65

0,61

2.

Стабилизаторы

0,025 кг

3,2

0,08

3.

Сахар

0,061 кг.

2,7

0,16

4.

Наполнители

0,089 кг.

13

1,15

5.

Пакет

2 шт.

0,15

0,30

ИТОГО

2,3

Сыр (расход сырья на 1 кг. сыра)

1.

Молоко

10,3 л.

0,65

6,7

2.

Пакеты

0,21

3.

Соль

0,02 кг

0,16

0,0034

4.

Хлорид кальция

0,34

5.

Закваски производственные

6.

Фромаза

ИТОГО:

7,25

 

Таким образом материальные затраты на производство единицы готовой продукции ДП «.................», в период с марта по ноябрь, составляют:

  1. Молоко – 0,81 грн/л или $0,152;
  2. Кефир – 0,82 грн/л., или $0,154;
  3. Сырок плавленый «Янтарь» – 1102,75 / 2600 = 0,42 грн/шт., или $0,079;
  4. Сырок плавленый «Янтарь» с наполнителем – 1352 / 2600 = 0,52 грн/шт., или $0,09;
  5. Йогурт – 542,9 / 1200 = 0,45 грн/шт, или $0,08;
  6. Йогурт питьевой – 2,3 / 2 = 1,15 грн/шт, или $0,22;
  7. Сыр – 7,25 грн/кг, или $1,36.

 

Смета материальных затрат на производство молокопродуктов в период с декабря по февраль

 

№ п/п

Сырье и материалы

Потребность на ед. готовой продукции.

Цена приобре­тения (с НДС), грн

Затраты на приобретение (с НДС), грн.

Молоко пастеризованное (пакет 1 литр)

1.

Молоко

1,027 л.

0,85

0,87

2.

Пакет

1 шт

0,15

0,15

ИТОГО:

1,02

Кефир (пакет 1 литр)

1.

Молоко

1,027 л.

0,85

0,87

2.

Пакет

1 шт.

0,15

0,15

3.

Закваски

0,015

ИТОГО:

1,04

Сырок плавленый «Янтарь» (расход сырья на 2600 стаканчиков по 100 гр)

1.

Молоко

35 л.

0,85

29,75

2.

Сыр

120 кг.

5,0

600

3.

Масло, сливки (собственное пр-во)

96 кг.

4.

Солеплавитель

4,5 кг.

10

45

5.

Сухое молоко

4,5 кг.

10

45

6.

Стаканчики пластиковые

2600 шт.

0,15

390

ИТОГО:

1109,75

Сырок плавленый «Янтарь» с наполнителем (расход сырья на 2600 стаканчиков по 100 гр)

1.

Молоко

35 л.

0,85

29,75

2.

Сыр

120 кг.

5,0

600

3.

Масло, сливки (собственное пр-во)

96 кг.

4.

Солеплавитель

4,5 кг.

10

45

5.

Сухое молоко

4,5 кг.

10

45

6.

Наполнитель

19,17 кг

13

249,25

7.

Стаканчики пластиковые

2600 шт.

0,15

390

ИТОГО:

1359

Йогурт (расход сырья на 1200 стаканчиков по 150 гр)

1.

Молоко

170 л.

0,85

144,50

2.

Стабилизаторы

4,5 кг

3,2

14,40

3.

Сахар

11 кг.

2,7

30

4.

Наполнители

16 кг.

13

208

5.

Стаканчики пластиковые

1200

0,15

180

ИТОГО

576,90

Йогурт питьевой (расход сырья на 1 л.)

1.

Молоко

0,94 л.

0,85

0,80

2.

Стабилизаторы

0,025 кг

3,2

0,08

3.

Сахар

0,061 кг.

2,7

0,16

4.

Наполнители

0,089 кг.

13

1,15

5.

Пакет

2 шт.

0,15

0,30

ИТОГО

2,49

Сыр (расход сырья на 1 кг. сыра)

1.

Молоко

10,3 л.

0,85

8,76

2.

Пакеты

0,21

3.

Соль

0,02 кг

0,16

0,0034

4.

Хлорид кальция

0,34

5.

Закваски производственные

6.

Фромаза

ИТОГО:

9,31

 

Таким образом материальные затраты на производство единицы готовой продукции ДП «.................», в период с декабря по февраль, составляют:

  1. Молоко – 1,02 грн/л или $0,19;
  2. Кефир – 1,04 грн/л., или $0,20;
  3. Сырок плавленый «Янтарь» – 1109,75 / 2600 = 0,43 грн/шт., или $0,08;
  4. Сырок плавленый «Янтарь» с наполнителем – 1359 / 2600 = 0,52 грн/шт., или $0,09;
  5. Йогурт – 576,9 / 1200 = 0,48 грн/шт, или $0,09;
  6. Йогурт питьевой – 2,49 / 2 = 1,25 грн/шт, или $0,24;
  7. Сыр – 9,31 грн/кг, или $1,75.

 

Расчет планируемых  затрат предприятия на потребляемые энергоресурсы и топливо.

 

№ п/п

Наименование

Месячный  расход

Стоимость ед. ресурса, грн.

Месячные затраты, грн.

Месячные затраты, USD.

1.

Электроэнергия на технологические нужды.

18000 кВт.ч

0,34 грн / кВт.ч.

6120

1148

2.

Электроэнергия на освещение и прочее

600 кВт.ч

0,34 грн/ кВт.ч.

204

38

3.

Топливо на транспорт:

- на 2 молоковоза: (100 км в день или 3000 км в месяц, при среднем расходе топлива – 0,25 л/км)

750 л.

1,65грн/л

1238

232

- на 2 грузовых автомобиля: (1540км в неделю или 46200км в месяц, при среднем расходе топлива – 0,2 л/км)

9240 л.

1,65грн/л

15246

2860

Итого, затраты на топливо:

9990 л.

1,65 грн/л

16484

3093

 

Расчет прочих внепроизводственных расходов

 

Статья расходов

Месячные затраты, грн.

Месячные затраты, USD.

Арендные платежи

250

46,9

Оплата услуг банков

200

37,52

Затраты на связь (телефон, почта, интернет и др.)

900

168,86

Затраты на приобретение офисных принадлежностей (расходные материалы, бланки и пр.)

100

18,76

Затраты на содержание и ремонт оборудования

500

93,80

Расходы на приобретение специальной литературы и периодических изданий

28

5,25

ИТОГО, внепроизводственных расходов:

1978

370

 

Местные налоги и платежи

 

Наименование

Месячная сумма, грн.

Месячная сумма, USD.

Земельный налог

35

6.57

ИТОГО

35

6,57

(Полный расчет налогообложения по проекту, приведен в приложении.)

Расчет себестоимости всей планируемой к выпуску продукции, представлен в следующей таблице.

Расчет расходов по текущей деятельности предприятия

Период

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

2002

2002

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Расходы с НДС, $

 

 

 

 

 

 

 

 

Материальные затраты на производство:

- молока (0,152 $/л; 0,19$/л - зимой)

4560

5700

5700

5700

4560

4560

4560

4560

- кефира (0,154 $/л; 0,2$/л - зимой)

770

1000

1000

1000

770

770

770

770

- сырков плавленных "Янтарь" (0,079 $/шт; 0,08$/шт - в зимний период)

3239

3280

3280

3280

3555

3950

4740

4740

- сырков плавленных "Янтарь" с наполнителем (0,09 $/шт)

135

270

810

1350

2025

- йогуртов (0,08 $/шт.; 0,09$/шт - зимой)

384

432

432

432

384

384

384

384

- йогуртов питьевых (0,22 $/шт; 0,24 $/шт - зимой)

44

88

264

440

660

- сыров твердых (1,36 $/кг; 1,75$/кг - зимой)

13206

16993

16993

16993

18194

21806

25418

29934

Электроэнергия на технологические нужды

756

756

756

756

1148

1148

1148

1148

Электроэнергия на освещение и прочее

38

38

38

38

38

38

38

38

Топливо на транспорт

1547

1547

1547

1547

3093

3093

3093

3093

Внепроизводственные расходы

277

277

277

370

370

370

370

370

Налоги, относимые на себестоимость

7

7

7

7

7

7

7

7

Фонд оплаты труда персонала

2295

2295

2295

2295

2389

2389

2389

2389

Начисления на ФОТ персонала

879

879

879

879

915

915

915

915

Амортизация

949

935

921

907

2433

2398

2363

2329

Сбытовые расходы

188

188

750

750

750

750

375

375

Проценты по кредитам

627

589

653

1354

1460

1428

1286

1181

Себестоимость всей реализуемой продукции, (с НДС), $

29721

34915

35528

36486

40423

45080

49646

54917

 

продолжение таблицы

 

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

Итого

Итого

Итого

Итого

2003

2003

2003

2003

2003

за 2-й год

за 3-й год

за 4-й год

за 5-й год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4560

4560

4560

4560

4560

58140

58140

58140

58140

770

770

770

770

770

9930

9930

9930

9930

4740

4740

4740

4740

4740

50525

50525

50525

50525

2700

2700

2700

2700

2700

32400

32400

32400

32400

384

384

384

384

384

4752

57024

57024

57024

880

880

880

880

880

10800

10800

10800

10800

34449

34449

34449

34449

34449

443022

443022

443022

443022

1148

1148

1148

1148

1148

13776

13776

13776

13776

38

38

38

38

38

456

456

456

456

3093

3093

3093

3093

3093

37116

37116

37116

37116

370

370

370

370

370

4440

4440

4440

4440

7

7

7

7

7

79

79

79

79

2389

2389

2389

2389

2389

28668

28668

28668

28668

915

915

915

915

915

10980

10980

10980

10980

2296

2263

2230

2198

2167

25628

21239

17683

14789

375

375

375

375

375

4500

4500

4500

4500

1156

1131

1110

1088

1066

12531

9398

6266

3133

60269

60211

60157

60103

60050

747742

792493

785804

779777

 


6. ПЛАН  РЕАЛИЗАЦИИ  ПРОЕКТА

План инвестиций.

В настоящем разделе определены размеры, направления использования инвестиций, необходимых для реализации предлагаемого проекта.

Основным направлением использования инвестиций при реализации проекта являются:

Наименование

Стоимость,

грн.

Стоимость,

USD.

1. Собственные инвестиционные средства

Имеющиеся здания, сооружения, оборудование

430300

80732

Оборотные средства (запасы сырья, материалов, готовой продукции и прочие оборотные активы)

202497

37992

ИТОГО:

632797

118724

2. Заемные инвестиционные средства (кредит)

Приобретение  и поставка оборудования

459250

86163

Строительно – монтажные работы

81000

15197

Приобретение автотранспорта

102000

19137

Оборотные средства

60000

11257

Страхование залогового имущества (0,5% от суммы кредита)

3603

676

Комиссионные ЕБРР (2% от суммы кредита)

14402

2702

ИТОГО:

720255

135132

ВСЕГО инвестиций:

1353052

253856

График реализации проекта

Название этапа

Дата начала

Дата окончания

Длительность этапа

Проектирование

21.10.2002

21.11.2002

30

Строительно – монтажные работы

22.11.2002

22.01.2003

60

Приобретение оборудования

01.01.2003

01.02.2003

30

Установка оборудования

10.01.2003

10.02.2003

30

Пусконаладочные работы

10.02.2003

17.02.2003

7

Подготовка к производству и освоение

17.02.2003

28.02.2003

11

 Запуск приобретаемого оборудования в эксплуатацию

01.03.2003

01.03.2003

1

Приобретение автотранспорта

01.03.2003

15.03.2003

15

 

Для управления инвестиционным проектом  будет создана рабочая группа под руководством руководителя предприятия. В состав рабочей группы будут введены ведущие специалисты фирмы, представители инвестора и специалисты по проектному финансированию и менеджменту.

Основные функции рабочей группы по реализации инвестиционного проекта, будут заключаться в следующем:

  • подготовка полного комплекта инвестиционных документов;
  • проведение конкурсного отбора (тендеров) заключение контрактов на поставку комплекта оборудования и технологии, а также выполнение монтажа и пуска оборудования;
  • заключение договоров с проектными и строительными организациями, контроль за качеством  выполнения работ;
  • контроль за соблюдением графиков выполнения работ на всех этапах реализации проекта;
  • управление финансами в рамках проекта, контроль за их использованием;
  • корректировку (при необходимости) графика реализации проекта в соответствии со складывающейся конъюнктурой рынка.

 

7. ПЛАН  ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА

Описание способа и схемы финансирования

Потребность в финансировании данного проекта составляет 135132 USD, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки проекта и создан необходимый запас оборотного капитала.

Данный инвестиционный проект планируется финансировать с участием как собственных средств ДП «.................» в виде основных и оборотных активов, на общую сумму 118724 USD, так и заемных денежных  средств – долгосрочного банковского кредита, в рамках. кредитной линии Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР).

Условия и схема  кредитования:

  • Инвестиционные средства поступают на счет ДП «.................» в период с декабря 2002г. по март 2003г., ежемесячными траншами, согласно графика, в валюте (доллар США) на общую сумму 135132 USD под залог имеющихся у предприятия основных средств;
  • Срок погашения кредита 5 лет.
  • Плата за предоставление кредита 10,7 % годовых.
  • Погашение основной суммы кредита, планируется осуществлять, ежемесячно,  в период с июля  2003 года по декабрь 2007 года, согласно графика.
  • Оплату процентов за пользование кредитными ресурсами, планируется производить ежемесячно, исходя из остатка долга на начало соответствующего периода.

Кроме того, в настоящее время предприятие «.................» пользуется следующими кредитами, полученными в Херсонском филиале «Укрсоцбанка»:

 

Наименование

Остаток долга на 1 октября 2002 г.

Валюта кредита

Срок погашения

Годовой процент

Схема погашения основной суммы

Кредит 1

$5090

Доллар США

02.07.2003г.

15%

Согласно графика

Кредит 2

$2101

Гривны

31.12.2002г.

31%

Согласно графика

Кредит 3

$22514

Гривны

16.05.2003г.

27%

Согласно графика

Кредит 4

$3778

Доллар США

16.05.2003г.

15%

Согласно графика

 

Схема погашения заемных денежных средств, представлена  в следующей таблице.

График погашения кредитов

 

Период

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

2002

2002

2002

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Долг на начало периода, $

Кредит 1

5090

3590

2590

2090

1590

1290

1000

750

500

Кредит 2

2101

1101

101

Кредит 3

22514

22514

22514

21014

19514

18264

13764

6764

Кредит 4

3778

3778

3778

3778

3778

3778

2519

1259

Кредит 5

18575

104738

123875

135132

135132

135132

Получение займов, $

Кредит 5

18575

86163

19137

11257

Возврат основной суммы долга, $.

Кредит 1

1500

1000

500

500

300

290

250

250

250

Кредит 2

1000

1000

101

Кредит 3

1500

1500

1250

4500

7000

6764

Кредит 4

1259

1259

1259

Кредит 5

2502

ИТОГО, возврат основной суммы долга по кредитам, $

2000

2101

2000

1550

6049

8509

8273

2752

Выплата процентов, $

Кредит 1

64

45

32

26

20

16

13

9

6

Кредит 2

54

28

3

Кредит 3

507

507

507

473

439

411

310

152

Кредит 4

47

47

47

47

47

47

31

16

Кредит 5

166

934

1105

1205

1205

1205

ИТОГО, выплата процентов по всем кредитам, $

672

627

589

712

1440

1579

1559

1382

1211

Остаток долга на конец периода, $

Кредит 1

3590

2590

2090

1590

1290

1000

750

500

250

Кредит 2

1101

101

Кредит 3

22514

22514

21014

19514

18264

13764

6764

Кредит 4

3778

3778

3778

3778

3778

2519

1259

Кредит 5

18575

104738

123875

135132

135132

135132

132630


продолжение таблицы

 

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

Итого

Итого

Итого

Итого

2003

2003

2003

2003

2003

за 2-й год

за 3-й год

за 4-й год

за 5-й год

250

132630

130127

127625

125122

122620

120117

90088

60059

30029

250

2502

2502

2502

2502

2502

30029

30029

30029

30029

2752

2502

2502

2502

2502

30029

30029

30029

30029

3

1183

1160

1138

1116

1093

12853

9639

6426

3213

1186

1160

1138

1116

1093

12853

9639

6426

3213

130127

127625

125122

122620

120117

90088

60059

30029

 


8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план проекта представлен основными  финансовыми документами характеризующими эффективность внедрения инвестиционного проекта и возможность предприятия вовремя возвратить заемные средства – банковский кредит:

  1. Планом  движения денежных средств;
  2. Планом прибылей и убытков;
  3. Планируемым балансовым отчетом предприятия.

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • общий объем инвестиций в проект, составляет: 253856 USD;
  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;
  • ставки налогообложения соответствуют существующим нормам, определенным действующим законодательством;
  • ставка дисконтирования денежных потоков принимается, согласно сложившейся международной практике финансирования подобных проектов, равной 15%, величина которой, учитывает как минимальную доходность альтернативных вложений капитала, так и поправки на специфические виды рисков, присущих аналогичным инвестиционным проектам и данному виду бизнеса.
  • источником инвестиций является инвестиционный банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 10,7% годовых;
  • кредитные средства, в соответствии договоренностью, поступают в период с декабря 2002 г. по март 2003 г. согласно графика;
  • оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость производимой продукции;
  • все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;
  • доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце);
  • цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков. Все запасы сырья и  готовой продукции учитываются по системе FIFO.
  • финансовая модель построена, исходя из консервативных предпосылок, когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.

При расчете амортизации приобретенных и имеющихся активов в рамках данного проекта принято следующее условие:

  • - стоимость оборудования списывается по методу уменьшения остаточной стоимости   согласно  нормам амортизационных отчислений в соответствии со ст. 8 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»;
  • - начисление амортизации начинается с месяца, следующим за месяцем приобретения оборудования.

 

План движения денежных средств.

Период

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

2002

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Поступления средств, $:

Получаемый доход (выручка)

38474

38474

38883

48589

57607

67575

77660

Получение займов

18575

86163

19137

11257

Прочие поступления

ИТОГО, поступлений за период, $.

57049

124637

58020

59846

57607

67575

77660

Расход средств, $:

Операционные расходы:

Приобретение сырья и материалов

27405

27405

27584

27821

32544

37662

43073

Электроэнергия на технологич.

756

756

756

1148

1148

1148

1148

Электроэнергия на освещение и прочее

38

38

38

38

38

38

38

Топливо на транспорт

1547

1547

1547

3093

3093

3093

3093

Внепроизводственные расходы

277

277

370

370

370

370

370

Налоги в бюджет

661

488

308

4213

6020

8260

10270

Фонд оплаты труда персонала

2295

2295

2295

2389

2389

2389

2389

Начисления на ФОТ персонала

879

879

879

915

915

915

915

Сбытовые расходы

188

750

750

750

750

375

375

ИТОГО: операционных расходов, $

34046

34434

34526

40737

47267

54250

61670

Инвестиционные расходы:

Приобретение оборудования

86163

Приобретение транспорта

19137

Затраты на проведение СМР.

15197

ИТОГО: инвестиционных расходов, $

15197

86163

19137

Финансовые расходы:

Погашение займов $

2101

2000

1550

6049

8509

8273

2752

Выплата процентов за пользование
кредитом, $

589

712

1440

1579

1559

1382

1211

Страхование залогового имущества (0,5% от суммы кредита)

676

Комиссионные ЕБРР (2% от суммы кредита)

2702

Оплата услуг УСБ за оформление кредита (0,5% от суммы кредита)

676

ИТОГО: финансовых расходов, $

3366

2712

2990

11006

10068

9656

3964

ВСЕГО: расход средств, $

52608

123309

56653

51744

57335

63906

65634

Остаток средств на начало периода, $

 

4441

5769

7135

15237

15509

19178

Чистое движение средств за отчетный период, $

4441

1328

1367

8102

272

3669

12027

Остаток средств на конец периода, $

4441

5769

7135

15237

15509

19178

31205

 

продолжение таблицы

 

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

Итого

Итого

Итого

Итого

2003

2003

2003

2003

2003

за 2-й год

за 3-й год

за 4-й год

за 5-й год

87746

87746

87746

87746

87746

1052948

1052948

1052948

1052948

87746

87746

87746

87746

87746

1052948

1052948

1052948

1052948

48483

48483

48483

48483

48483

609569

661841

661841

661841

1148

1148

1148

1148

1148

13776

13776

13776

13776

38

38

38

38

38

456

456

456

456

3093

3093

3093

3093

3093

37116

37116

37116

37116

370

370

370

370

370

4440

4440

4440

4440

12235

12253

12269

12285

12302

127526

116739

118770

240956

2389

2389

2389

2389

2389

28668

28668

28668

28668

915

915

915

915

915

10980

10980

10980

10980

375

375

375

375

375

4500

4500

4500

4500

69046

69064

69080

69096

69112

837031

878515

880546

1002733

2752

2502

2502

2502

2502

30029

30029

30029

30029

1186

1160

1138

1116

1093

12853

9639

6426

3213

3938

3663

3640

3618

3596

42882

39669

36456

33242

72984

72726

72720

72714

72708

879913

918184

917002

1035976

31205

45967

60986

76011

91043

106080

279116

413880

549826

14762

15019

15025

15031

15037

173036

134764

135947

16973

45967

60986

76011

91043

106080

279116

413880

549826

566799

 

Наличие в достаточном количестве денежных средств в конце каждого периода гарантирует возврат кредитных средств в полном объеме а также дальнейшее развитие на занятом участке рынка без привлечения дополнительных средств.

 

План прибылей и убытков.

Период

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

2002

2002

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Доходы (выручка) от реализации (без НДС), $.

32062

32062

32062

32403

40491

48006

56313

64717

Прочие доходы, $.

ВСЕГО валовый доход, $.

32062

32062

32062

32403

40491

48006

56313

64717

Переменные расходы (без НДС), $:

 

Затраты на приобретение сырья (без НДС)

22837

22837

22837

22986

23184

27120

31385

35894

Электроэнергия на технологич. потреб. (без НДС)

630

630

630

630

957

957

957

957

ИТОГО: переменных расходов:

23467

23467

23467

23616

24141

28077

32342

36851

Постоянные расходы, $:

Фонд оплаты труда персонала

2295

2295

2295

2295

2389

2389

2389

2389

Начисления на ФОТ персонала

879

879

879

879

915

915

915

915

Амортизация

949

935

921

907

2433

2398

2363

2329

Сбытовые расходы (без НДС)

157

157

625

625

625

625

313

313

Электроэнергия на освещение и проч. (без НДС)

32

32

32

32

32

32

32

32

Проценты по кредитам

627

589

712

1440

1579

1559

1382

1211

Топливо на транспорт (без НДС)

1289

1289

1289

1289

2578

2578

2578

2578

Внепроизводственные расходы (без НДС)

231

231

231

308

308

308

308

308

Налоги, относимые на себестоимость

7

7

7

7

7

7

7

7

ИТОГО: постоянных расходов, $.

6465

6413

6990

7782

10865

10810

10286

10081

 

 

ВСЕГО: валовых расходов, $.

29932

29880

30457

31399

35006

38886

42628

46931

Прибыль до налогообложения, $

2130

2182

1605

1004

5485

9119

13685

17786

Налог на прибыль, $

639

655

481

301

1645

2736

4105

5336

Чистая прибыль, $

1491

1527

1123

703

3839

6384

9579

12450

Рентабельность продаж

7%

7%

5%

3%

14%

19%

24%

27%

 

продолжение таблицы

 

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

Итого

За 2-й год

За 3-й год

За 4-й год

За 5-й год

2003

2003

2003

2003

2003

за 1-й год

73121

73121

73121

73121

73121

671659

877457

877457

877457

877457

73121

73121

73121

73121

73121

671659

877457

877457

877457

877457

40402

40402

40402

40402

40402

388256

507974

551534

551534

551534

957

957

957

957

957

10500

11480

11480

11480

11480

41359

41359

41359

41359

41359

398756

519454

563014

563014

563014

2389

2389

2389

2389

2389

28386

28668

28668

28668

28668

915

915

915

915

915

10872

10980

10980

10980

10980

2296

2263

2230

2198

2167

23440

25628

21239

17683

14789

313

313

313

313

313

4844

3750

3750

3750

3750

32

32

32

32

32

380

380

380

380

380

1186

1160

1138

1116

1093

14165

12853

9639

6426

3213

2578

2578

2578

2578

2578

27065

30930

30930

30930

30930

308

308

308

308

308

3545

3700

3700

3700

3700

7

7

7

7

7

79

79

79

79

79

10022

9963

9909

9854

9801

112775

116967

109365

102596

96489

51381

51322

51268

51213

51160

511531

636421

672379

665609

659503

21741

21799

21854

21908

21962

160128

241036

205078

211848

217954

6522

6540

6556

6572

6589

48038

72311

61523

63554

65386

15218

15259

15298

15336

15373

112090

168725

143555

148293

152568

30%

30%

30%

30%

30%

24%

27%

23%

24%

25%

 

Прогнозируемый баланс проекта

 

Период

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

декабря

января

февраля

марта

апреля

мая

июня

2002

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Актив

І. Внеоборотные  активы, $

Незавершенное строительство

15 197

15 197

Основные средства

79 783

78 848

77 927

197 516

195 083

192 685

190 322

Неустановленное оборудование

86 163

ІІ. Оборотные активы, $

Запасы:

20 000

25 000

25 000

30 544

45 000

50 000

55 000

Денежные средства и их эквиваленты:

4 441

5 769

7 135

15 237

15 509

19 178

Прочие оборотные активы

17 992

22 490

26 988

35 984

35 984

35 984

35 984

Баланс

117 775

145 976

237 043

271 180

291 305

294 179

300 485

Пассив

І. Собственный капитал, $

Уставный капитал

67 542

67 542

67 542

67 542

67 542

67 542

67 542

Резервный капитал

949

17 959

28 239

44 087

55 165

60 165

65 165

Нераспределенная прибыль

1 491

3 018

4 141

4 844

8 683

15 067

24 646

ІІІ. Долгосрочные обязательства

Кредиты банков

3 935

87 658

104 355

113 172

110 732

108 292

ІV. Текущие обязательства, $

Краткосрочные кредиты банков

28 983

26 882

24 882

23 332

17 283

8 773

500

Текущие обязательства по долгосрочным кредитам

14 640

17 080

19 520

21 960

24 400

26 840

Другие текущие обязательства

18 810

12 000

7 500

7 500

7 500

7 500

7 500

Баланс

117 775

145 976

237 043

271 180

291 305

294 179

300 485

 

продолжение таблицы

 

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

июля

августа

сентября

октября

ноября

декабря

декабря

декабря

декабря

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2005

2006

187 993

185 697

183 435

181 205

179 007

176 840

151 212

129 974

112 291

60 000

60 000

60 000

60 000

60 000

60 000

60 000

60 000

60 000

31 205

45 967

60 986

76 011

91 043

106 080

279 116

413 880

549 826

35 984

35 984

35 984

35 984

35 984

35 984

35 984

35 984

35 984

315 182

327 648

340 405

353 200

366 033

378 904

526 312

639 837

758 101

67 542

67 542

67 542

67 542

67 542

67 542

67 542

67 542

67 542

70 164

70 165

70 164

70 164

70 164

70 164

135 512

110 341

70 389

37 096

52 314

67 574

82 871

98 207

113 580

225 670

394 395

582 641

103 350

100 847

98 345

95 842

93 340

90 837

60 808

30 779

750

250

29 280

29 280

29 280

29 280

29 280

29 280

29 280

29 280

29 279

7 500

7 500

7 500

7 500

7 500

7 500

7 500

7 500

7 500

315 182

327 648

340 405

353 200

366 033

378 904

526 312

639 837

758 101

 

Расчет коэффициента обслуживания долга

 

Период

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

2002

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Амортизация, $

935

921

907

2433

2398

2363

2329

2296

Чистая прибыль за период, $

1527

1123

703

3839

6384

9579

12450

15218

Уплата процентов по кредиту, $

589

712

1440

1579

1559

1382

1211

1186

Погашение кредита, $

2101

2000

1550

6049

8509

8273

2752

2752

Всего покрытие выплат, $

3051

2756

3050

7851

10340

13325

15990

18700

Всего выплат за период, $

2690

2712

2990

7628

10068

9656

3964

3938

Коэффициента обслуживания долга

1,13

1,02

1,02

1,03

1,03

1,38

4,03

4,75

 

продолжение таблицы

 

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

Итого

За 2-й год

За 3-й год

За 4-й год

За 5-й год

2003

2003

2003

2003

за 1-й год

2263

2230

2198

2167

23440

25628

21239

17683

14789

15259

15298

15336

15373

112090

168725

143555

148293

152568

1160

1138

1116

1093

14165

12853

9639

6426

3213

2502

2502

2502

2502

43998

30029

30029

30029

30029

18682

18666

18649

18633

149694

207206

174433

172402

170570

3663

3640

3618

3596

58162

42882

39669

36456

33242

5,10

5,13

5,15

5,18

2,57

4,83

4,40

4,73

5,13

 

Расчет эффективности проекта.

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является финансовый год. Расчетный период жизни проекта составляет 5 лет.

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям – чистой текущей стоимости дисконтированных потоков наличности (NPV) и  внутренней нормой доходности (IRR).

Расчет чистого потока средств, образованных в результате инвестиционной, операционной и финансовой деятельности, осуществляемой ДП «.................» в процессе реализации инвестиционного проекта произведен по годам расчетного периода нарастающим итогом, начиная с первого года инвестирования. Денежные поступления скорректированы на величину налога на добавленную стоимость.

 

Анализ эффективности инвестиционного проекта

 

Год:

1

2

3

4

5

Чистые продажи (без НДС), $

671659

877457

877457

877457

877457

Ожидаемые затраты (без НДС), $

511531

636421

672379

665609

659503

Прибыль до уплаты налогов, $

160128

241036

205078

211848

217954

Налог на прибыль, $

48038

72311

61523

63554

65386

Чистая прибыль, $

112090

168725

143555

148293

152568

Амортизация, $

23440

25628

21239

17683

14789

Возврат заемных средств, $

43998

30029

30029

30029

30029

Чистое движение денежных средств, $

91532

164324

134764

135947

137328

Инвестиции в проект, $

253856

Чистый поток денежных средств, $

-162324

224382

194823

196005

197386

Кумулятивный чистый поток денежных средств, $

-162324

62058

256881

452886

650273

Ставка дисконта

0,15

Дисконтный множитель

0,87

0,76

0,66

0,57

0,50

Дисконтированный поток денежных средств, $

-141152

169665

128099

112067

98136

Кумулятивный дисконтированный поток денежных средств, $

-141152

28514

156613

268680

366815

Дисконтированный период окупаемости (DPB), лет:

1,83

Чистая настоящая стоимость (NPV), $:

366 815

Внутренняя ставка дохода (IRR):

1,26

Индекс прибыльности (PI):

2,44

 

Чистая настоящая стоимость проекта (NPV) = 366815 USD.

Проект приемлем для инвестора, так как обеспечивает увеличение стоимости предприятия на  366815 USD  (NPV>0).

Индекс прибыльности (PI) = 2,44

На каждый доллар инвестиций приходится 2,44 USD чистой текущей стоимости будущих денежных поступлений. (PI = 2,44 > 1)

Внутренняя ставка дохода (IRR) = 1,26.

Барьерная ставка дисконтирования по проекту превышает коэффициент дисконтирования, принятый в расчетах, на 111 пунктов (126% - 15%). Это означает, что проект полностью выдерживает тест на рентабельность и его запас прочности, в целом, гарантирует инвестору получение дохода в сумме 2,44 USD на 1 доллар инвестиций.

Дисконтированный период  окупаемости  инвестиций (PP) = 1,83 года

Инвестор вернет вложенные средства в их реальной ценности через 22 месяца, что говорит о хорошей  устойчивости и положительной оценке проекта при нормативном сроке службы оборудования не менее 5 лет. Здесь под окупаемостью понимается возврат инвестиций за счет получения чистого денежного потока.

 

Анализ финансовых коэффициентов

 

Анализ структуры баланса

 

 

 

 

 

 

 

Период

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

декабря

января

февраля

марта

апреля

мая

июня

2002

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Коэффициент текущей ликвидности

0,79

0,97

1,17

1,46

2,06

2,50

3,16

Соотношение долг/капитал

0,41

0,65

1,37

1,33

1,22

1,06

0,91

Ливеридж (активы/капитал)

1,68

1,65

2,37

2,33

2,22

2,06

1,91

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней

17

21

25

33

27

22

19

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней

18

11

7

7

6

5

4

Коэффициент оборачиваемости инвентаря (запасов), дней

19

23

23

28

33

31

29

Анализ рентабельности

Период

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

2002

2002

2003

2003

2003

2003

2003

Маржа чистой прибыли

0,05

0,05

0,04

0,02

0,09

0,13

0,17

Рентабельность активов (ROA), за период

0,01

0,01

0,00

0,00

0,01

0,02

0,03

Рентабельность капитала (ROE), за период

0,02

0,02

0,01

0,01

0,03

0,04

0,06

 

продолжение таблиц

 

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

На 1

июля

августа

сентября

октября

ноября

декабря

декабря

декабря

декабря

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2005

2006

3,43

3,86

4,27

4,68

5,09

5,49

10,20

13,86

17,56

0,80

0,72

0,66

0,60

0,55

0,51

0,23

0,12

0,05

1,80

1,72

1,66

1,60

1,55

1,51

1,23

1,12

1,05

17

15

15

15

15

15

15

15

15

3

3

3

3

3

3

3

3

3

28

25

25

25

25

32

25

25

25

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

За 2-й год

За 3-й год

За 4-й год

2003

2003

2003

2003

2003

2003

0,19

0,21

0,21

0,21

0,21

0,21

0,17

0,19

0,16

0,04

0,05

0,04

0,04

0,04

0,04

0,32

0,22

0,20

0,07

0,08

0,07

0,07

0,07

0,06

0,39

0,25

0,21

 

Расчет точки безубыточности проекта.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль проекта равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

Исходные данные для анализа безубыточности

Расчетный период:

2-й год

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

А

Объем продаж, кг

847800

В

Средневзвешенная цена, $ /кг.

E/A

1,24

С

Цена без НДС, $ /кг

B/1,2

1,03

D

Переменные затраты на 1 кг. производимого продукта, $

G/A

0,61

E

Выручка от реализации, $

1052948

F

Выручка без НДС, $

A*C

877457

G

Суммарные переменные затраты, $

519454

H

Валовая маржа, $

F - G

358003

I

Постоянные затраты, $

116967

J

Суммарные затраты, $

G + I

636421

K

Прибыль до налогообложения, $

F - J

241036

Анализ безубыточности по объему реализации

L

Порог рентабельности проекта (точка безубыточности в денежном выражении), $

I / ((C -D)/C)

286684

M

Критический объем реализации, кг.

I / (C - D)

276994

N

Запас финансовой прочности (по объему продаж), $

F - L

590773

O

Запас финансовой прочности (по объему продаж), %

((F - L) / L) * 100

67%

 

График безубыточности.

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, проектируемое производство работоспособно. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия.  Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее проект.

Анализ чувствительности проекта

В процессе реализации проекта под воздействием различных непредвиденных обстоятельств могут возникнуть отклонения факторов оказывающих непосредственное влияние на формирование прибыли от расчетного значения. Мы часто спрашиваем себя: "А что произойдет, если...". Именно этот вопрос и лежит в основе того, что принято называть анализом чувствительности.

Целью анализа чувствительности является определение степени влияния варьируемых факторов на финансовый результат деятельности предприятия (проекта).

В рыночной экономике в качестве факторов, в наибольшей степени оказывающих влияние на финансовый результат, выступают:

  • физический объем продаж продукции или услуг;
  • цена реализуемой продукции или услуг;
  • величина прямых (переменных) производственных издержек;
  • величина постоянных (условно-постоянных) издержек.

Анализ чувствительности в данном проекте заключался в определении критических границ изменения влияющих факторов. В качестве изменяемых факторов приняты:

  1. Чистые продажи (без НДС);
  2. Величина переменных затрат;
  3. Величина постоянных (условно - постоянных) затрат предприятия;

Показателем, характеризующим финансовый результат проекта, является: чистая настоящая стоимость проекта (NPV).

 

Результаты анализа чувствительности проекта представлены в виде следующих таблиц и графика.

 

Значение NPV, при изменении фактора на:

 Изменяемый фактор

-50%

-40%

-30%

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

Чистые продажи

-600030

-406661

-213292

-19923

173446

366815

560185

753554

946924

1140293

1333663

Переменные затраты

965855

846047

726239

606431

486623

366815

247008

127200

7393

-112415

-232222

Постоянные затраты

494581

469028

443475

417922

392369

366816

341262

315708

290154

264600

239046

 

График чувствительности проекта по NPV

 

ВЫВОДЫ из проведения анализа чувствительности:

  1. Чистые продажи (выручка без НДС) можно уменьшать, но не более чем на 18 %;
  2. Переменные затраты можно увеличить на величину, не более 30 %.
  3. Величина постоянных затрат существенного влияния не оказывает.

Таким образом, по совокупности полученных результатов можно сделать вывод: инвестиционный проект достаточно устойчив к воздействию всех возможных  факторов, изменение которых может привести к снижению доходности и потере прибыли.

 

9. ОЦЕНКА   РИСКОВ И ФОРМЫ ИХ СТРАХОВАНИЯ

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • в возможности не достичь поставленной цели;
  • неопределенности прогнозируемого результата;
  • субъективности оценки прогнозируемого результата.

В соответствии с оценкой уровня отдельных рисков, приведенных в данном бизнес – плане, руководством предприятия планируется проведение следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • заключение договоров и контрактов;
  • внешнее страхование наиболее существеных рисков;
  • получение документальных гарантий защиты от отдельных видов рисков от местных органов самоуправления;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:

  • заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях «под ключ»;
  • получение от первоклассных банков гарантий надлежащего исполнения контрактов;
  • разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;
  • заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;
  • использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких видов риска, возникающих при вложении капитала. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном проекте оценивались следующие виды риска:

  1. Рыночный (коммерческий) риск.
  2. Риск банкротства (стратегический риск).
  3. Валютный (инфляционный риск).
  4. Политический риск.
  5. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;
  6. Технологический риск;
  7. Риск связанный со степенью доступности сырья;
  8. Риск отсутствия или падения спроса;
  9. Риск неплатежей;
  10. Экологический риск.
  1. Коммерческий риск. Главным гарантом избежания коммерческого риска является уровень разработанности проекта, производственная база фирмы, степень налаженности контактов, прочная сырьевая база. 
  1. Риск банкротства (стратегический риск) характеризуется вероятностью банкротства объекта капиталовложений до завершения проекта.  Данный риск возникает в результате плохой организации управления, принятия неверных стратегических решений.  Проектом предусмотрено создание универсальной структуры, гибкой по отношению к конъюнктуре рынка. Оборудование легко перестраивается на работу по выпуску различных видов молокопродуктов,  обслуживающий персонал высоко-квалифицированный. 
  1. Валютный (инфляционный риск) незначителен, так как все расчеты по проекту проделаны в достаточно твердой валюте – доллары США, что исключает использование поправки на инфляцию.  
  1. Политический риск связан с политической нестабильностью, агрессивной по отношению к производителям политикой государства. Курс страны, на  развитие предпринимательства, снижение налогов, намеченный Президентом и Правительством, способствует уменьшению политического риска. 
  1. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта

Данный  риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

  • - осуществлен тщательный подбор участков проекта для поставки оборудования и проведения работ по реконструкции предприятия;
  • - осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;
  • - заключены договора с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки;
  • - штат ДП «.................» укомплектован квалифицированными специалистами для выполнения функций управления реализации проекта.
  1. Технологический риск

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли, возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта  технологический риск можно считать незначительным в силу надежности  применяемого оборудования и предоставляемым гарантиям  со стороны поставщиков.

  1. Риск связанный со степенью доступности сырья.

На этот вид риска, для производства, связанного с переработкой сельскохозяйственной продукции значительное влияние оказывают как природные факторы так и уровень диверсификации применяемого сырья и поставщиков. Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия: заключены предварительные договоренности на сбор молока с более чем 6 сельскими советами района и фермерскими хозяйствами, многим из них будет оказана помощь в приобретении кормов, топлива и др. Кроме того преобладание в Херсонской области благоприятных погодных условий для животноводства, позволяет рассчитывать на уровень загрузки оборудования достаточный для обеспечения безубыточной деятельности предприятия. 

  1. Риск отсутствия или падения спроса.

Этот риск может оказывать значительное влияние в связи с существующей на Херсонском рынке молокопродуктов достаточно жесткой конкуренции. Достижение предусмотренной настоящим бизнес – планом, более высокой степени конкурентоспособности может значительно уменьшить вероятность потерь обусловленных данным видом риска.

  1. Риск неплатежей
  • В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера, должна быть направлена маркетинговая политика ДП «.................», предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.
  1. Экологический риск.
  • Предлагаемая компанией технология производства продуктов переработки молока является в достаточной степени экологически чистой и безотходной, вследствие чего можно утверждать, что названный риск сведен к минимуму.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход реализации проекта необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределять риск между участниками проекта.
  • Страховать риск потерь от несчастных случаев.
  • Предусматривать резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

В настоящее молокоперерабатывающий производственный комплекс ДП «.................», полностью застрахован в Страховой компании «АСКА» (г. Херсон),  на сумму 450 тыс. грн, от пожаров, наводнений и др. форс-мажорных обстоятельств. 

 

SWOT – анализ.

 

Качественный подход к описанию рисков заключается в детальном и последовательном рассмотрении содержательных факторов, несущих неопределенность, и завершается формированием причин основных рисков и мер по их снижению. Одной из методик анализа сильных и слабых сторон предприятия, его внешних, благоприятных возможностей и угроз является SWOT-анализ.

Идея SWOT-анализа заключается в следующем:

а) приложение усилий для превращения слабостей в силу и угроз в возможности;

б) развитие сильных сторон фирмы в соответствии с ее ограниченными возможностями.

Сильные стороны

Слабые стороны

§         Удачное месторасположение предприятия  – близость к сырьевой базе;

§         Налаженные связи с поставщиками сырья;

§         Применение качественного недорогого сырья;

§         Высокое качество продукции обусловленное применением наиболее передовой технологии и оборудования;

§         Доступная цена продукции. Благоприятное соотношение цена/качество.

§         Нет необходимости в большом количестве высококвалифицированных рабочих;

§         Ключевые специалисты имеют высокий уровень знаний в области производства и продвижения молокопродуктов;

§         Умение руководителя и основных исполнителей работать в команде;

§         Стремление руководителя и персонала предприятия к развитию;

§         Недостаточное количество собственных финансовых средств для реализации проекта;

Внешние благоприятные возможности

Внешние угрозы предприятию (риски)

§         Спрос на молокопродукты в Украине достаточно высок и имеет устойчивую тенденцию к увеличению;

§         Развитие рыночных отношений в Украине;

§         Отсутствует государственное регулирование рынка молокопродуктов  в Украине;

§         Стабилизируется уровень инфляции;

§         Производство экологически чистое, нет необходимости в оформлении специальных разрешений;

§         Освоение новых видов продукции и внедрение передовых технологий;

§         Проведение более активных рекламных компаний.

§         Последствия возможных финансового и топливно-энергетического кризисов, которые могут привести к уменьшению объемов производства животноводства;

§         Возможность появления новых конкурентов, действующих на том же сегменте рынка;

§         Возможность конкуренции со стороны иностранных компаний;

§         Возможность нарушения заказчиком договорных отношений (отказ от оплаты произведенной продукции);

§         Возможность подорожания сырья и энергоресурсов;

§         Климатические факторы (отсутствие кормов в животноводстве) и стихийные бедствия;

§         Задержки в приобретении и получении необходимого сырья и материалов.


ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ

Вопросы охраны окружающей среды

Основная производственная деятельность ДП «.................» будет происходить на земле, принадлежащей действующему предприятию. В настоящий момент, предприятие имеет все разрешения официальных органов на проведение производственной деятельности. Представителями экологических служб не выдвинуто никаких претензий по вопросам охраны окружающей среды.  Ответственность за соблюдение нормативов действующего законодательства по окружающей среде возлагается на главного инженера. Выбросы загрязняющих атмосферу газов и производственных стоков жестко ограничены благодаря использованию системы фильтров, а основное оборудование молокоперерабатывающего комплекса работает полностью на электроэнергии без каких – либо выбросов в атмосферу и окружающую среду.

Местное регулирование

Законодательство Украины по вопросам экологии и окружающей среды достаточно развито и всеобъемлюще. Каждому предприятию ежегодно доводится лимит на выброс вредных отходов. Такие лимиты устанавливаются для жидких отходов, бытовых твердых отходов и выбросов в атмосферу. Загрязняющие вещества, например, отработанные машинные масла, сберегаются надлежащим образом до тех пор, пока не будут переданы соответствующему уполномоченному предприятию. ДП «.................» имеет все необходимые разрешения, которые требуются в соответствии с действующим законодательством по экологии, здоровью людей и безопасности.

Выводы.

  1. Проведенный финансово-экономический анализ показал, что представленный проект может быть реализован с достаточно высокой эффективностью.
  2. Анализ чувствительности показывает устойчивость проекта к возможным изменениям внутренних показателей (изменению объемов сбыта, цены продукции и переменных затрат). Заложенная в расчет достаточно высокая ставка дисконтирования (15%) подтверждает, что проект устойчив к экономической ситуации в целом.
  3. Предварительные оценки демонстрируют возрастание привлекательности инвестирования представленного проекта по мере дальнейшей диверсификации видов выпускаемой продукции, расширения числа заказчиков и формирования комплексной  маркетинговой программы продвижения на рынок молокопродуктов торговой марки «.................».

Таким образом, на основании предоставленных в данном бизнес – плане материалов, можно сделать вывод: предлагаемый инвестиционный проект увеличения производственной мощности производственного комплекса по переработке молока и производства молокопродуктов, планируемый к осуществлению ДП «.................» устойчив к воздействию негативных факторов, выгодный и в достаточной степени обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансовых ресурсов  рассматриваемого инвестиционного проекта а также проценты за пользование кредитом могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно, при условии формирования  менеджментом предприятия четкой стратегии развития, проведения оптимальной маркетинговой политики.

 

11. ПРИЛОЖЕНИЕ

  1. Расчет налогообложения по проекту.
  2. Расчет амортизационных отчислений по проекту.
  3. Коммерческие предложения поставщиков оборудования.
  4. Коммерческие предложения конкурентов.

Бюджетная эффективность (расчет налогообложения по проекту).

Период

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

2002

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Обязательства  по НДС, $

6412

6412

6481

8098

9601

11263

12943

14624

14624

Кредит по НДС, $.

7568

19489

8364

5537

6324

7114

8016

8918

8918

НДС к уплате в бюджет, $.

2561

3277

4148

4927

5706

5706

Налог на прибыль, $

655

481

301

1645

2736

4105

5336

6522

6540

Местные налоги и сборы, $

6,57

6,57

6,57

6,57

6,57

6,57

6,57

6,57

6,57

Всего налогов к уплате в гос. бюджет, $

661

488

308

4213

6020

8260

10270

12235

12253

 

продолжение таблицы

 

сентябрь

октябрь

ноябрь

Итого

Итого

Итого

Итого

Итого

2003

2003

2003

за 1-й год

за 2-й год

за 3-й год

за 4-й год

за 5-й год

14624

14624

14624

134332

175491

175491

175491

175491

8918

8918

8918

107001

111643

120355

120355

120355

5706

5706

5706

22689

55137

55137

55137

175491

6556

6572

6589

48038

72311

61523

63554

65386

6,57

6,57

6,57

78,84

78,84

78,84

78,84

78,84

12269

12285

12302

70806

127526

116739

118770

240956

 

Расчет амортизационных отчислений по проекту.

Период

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

2002

2002

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Балансовая стоимость на начало периода, $

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

25170

25065

24961

24857

39950

39784

39618

39453

39288

Группа 2

17962

17588

17221

16863

35648

34906

34178

33466

32769

Группа 3

37600

37130

36666

36208

121918

120394

118889

117403

115935

Итого основных средств, $

80732

79783

78848

77927

197516

195083

192685

190322

187993

Амортизационные отчисления, $

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

105

104

104

104

166

166

165

164

164

Группа 2

374

366

359

351

743

727

712

697

683

Группа 3

470

464

458

453

1524

1505

1486

1468

1449

Всего амортизационных отчислений, $

949

935

921

907

2433

2398

2363

2329

2296

Всего накопленной амортизации, $

949

1884

2805

3713

6146

8544

10907

13236

15532

Приобретение (постановка на баланс) основных средств, $

Группа 1

15197

Группа 2

19137

Группа 3

86163

Итого, преобретено, $

120497

 

продолжение таблицы

 

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

2003

2003

2003

2003

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

39125

38962

38799

38638

38477

36553

34725

32989

32086

31418

30763

30123

29495

22121

16591

12443

114486

113055

111642

110246

108868

92538

78657

66859

185697

183435

181205

179007

176840

151212

129974

112291

 

 

 

 

 

 

 

 

163

162

162

161

1924

1828

1736

1649

668

655

641

628

7374

5530

4148

3111

1431

1413

1396

1378

16330

13881

11799

10029

2263

2230

2198

2167

25628

21239

17683

14789

17794

20024

22222

24389

50017

71255

88938

103727

 

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант