Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

Резюме.

Предлагаемый к рассмотрению и дальнейшему финансированию Бизнес-план описывает комплекс организационных и технических мероприятий, направленных на улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности ООО «........................» на херсонском рынке услуг розничной торговли, путем проведения реконструкции первого этажа Центрального универмага с расширением торговых площадей супермаркета «Альф».

 Описанный комплекс мероприятий планируется к осуществлению на базе действующего супермаркета «Альф» фирмы ООО «........................».

Идея проекта состоит в организации конкурентоспособного предприятия розничной торговли работающего в формате классического супермаркета с целью наиболее полного удовлетворения запросов потребителей в качестве обслуживания путем предоставления возможности приобретения товаров повседневного спроса с учетом индивидуальных потребностей каждого, предоставляя наиболее широкий выбор товаров по минимальным ценам.

Планируемый уровень конкурентоспособности  может быть достигнут за счет:

  • Расширения торговых площадей супермаркета «Альф» до 1500 кв.м., что позволит довести предлагаемый ассортимент до 20000 – 25000 наименований;
  • Сокращения издержек на единицу торговой площади, что позволит устанавливать минимальные торговые наценки и соответственно наиболее конкурентоспособные цены, рассчитанные на привлечение максимального количества потребителей различных групп платежеспособности;
  • Внедрения новых форм обслуживания покупателей, предоставляя широкий перечень дополнительных и сопутствующих услуг;
  • Удачного места расположения супермаркета «Альф» (деловой центр города, пересечение оживленных транспортных и пешеходных путей, близость к остановкам общественного транспорта)
  • Активного продвижения на рынке услуг розничной торговли, торговой маркой «Супермаркет «Альф»», с применением комплексных маркетинговых мероприятий создания и продвижения «бренда» (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Бизнес – план разработан с целью обоснования экономической эффективности и практической реализуемости инвестиционного проекта, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования инвестиционных затрат.

Для реализации проекта, требуются инвестиции на общую сумму 3200000 грн, которые планируется использовать для: проведения ремонтных и строительных  работ по реконструкции первого этажа и подвальных помещений здания Центрального универмага, приобретения торгового оборудования, создание оборотных средств предприятия путем пополнения товарного запаса и создания запаса денежных средств для финансирования непредвиденных инвестиционных затрат.

Финансирование проекта планируется осуществить путем привлечения заемных инвестиционных средств в виде банковского кредита, предоставляемого в сумме  3200000 грн.  Кредит запрашивается сроком на 3 года (на период с января 2003 г. по декабрь 2005 г.),  в  национальной валюте  (гривнах) под 16 % годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы долга в период с июля 2005 г. по декабрь 2005 г. равными частями, ежемесячно.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются: здание, торговое оборудование и имущество, принадлежащие ЗАО «Херсонский универмаг»,  выступающее в качестве поручителя по данному кредиту.

Рынком для услуг розничной торговли, предоставляемых ООО «........................», будут являться население города Херсона, проживающее и работающее в районе расположения магазина, а также, учитывая, что в непосредственной близости расположены: пригородная автостанция, центральный рынок, центральный универмаг города, кинотеатр «Украина»  –  приезжие и гости города.

Реализация данного проекта, позволяет заполнить рыночную нишу высокотехнологичных форм торговли, которые являются основой для будущего развития розничного бизнеса, развивает инфраструктуру центрального района города, улучшает его эстетическое восприятие, увеличивает поступление налоговых платежей в городской и государственный бюджет, способствует развитию местного товаропроизводителя в регионе и  созданию дополнительных рабочих мест.

Рассматриваемый инвестиционный проект быстро окупаемый, имеет незначительный уровень рисков и будет реализован фирмой, руководство которой имеет опыт практической работы на рынке услуг розничной торговли региона.

  • Планируемый срок начала эксплуатации проекта – с августа 2003 года.
  • Планируемый ежемесячный валовый доход предприятия, начиная с ноября 2003 г., не менее –  2445000 грн.
  • Планируемая  ежемесячная  чистая прибыль деятельности, начиная с ноября 2003 г., не менее –  86701 грн.
  • Планируемый уровень рентабельности  товарооборота, начиная с ноября 2003 г., не менее –  6 %.

В целом, проект может быть принят к рассмотрению как выгодный и обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансовых ресурсов рассматриваемого инвестиционного проекта, а также проценты за пользование кредитом  могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно.

 

2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Регистрационные данные

Основным инициатором и исполнителем проекта является Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом «Сити Продукт».

ООО «........................», является самостоятельным предприятием, имеет обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, расчетный, валютный и другие счета.

Уставный капитал ООО «........................», на 01.10.2002 г составляет сумму 11800 . гривен. Учредителями предприятия, являются два украинских предприятия: ЧП «ПАЛ» и ЗАО «Херсонский Универмаг».  Долевое участие учредителей в уставном капитале предприятия распределено следующим образом:

  1. ……………………………… – 95 %;
  2. ……………………………… – 5 %;

Юридический адрес предприятия: Украина, г. Херсон, Суворовский район, ул. ………………., Банковские реквизиты: р/с ……….. в ХФ АКБ «Укрсоцбанк», МФО 352015.

Предприятие зарегистрировано Херсонским городским исполнительным комитетом. Свидетельство о регистрации № ………. от 30.03.2001г. Присвоенный код  ОКПО – ………….. Дата начала деятельности супермаркета «Альф»: 06.06.2002 г.

Отраслевая принадлежность – торговля.

Основные виды деятельности: оказание услуг розничной торговли товарами повседневного спроса: продукты питания, товары бытовой химии, корма для домашних животных, сопутствующие товары.

 

2.2. Месторасположение и рыночные возможности

Супермаркет «Альф» фирмы ООО «........................» территориально расположен в районе делового и культурного центра города Херсона, в непосредственной близости с Центральным универмагом, кинотеатром «Украина», зданиями служб областной госадминистрации, на пересечении оживленных транспортных  магистралей (пр-т Ушакова и ул. Маяковского) и пешеходного движения от пр-та Ушакова к Центральному рынку.  Таким образом место расположения, является максимально приближенным к наибольшему количеству потенциальных потребителей, что обеспечивает супермаркету «Альф» постоянный поток покупателей и достаточно устойчивый уровень дохода.

Супермаркет «Альф» организован по принципу формата классического супермаркета и представляет собой: одноэтажное здание, пристроенное к зданию Центрального универмага, имеющее общую площадь  1340 кв.м.., на которой размещаются:

  • - торговый зал, площадью 640 кв.м.;
  • - складские помещения, площадью 200 кв.м;
  • - бытовые, подсобные и прочие помещения, площадью 500 кв.м.

Рядом с центральным входом в супермаркет, расположена стоянка автомобилей, вместимостью до 50 легковых автомашин.

В  настоящее время супермаркет «Альф» ООО «........................» располагает следующими видами торгового оборудования:

  1. Стеллажи для размещения товаров в торговом зале, общей длиной полок 550 м.;
  2. Холодильные витрины Linde HM – длиной 16 м.;
  3. Холодильный регал Linde HM – длиной 22 м.;
  4. Морозильный бонет Linde со стеклом HM – длиной 18 м.;
  5. Кассовые кабины, оснащенные компьютерами и системой  регистрации продаж – 5 шт.;
  6. Закупочные тележки – 100 шт.;
  7. Система видеонаблюдения;

Общая пропускная способность супермаркета, составляет до 2500 - 3500 покупателей в день. При средней стоимости покупки в 15 гривен, дневной товарооборот может достигать 40000 - 50000 гривен.

Супермаркет «Альф» обеспечен энерго и водоснабжением, канализацией стоков и круглосуточной охраной.  Имеется подъезд к складским помещениям предприятия, автомобильного транспорта. Подвод электроэнергии осуществляется от городских электрических сетей. Водоснабжение осуществляется из центральных систем. Качество воды отвечает требованиям ГОСТ 2874-73 «Вода питьевая, нормы и качество».

Электроснабжение, защита сетей, противопожарная защита – выполнены в соответствии с правилами эксплуатации электроустановок.

Супермаркет «Альф» ООО «........................» работает на херсонском рынке услуг розничной торговли с июня 2002 года. За 4 месяца своего существования, супермаркет уже привлек внимание большое количество покупателей, за счет своего выгодного расположения, низкого уровня цен при высоком качестве предлагаемых товаров и услуг. Многие из покупателей уже стали постоянными. Несмотря на незначительный, по сравнению с основными конкурентами срок деятельности, компания выделяется постоянным стремлением к укреплению своих позиций на рынке розничной торговли, работает над повышением профессионализма, расширением ассортимента предлагаемых товаров и услуг. В настоящее время, вниманию потребителей предлагаются разнообразные виды  хлебобулочных, кондитерских, мясных, колбасных, молочных и др. изделий, ассортиментом более 14000 наименований. При выборе поставщиков, предпочтение отдается местным и наиболее известным украинским товаропроизводителям.

Высокий уровень услуг, обширный ассортимент, высокое качество товаров и качество обслуживания, конкурентоспособный уровень цен предлагаемых товаров - главные принципы стратегии и деятельности ООО «........................». 

Предприятие ООО «........................» имеет хорошую кредитную историю. В период с 26.02. 2001 года предприятием в ХФ «Укрсоцбанк» были взяты два кредита на общую сумму 237900 долларов США, срок погашения которых наступает в 2003 году. Все текущие платежи по обслуживанию указанных кредитов в течении 2002 года производились в срок и в полном объеме.

 

2.3. Организационная структура и управление

Структура управления ООО «........................» имеет следующий вид:                                

ООО «........................» имеет все необходимые для функционирования разрешения официальных органов.

Управленческий аппарат ООО «........................», имеет значительный опыт работы на  рынке услуг розничной торговли. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

 

Краткие биографии и опыт работы членов команды управления.

……………………………………. - директор ООО «........................», 1957г. рождения, образование высшее, окончил Николаевский Кораблестроительный институт, частным бизнесом занимается с 1991 года. Является создателем ряда успешно функционирующих фирм. С 29.08.2001 г. избран председателем правления ЗАО «Херсонский Универмаг» опыт работы на руководящих должностях в отрасли розничной торговли – более 10 лет.

………………………………….. - зам. директора по коммерческой работе, образование высшее - техническое, окончила Одесский гидро – метеорологический институт, а также имеет торговое средне - специальное образование (Херсонский техникум торговли – окончила в 1984 году), С 1994 года, работает на должности коммерческого директора ЧП «ПАЛ». Опыт работы на руководящих должностях торговых предприятий – 8 лет.

…………………………………… – главный бухгалтер, образование высшее, окончила Одесский Политехнический институт, стаж работы  гл. бухгалтером коммерческих предприятий – 7 лет.

……………………………….. – старший товаровед, образование высшее – экономическое, окончил Херсонский Аграрный университет в 2001 году, квалификация  – экономист, работает в ООО «........................» с 2001 года товароведом, старшим товароведом.

Правом подписи финансовых документов обладают: директор, зам. директора по коммерческой работе и главный бухгалтер.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия.

Зам. директора по коммерческой работе и маркетингу, руководит организацией и проведением коммерческой и маркетинговой деятельности, особое  внимание, уделяя организации работы по обслуживанию покупателей.

Главный инженер, руководит деятельностью служб обеспечивающих ритмичную работу предприятия.

Старший товаровед, непосредственно руководит деятельностью предприятия, связанной с обслуживанием покупателей, контролирует товарные остатки, обеспечивает взаимодействие с поставщиками.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

 

2.4. Кадровая политика и оплата труда

Кадровая политика предприятия будет строиться на следующих принципах:

  • стабилизация состава работников, которая достигается за счет жесткого предварительного отбора и правильной расстановки кадров с учетом их деловых и личностных качеств;
  • создание мотивации у основных работников путем обеспечения возможности карьерного роста, премирования, доплат, набавок;
  • обеспечение условий для постоянного повышения деловой квалификации (обучение непосредственно на рабочем месте, тренинги  умений);
  • сочетание доверия к кадрам с проверкой исполнения;
  • совместная работа опытных сотрудников с молодыми кадрами;
  • четкое определение прав, обязанностей и ответственности каждого работника;
  • создание благоприятного рабочего климата.

 

Оплата труда и политика поощрения персонала.

Расчет затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры ООО «........................». Основным принципом политики поощрения,  является более высокая заработная плата персонала, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации, путем изучения и внедрения новых форм обслуживания покупателей по мере развития предприятия.

Общая планируемая численность работников предприятия составит 170 человека.

План оплаты труда ООО «........................»

Должность, профессия.

Должно­стной оклад

Количество,

(чел)

Месячный фонд заработной платы, грн.

Сущест­вующее

Плани­руемое

Сущест­вующий

Плани­руемый

Администрация

 

Директор

970

1

1

970

970

Коммерческий директор

950

1

1

950

950

Заместитель коммерческого директора

695

1

1

695

695

Бухгалтерия

 

 

Главный бухгалтер

825

1

1

825

825

Бухгалтер

630

2

2

1260

1260

Бухгалтер

565

3

3

1695

1695

Экономист

435

1

1

435

435

Старший кассир предприятия

435

2

2

870

870

Торговый отдел

 

 

Начальник торгового отдела

630

1

1

630

630

Товаровед

565

3

3

1695

1695

Отдел кадров

 

 

Инспектор по кадрам

565

1

1

565

565

Юрисконсульт

390

1

1

390

390

Технический отдел

 

 

Главный инженер

170

1

1

170

170

Инженер по компьютерным системам

630

1

1

630

630

Инженер по охране труда и технике безопасности

170

1

1

170

170

Склад

 

 

Заведующий складом

565

1

1

565

565

Кладовщик

370

3

6

1110

2220

Старший оператор по вводу данных в ЭВМ

435

1

1

435

435

Оператор по вводу данных в ЭВМ

370

2

4

740

1480

Торговый зал

 

 

Администратор

565

2

3

1130

1695

Заведующий отделом

500

3

4

1500

2000

Продавец

305

30

40

9150

12200

Продавец

370

2

4

740

1480

Кассир торгового зала

370

10

30

3700

11100

Укладчик – упаковщик

245

3

3

735

735

Охрана

 

 

Начальник охраны

760

1

1

760

760

Охранник

565

10

30

5650

16950

Технический персонал

 

 

Уборщица

370

2

4

740

1480

Грузчик

305

5

10

1525

3050

Лифтер

340

1

1

340

340

Гардеробщик

315

1

315

Водитель легкового автомобиля

220

1

1

220

220

Цех пищевых полуфабрикатов

 

 

Заведующий производством

565

1

1

565

565

Изготовитель пищевых полуфабрикатов

500

1

1

500

500

Кухонный работник

370

3

3

1480

1480

ИТОГО:

103

170

43535

71520

Начисления на месячный ФОТ

16656

27364

 

График работы предприятия – 1 смена по 8 часов, при пятидневной рабочей неделе. Супермаркет «Альф» рассчитаны на работу в 2 смены по 8 часов (с 8-00 до 22-00).

Система стимулирования персонала:

Месячная оплата труда включает премиальные вознаграждения по итогам работы предприятия, ориентировочно в размере 50 - 100 % месячного оклада.

 

3. ОПИСАНИЕ   БИЗНЕСА И РЫНКА

3.1. Описание вида деятельности

Розничная торговля продуктами питания представляет собой конечное звено в цепи формирования их стоимости на пути к потребителю. Розничная торговля – это сложный, многоуровневый и достаточно консервативный вид бизнеса. Ее основными чертами являются: тесная связь с потребителем (вовлеченность последнего в процесс создания услуги), низкая мобильность услуг (локализация бизнеса), высокая интерактивности операций (частота контакта с покупателем) и устоявшийся состав затрат.

Розничная торговля продуктами питания – одна из самых стабильных и прибыльных отраслей бизнеса. Она остается в достаточной степени доходным занятием  при любом кризисе, так как опирается на одну из самых важных человеческих потребностей – потребности в пище. В настоящее время, несмотря на достаточно сильную конкуренцию со стороны оптово – розничной торговли и рынков, такая форма предприятий розничной торговли как универсальные продуктовые магазины, продолжает оставаться в достаточной степени распространенной. А учитывая усиливающиеся процессы приватизации крупных специализированных предприятий торговли, сопровождающиеся внедрением в торговый бизнес, новых форм обслуживания покупателей на основе тщательного изучения потребностей рынка, проведения различных форм стимулирования продаж роль универсальных продуктовых магазинов в обслуживании потребителей продуктами питания с каждым годом возрастает.

Появление инновационных технологий в торговле сформировало новый тип магазинов – супермаркет. Реальные предпосылки к возрождению идеи самообслуживания возникли в Украине после кризиса 1998 года, когда активизировались отечественные производители расфасованных и упакованных продуктов питания, относительно стабилизировалась работа импортеров, произошло накопление опыта и капиталов частными торговыми структурами. Основные черты супермаркета: уменьшение издержек на персонал, что позволяет освободить дополнительные оборотные средства, обеспечивает свободный доступ покупателя к товару. Кроме того, покупателей привлекают низкие цены (основополагающее направление), узнаваемость торговой марки, широкий ассортимент, простота ориентирования при покупке.

Существуют различные виды розничного бизнеса. Сегмент магазинов самообслуживания подразделяются на: экономичные супермаркеты, классические супермаркеты, мегамаркеты и т.д.

Основные факторы, обеспечивающие преимущества магазина самообслуживания по сравнению с традиционной системой розничной торговли:

  • - фактор незапланированной покупки;
  • - сокращение площади складских и вспомогательных помещений в пользу торговых;
  • - более высокий показатель торговой площади по отношению к общей;
  • - облегчение доступа покупателя к товару и информации о нем;
  • - сокращение времени покупателя на комплексную покупку;
  • - сокращение затрат на персонал в себестоимости торгового предприятия.

 

3.2. Анализ конкуренции.

Посткризисный опыт показал, что реконструкция большого гастронома в супермаркет и переориентация на отечественный ассортимент позволяют увеличить объем реализации в несколько раз.

Самым слабым звеном розничной торговой цепи являются универсамы и гастрономы «советского образца». По данным AC Nielsen, за 6 лет количество универсамов в Украине сократилось с приблизительно 800 до 280 предприятий. На фоне 10%-ного роста числа небольших магазинов за последний год количество средних (площадью от 40 до 100 кв. м) уменьшилось на 3%. В основном это происходит из-за нерационального использования торговых площадей, устаревших систем взаимодействия с клиентами и поставщиками, старого оборудования. В настоящее время владельцам таких магазинов гораздо выгоднее отдавать площади в аренду, чем продолжать заниматься торговой деятельностью.

Базарная мелкооптово – розничная торговля, несмотря на более приемлемые цены (а этот фактор для большей части населения по прежнему имеет решающее значение) последнее время стала уступать стационарным продуктовым магазинам, прежде всего из – за низкого качества предоставляемых услуг. Сегодня потребитель требует качественного сервиса при минимальной цене  самого продукта. Основными достоинствами магазина по сравнению с рыночной торговлей, являются:

  • более качественное и квалифицированное обслуживание покупателей;
  • гарантированное качество самих продуктов питания;
  • более широкий ассортимент предлагаемых товаров;
  • удобный график работы (часто круглосуточный);
  • дополнительные услуги (кафетерий и др.);
  • всепогодность.

Наиболее перспективной формой розничной торговли в ближайшее время будут супермаркеты со значительной торговой площадью (не менее 1000 кв. м), широким ассортиментом и демократичными ценами, которые способны составить конкуренцию рынкам.

На сегодняшний день жесткой конкуренции в этом секторе торговли еще нет: рынок не поделен, но в то же время такая форма торговли - как супермаркеты и магазины самообслуживания cash & carry – в достаточной степени востребована.

В настоящее время конкурентная борьба ведется в трех направлениях:

  • - среди торговых форматов (например, противоборство магазинов самообслуживания и устаревших форматов, таких как гастрономы);
  • - между отраслями (фирменные магазины производителя собственной тоговой марки, против торговой марки «ритейлера» - розничного торговца);
  • - борьба за новые рынки (экспансия западных сетевых структур в перспективное экономическое пространство Украины)

В этих условиях, классическая формула создания конкурентных преимуществ выстраивается либо за счет лидерства в ценах (лидерство за счет экономии на издержках), либо за счет стратегии дифференциации (предложение особых товаров либо услуг, по более высокой цене).

По данным собственных маркетинговых исследований, проведенных фирмой ООО «........................», доля рынка супермаркета «Альф» в сегменте магазинов самообслуживания г.Херсона, составляет 14%; в объеме розничной торговли в целом – 0,11%.

Основные конкуренты, представлены в следующей таблице:

Название

Преимущества

Недостатки

Доля рынка в сегменте.

Супермаркет «Оскар»

Более длительный срок работы на рынке, сформировавшийся круг покупателей.

 Более удален от центра города.

35%

Супермаркет «САМ»

Расположен в «спальном» районе «ХБК»

Значительное удаление от центра города. Отсутствует удобный подъезд, нет автостоянки.

22%

Магазин самообслуживания фирмы «Прозерпина»

Расположен в «спальном» районе «Таврический»

Вновь создан на базе гастронома. Более высокий уровень цен, меньшая торговая площадь.

5%

Гастроном «Центральный»

Длительный срок работы, устойчивая клиентура, центр города.

Не используется форма самообслуживания, меньшая торговая площадь, высокий уровень цен.

не в сегменте

Центральный рынок

Центр города, низкий уровень цен.

Не гарантированное качество товаров, низкий уровень обслуживания.

не в сегменте

Сети продуктовых магазинов:

«Продмаркет»;

«Струмок»;

«Гурман» и др.

Не являются прямыми конкурентами, ток как отличаются формой организации торговли, ценовой и ассортиментной политикой. Имеют другую целевую аудиторию.

не в сегменте

 

Наиболее вероятным конкурентом в ближайшее время будет Центральный рынок. Во первых, это ценовая конкуренция (рынок может предложить более низкий уровень цен, возможность поторговаться). Во вторых,  предстоит борьба за потребителя, так как покупательская аудитория рынка более разнообразна, она покрывает и целевой сегмент рынка супермаркета «Альф». ООО «........................» имеет, по сравнении с Центральным рынком, преимущество в гарантированном качестве товаров, высоком качестве обслуживания, удобным графиком работы и другие преимущества высокоцивилизованной торговли.

 

4. СТРАТЕГИЯ  МАРКЕТИНГА

4.1. Стратегия  конкурентоспособности  предприятия

Целью стратегии маркетинга ООО «........................», является улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности предприятия за счет расширения торговых площадей супермаркета «Альф», что повлечет за собой значительное  снижение издержек обращения на единицу площади.

Как указывалось выше, в связи с наличием небольшого числа  прямых конкурентов, оказывающих услуги розничной торговли самообслуживанием, в Херсоне, в настоящее время жесткой конкуренции не наблюдается.

Но следует заметить, что в последнее время, в данной отрасли происходит существенное оживление инвестиционной активности, многие фирмы инвестируют как в реконструкцию имеющихся торговых помещений на базе бывших универсальных продуктовых магазинов, так и в строительство новых. В условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому руководством ООО «........................», планируется проведение постоянной работы, направленной на обеспечение конкурентоспособности предлагаемых услуг по цене и качеству.

Высокий уровень конкурентоспособности, будет достигнут за счет:

  • Расширения торговых площадей супермаркета «Альф» до 1500 кв.м., что позволит довести предлагаемый ассортимент до 20000 – 25000 наименований;
  • Сокращения издержек на единицу торговой площади, что позволит устанавливать минимальные торговые наценки и соответственно наиболее конкурентоспособные цены, рассчитанные на привлечение максимального количества потребителей различных групп платежеспособности;
  • Высокий показатель самообслуживания (95%);
  • Внедрения новых форм обслуживания покупателей, предоставляя широкий перечень дополнительных и сопутствующих услуг;
  • Удачного места расположения супермаркета «Альф» (деловой центр города, пересечение оживленных транспортных и пешеходных путей, близость к остановкам общественного транспорта, соседство с Центральным универмагом);
  • Удобный доступ к магазину (в т.ч. автомобильный подъезд), наличие автостоянки;
  • Активного продвижения на рынке услуг розничной торговли, торговой маркой «Супермаркет «Альф»», с применением комплексных маркетинговых мероприятий создания и продвижения «бренда» (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга ООО  «........................», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры потребительского рынка;
  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения услуг розничной торговли, бренд - маркетинг;
  • оптимизацию ценообразования, правильную, научно обоснованную выкладку товаров на полках, привлекательность торгового зала, внимательное отношение к покупателям;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе собственной марки, торговых марок партнеров и акций стимулирования продаж.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

 

4.2. Стратегия  продукта деятельности

Продуктом деятельности супермаркета «Альф» ООО «........................», является: обеспечение возможности розничному покупателю совершать покупки, имея свободный доступ к товару.

Основой товарной стратегии предприятия, будет: широта ассортимента и удачное сочетание отдельных товарных групп в общем ассортименте магазина. При этом, учитывается, что основное требование, предъявляемое рынком к ассортименту современных продуктовых магазинов – наличие в нем товаров, пользующихся постоянным спросом, таких как: молочные продукты, хлебо – булочные изделия, рыбные и колбасные изделия, спиртные напитки, сигареты, кондитерские изделия, бакалея (крупы, мука, соль, сахар, специи, макаронные изделия и др.).

Планируемый ассортимент и доля отдельных групп товаров, представлены в следующей таблице:

 

Группа товара

Доля

Бакалея

5,08 %

Алкогольные напитки

14,05 %

Безалкогольные напитки

5,25 %

Сопутствующие товары

17,19 %

Чай и кофе

5,15 %

Кондитерские изделия

11,69 %

Хлебо – булочные и торты

2,45 %

Консервация

4,37 %

Молочные и масложировые изделия

11,07 %

Детское питание

0,94 %

Полуфабрикаты

1,95 %

Табачные изделия

0,5 %

Морепродукты

1,55 %

Субпродукты

2,58 %

Мясной цех

1,55 %

Корм для животных

0,65 %

Колбасы, сыры

10,5 %

 

4.3. Стратегия  ценообразования

Структура цен, сложившихся на Херсонском рынке розничной торговли продуктами питания, достаточно стабильна. Она зависит от вида и качества предлагаемых товаров, места расположения торговой точки, ориентации на определенный сегмент рынка и выбранную стратегию конкуренции.  В связи с изложенным, ценовая политика ООО «........................» будет строиться на определении цен в диапазоне ниже средневзвешенных по отрасли на 10 – 15 %, с применением элементов системы скидок, дисконтов, распродаж и др. разовых рекламных акций со снижением цен,  с учетом структуры и динамики спроса.

Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных клиентов;
  • Реального покрытия затрат производства;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

Средняя торговая наценка, в период составления  настоящего бизнес – плана составляет 18%. Торговая наценка, в течении срока рассматриваемого инвестиционного проекта, на планируемые к предложению ООО «........................» товары, будет составлять: 15 – 20%.

 

4.4. Стратегия  продвижения

Целевым рынком для производимой продукции, является широкие слои населения города Херсона и приезжие.

В качестве основного канала товародвижения, планируется использовать непосредственную продажу конечному потребителю.

Оптимизация процессов ценообразования в пользу конечного потребителя продукции достигается максимально возможным сокращением звеньев между производителем и конечным потребителем.

Предприятие ООО «........................», планирует использовать в основном одноуровневый канал товародвижения.

Работа напрямую с производителем, позволяет использовать более мягкие условия работы: отсрочку платежа, скидки,  мерчендайзинг и другие услуги производителей.

 

4.5. Стратегия  рекламы  и стимулирования

Задачу увеличения доли ООО «........................» на рынке и продвижения услуг, планируется решать с использованием:

  • широкой рекламной компании;
  • политики сохранения доступных цен на предлагаемые товары;
  • сокращения издержек обращения и добиваясь более выгодных условий работы с поставщиками;

Среди наиболее эффективных способов рекламы супермаркетов, ООО «........................» планируется использовать: оформление оконных и внутримагазинных витрин; организации рекламных выставок товаров; проведение различных рекламных акций;  рекламу на радиоканалах FM («Радио Таврия», «Авторадио» и др.), рекламные щиты и вывески (биг-борды, флаеры), рекламу в местной прессе (газеты «Гривна», «Булава»), на местном телевидении. Планируется также в рекламных целях, упаковывать покупки клиента, в пакеты с названием и фирменным логотипом супермаркета.

Планируется в будущем, также разместить в системе «Интернет» Веб – страничку с описанием супермаркета, предлагаемого ассортимента и месте расположения.

Основой маркетинговой политики  ООО «........................» станет широкая рекламная кампания, что обеспечит максимальную информированность широкого круга потенциальных потребителей по всему спектру товаров и услуг.

Таким образом, для создания имиджа и популяризации Супермаркета «Альф» ООО ТД  «Сити Продукт», могут быть использованы следующие каналы информации:

  • периодические издания;
  • радиотелевизионные;
  • изобразительные;
  • глобальная мировая сеть Internet.

При выборе канала массовой информации основными являются следующие критерии их оценки:

  • охват;
  • доступность;
  • стоимость;
  • авторитетность.

В зависимости от целей рекламной компании, периода деятельности, конъюнктуры и финансового состояния ООО «........................», рекламирование должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации. Неизменным является единственное правило – реклама достигает успеха, только если имеет регулярный характер.

 

Маркетинговый бюджет фирмы (сбытовые расходы) 

Направление расходов

Месячные затраты, грн.

Реклама в СМИ (ТВ, радио, пресса, Интернет и т.д.)

3000

Реклама на щитах, стендах, вывесках и др. наружная

516

ИТОГО:

3516

Ежегодно затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок планируются на уровне 0,2 % от валовой прибыли фирмы.

 

5. ПЛАН ДОХОДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

Доходы ООО «........................», получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен на товары и затратами на закупку товаров, а также планируемыми объемами товарооборота.

Так как объемы потребления продуктов питания, не имеют значительных колебаний сезонного характера (при значительном количестве наименований предлагаемого ассортимента, доходность предприятия относительно выравнивается), а также исходя из проведенных исследований уровень цен на рынке также не имеет тенденции к значительному изменению, для определения  уровня доходности, в настоящем бизнес – плане, целесообразным является использовать статистику доходности супермаркета «Альф» за период с сентября по ноябрь 2002 года.

 

Среднемесячный объем продаж в период с сентября по ноябрь 2002 г., грн.

используемая торговая площадь, кв. м.

Среднеме­сячный доход с НДС, на 1 кв.м. торговой площади, грн.

1050000

644

1630

Так как, в результате реализации рассматриваемого инвестиционного проекта,  планируется увеличение торговой площади до 1500 кв.м., объемы продаж, планируется, увеличатся также, пропорционально увеличению торговой площади, т.е. до:

1630 грн. * 1500 кв.м = 2445000 грн.

Кроме того в начальный период после запуска дополнительных площадей в эксплуатацию, когда происходит интенсивное ознакомление и привыкание рынка к новым возможностям предприятия, планируется постепенный рост доходности, то есть в период с   августа 2003 года по октября 2003 года объемы продаж будут постепенно наращиваться от 1050000 грн. в месяц до -  максимальных (2445000 грн. в месяц, по 30% роста ежемесячно).

В настоящем бизнес-плане расчет плана получения доходов производится укрупнено, в связи с тем, что заранее предугадать точные объемы потребления конкретного вида товаров затруднительно, а специальных исследований для выявления этой информацией предприятием не проводилось.

 

План получения доходов.

 

Период

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Величина торговой площади, кв.м.

644

644

644

644

644

644

644

1500

Средний доход с 1 кв.м.

1630

1630

1630

1630

1630

1630

1630

910

Выручка, грн.

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1365000

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, грн.

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1365000

 

продолжение таблицы

 

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

1-й кварт.

2-й кварт.

3-й кварт.

4-й кварт.

Итого

2003

2003

2003

2003

за 1-й год

2004

2004

2004

2004

за 3-й год

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1183

1538

1630

1630

11791

4890

4890

4890

4890

19560

1774500

2306850

2445000

2445000

17686350

7335000

7335000

7335000

7335000

29340000

1774500

2306850

2445000

2445000

17686350

7335000

7335000

7335000

7335000

29340000

 

6. ПЛАН РАСХОДОВ

6.1. Поставщики

В настоящее время товары, необходимые для формирования ассортимента супермаркета «Альф», закупаются у более чем 300 поставщиков, основные из них следующие:

Группа товаров

Поставщики

Бакалея

База «Снабсбытторг», фирмы: «Оксамит», «ХерсонЗерноЭкспо», «Херсонская Зерноторговая компания»

Сопутствующие товары

Фирмы: «Ютас», «Юнилодекс», «Стелла Трейд», «Пи Джи Трейд», «Конрил», «Сектор», «Норма Трейд», «Фаворит», «Крайтекс».

Чай и кофе

«Сесл», «Питер», «Чай и Кофе».

Кондитерские изделия

«Пальмира», «Кэп», «Натали», «ХКФ», «Грей», «Викон».

Консервация

«Трафик Компани», «Планета М», «Грей», «Ольга», «Продпоставка», «Матиас».

Детское питание

«Принцесса», «Горб», «Молочный свит».

Полуфабрикаты

ЧП Урсуленко, ЧП Темненко, фирма «Антарес».

Субпродукты

«Гал», ТД «Соборный», «Символ».

Морепродукты

«Айсберг», «Мурена», «Картас».

Корма для животных

«Натали», «Пальмира».

Табачные изделия

«МИГ», «МаркетГрупп».

Алкогольные напитки

«Алкоопт», «Маркет Сервис», «Маркет Сервис», «Гетьман Фуд».

Безалкогольные напитки

«Лекс», «Сандора», «Эконика».

Хлебобулочные и торты

Х/з №1, Х/з №2, Николаевхлеб, фирмы: «Колизей», «ВКГ», «Рокча», «Саника», «Звездное», «Ксена», «Хлебный мир», «Алькор», «Смак», «Христич», «Стелси», «Веста», ЧП Жук, ЧП Кизогов.

Сыры

Фирмы: «Виста», «Каховкамолпродукт», «Корса», ЧП Собко, ЧП Когут, ЧП Кобаидзе, Чаплынский МСЗ, Бериславский МСЗ, Золотоношский МСЗ.

Молочная продукция

ЧП Шестобанский, фирма «Гауда», ЧП Шарипов, ЧП Рыженко, Гормолзавод, ЧП Высовин, ЧП Суворов, фирма «Струмок», ЧП Ильин, ЧП Лекс, фирма «Спутник».

Масложировая продукция

ЧП Колесникова, фирмы: «Сонячна долина», «Пани Кристина», «Агрокосм», «Энергия», ЧП Шолохов, ЧП Баш.

Колбасы

Фирмы «Кременчугмолоко», «Шепетовка», «Гефест», ЧП Дрынов, «Дары Степу», ЧП Когут, «Тис», «Колос», «Никополь».

 

Прием поступающего в супермаркет товара производится представителем склада предприятия, контроль качества осуществляется представителем лаборатории СЭС.

Для определения планируемых затрат предприятия, на период осуществления рассматриваемого инвестиционного проекта, предполагается, что предпосылок к существенному изменению ценовой политики поставщиков не наблюдается, поэтому в качестве расчетных принимается средние закупочные цены в период с сентября по ноябрь 2002 года. При этом средняя торговая наценка предприятия ООО «........................», составляет 18 %.

 

6.2. Затраты  на  проведение текущей деятельности

 

Планируемые к потреблению энергоресурсы, топливо

и вспомогательные материалы.

 

Наименование

Месячный расход

Стоимость ед. ресурса

Месячные затраты, грн.

Текущ.

Планир.

Текущ.

Планир.

Электроэнергия на питание торгового оборудования

13867 кВт.ч

31894 кВт.ч

0,2831 грн /кВт.ч.

3925

9029

Электроэнергия на освещение:

13530 кВт.ч

31119 кВт.ч

0,2831 грн /кВт.ч.

3830

8810

Вода (услуги Горводоканала)

30 куб.м.

30 куб.м.

1,13 грн/куб.м.

34

34

Стоки

84 куб.м.

84 куб.м.

1,22 грн/куб.

102

102

 

Расчет прочих внепроизводственных расходов.

Статья расходов

Месячные затраты, грн.

Ремонт и обслуживание оборудования

1666

Командировочные расходы

416

Эксплуатация и обслуживание технических средств управления (ВЦ, узлов связи, средств охраны и сигнализации)

7083

Оплата стоимости лицензирования и др. гос. разрешений.

250

Обязательное страхование имущества и гражданской ответственности.

1250

Оплата услуг банков

583

Расходы на реализацию продукции (экспортные пошлины и сборы, складские расходы, транспортные расходы)

833

Расходы на приобретение офисных принадлежностей.

1666

Расходы в следствии технически - неизбежного брака.

1000

Расходы на приобретение специальной литературы и периодических изданий.

83

ИТОГО, внепроизводственных расходов:

14830

 

Налоги и платежи

 

Наименование

Ставка

Сбор на развитие виноградарства

1% от объема реализации алк. прод.

(Полный расчет налогообложения по проекту, приведен в приложении.)

Расчет издержек по текущей деятельности предприятия, представлен в следующей таблице.

 

План расходов на проведение текущей деятельности

 

Период

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Расходы, грн.

Затраты на приобретение товаров

889831

889831

889831

889831

889831

889831

889831

1156780

Электроэнергия на питание торгового оборудования

3925

3925

3925

3925

3925

3925

3925

9029

Электроэнергия на освещение

3830

3830

3830

3830

3830

3830

3830

8810

Вода

34

34

34

34

34

34

34

34

Стоки

102

102

102

102

102

102

102

102

Внепроизводственные расходы

14830

14830

14830

14830

14830

14830

14830

14830

Налоги, относимые на себестоимость

1470

1470

1470

1470

1470

1470

1470

1911

Фонд оплаты труда персонала

43535

43535

43535

43535

43535

43535

43535

71520

Начисления на ФОТ персонала

16656

16656

16656

16656

16656

16656

16656

27364

Амортизация

11706

11706

11706

11706

11706

11706

11706

11706

Сбытовые расходы

3516

3516

3516

3516

3516

3516

3516

3516

Проценты по кредитам

11593

12736

13610

21300

28319

35754

41614

44799

Итого, общие расходы, грн.

1001028

1002171

1003045

1010735

1017754

1025189

1031049

1350400

 

продолжение таблицы

 

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1-й кварт.

2-й кварт.

3-й кварт.

4-й кварт.

Итого

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

2004

за 2005 год

1503814

1954958

2072034

2072034

6216102

6216102

6216102

6216102

24864407

9029

9029

9029

9029

27087

27087

27087

27087

108348

8810

8810

8810

8810

26430

26430

26430

26430

105720

34

34

34

34

102

102

102

102

408

102

102

102

102

306

306

306

306

1224

14830

14830

14830

14830

44490

44490

44490

44490

177960

2484

3230

3423

3423

10269

10269

10269

10269

41076

71520

71520

71520

71520

214560

214560

214560

214560

858240

27364

27364

27364

27364

82091

82091

82091

82091

328363

11706

11706

11706

11706

35118

35118

35118

35118

140472

3516

3516

3516

3516

10548

10548

10548

10548

42192

42667

42667

42667

42667

128000

128000

128000

128000

512000

1695875

2147764

2265034

2265034

6795102

6795102

6795102

6795102

27180409

 


7. ПЛАН  РЕАЛИЗАЦИИ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА

План инвестиций.

В настоящем разделе определены размеры, направления использования и график освоения инвестиций, необходимых для реализации предлагаемого проекта.

Основными направлениями использования инвестиций при реализации проекта являются:

  • предпроектные и проектные работы.
  • строительно-монтажные работы в соответствии с техническими требованиями, предоставленными фирмой-производителем оборудования;
  • приобретение торгового оборудования в комплекте;
  • пусконаладочные работы, ввод оборудования в эксплуатацию;
  • пополнение оборотных средств.

План потребности в финансировании рассматриваемого проекта, представлен в следующей таблице.

 

План финансирования проекта, грн.

 

Название этапа проекта

Январь

2003

Февраль

2003

Март

2003

Апрель

2003

Май

2003

Июнь

2003

Июль

2003

Итого

 

Реконструкция подвальных помещений

62403

74404

72403

40403

249613

Реконструкция первого этажа

56438

66437

36437

26438

185750

Реконструкция двух лестничных маршей

46462

46462

92924

Электромонтажные работы подвала и первого этажа

26879

20879

16879

10880

75517

Установка системы видео--наблюдения

34783

34783

4783

74349

Установка системы звукового оповещения

15020

15020

30040

Установка системы пожарной сигнализации

22065

22065

44130

Благоустройство территории

14323

14300

10326

6304

45253

Реконструкция пристраиваемой части здания

24500

24591

9546

58637

ИТОГО по СМР:

 

86903

243097

252092

175913

93425

4783

856213

Приобретение, доставка и монтаж торгового оборудования

274370

102343

66780

64600

508093

Пополнение оборотных средств.

440258

333658

333658

279345

279345

169430

1835694

ВСЕГО:

440258

420561

576755

526462

557601

439550

238813

3200000

 

Приобретаемое в рамках проекта торговое оборудование.

 

Наименование и техниче­ские характеристики

К-во, шт.

Цена приобре­тения, грн.

Общая величина затрат, грн.

Оборудование торговое,

(поставщик - фирма «Альфа» г. Верхнеднепровск, Днепропетровской обл.)

Стеллаж двухсторонний

254 м.

700

177800

Стеллаж торцевой

24 м.

485

11640

Кассовые кабины

9 шт.

6270

56430

Закупочные тележки

100 шт.

285

28500

ИТОГО:

274370

Холодильное оборудование

(поставщик - фирма «Альфа» г. Верхнеднепровск, Днепропетровской обл.)

Регал холодильный

10

4560

45600

Бонет (открытый морозильник)

5,25 м.

4275

22443

Монтаж холодильного оборудования

15000

Транспортные расходы

5

1600

8000

Входное автоматическое устройство

2

5650

11300

ИТОГО:

102343

Средства автоматизации

(поставщик - фирма «Рико» г. Херсон)

Сканеры кассовые

9

4500

40500

Фискальные регистраторы

9

291

2619

Детектор валют

9

309

2781

Сканер складской

3

2700

8100

«Скампал» (автоматизация сбора данных)

2

6390

12780

ИТОГО:

66780

Компьютерная техника

(поставщик - фирма «Крафт» г. Хмельницкий)

Компьютер кассовый

9

2725

24525

Компьютеры для офиса и склада

10

1907,5

19075

Компьютер для видео наблюдения

2

5500

11000

Компьютер - сервер

1

10000

10000

ИТОГО:

 

 

64600

ВСЕГО:

508093

 

Для управления инвестиционным проектом  будет создана рабочая группа под руководством  руководителя предприятия. В состав рабочей группы будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и специалисты по проектному финансированию и менеджменту.

Основные функции рабочей группы по реализации инвестиционного проекта, будут заключаться в следующем:

  • подготовка полного комплекта инвестиционных документов;
  • заключение контрактов на поставку комплекта оборудования, а также выполнение монтажа и пуска оборудования;
  • заключение договоров с проектными и строительными организациями, контроль за качеством  выполнения работ;
  • контроль за соблюдением графиков выполнения работ на всех этапах реализации проекта;
  • управление финансами в рамках проекта, контроль за их использованием;
  • корректировку (при необходимости) графика реализации проекта в соответствии со складывающейся конъюнктурой рынка.

Окончательный выбор поставщиков и подрядчиков для участия в реализации данного инвестиционного проекта будет произведен на конкурсной основе.

Описание способа и схемы финансирования

Потребность в финансировании данного проекта составляет 3200000 грн, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки проекта и начальный оборотный капитал.

Данный инвестиционный проект полностью финансируются за счет заемных средств – простого долгосрочного банковского кредита.

Условия и схема  кредитования:

  • Инвестиционные средства поступают на счет ООО «........................» в период с января 2003 г. по июль 2003 г. согласно графика инвестиционных затрат в национальной валюте на общую сумму  3200000 гривен;
  • Срок погашения кредита 3 года.
  • Плата за предоставление кредита 16% годовых.
  • Погашение кредита осуществляется в период с июля 2005 г. по декабрь 2005 г. равными частями, ежемесячно.

Кроме того, в настоящее время предприятие ООО «........................» пользуется следующими кредитами, полученными в Херсонском филиале «Укрсоцбанка»:

Наименование

Остаток долга на 1 января 2003 г.

Валюта кредита

Срок погашения

Годовой процент

Схема погашения основной суммы

Кредит 1

$125300

(667849 грн.)

Доллар США

28.02.2003г.

17%

Ежемесячно, равными частями

Кредит 2

$30000

(159900 грн)

Доллар США

13.08.2003г.

16%

В конце срока, разово.

Схема погашения кредитов, представлена  в следующей таблице.

 

График погашения кредитов, в грн.

 

Период

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Долг на начало периода, грн.

Кредит 1

667849

334191

Кредит 2

159900

159900

159900

159900

159900

159900

159900

159900

Кредит 3

440258

860819

1437574

1964036

2521637

2961187

3200000

Получение займов, грн.

440258

420561

576755

526462

557601

439550

238813

Возврат основной суммы долга, $

Кредит 1

333658

334191

Кредит 2

159900

Кредит 3

Итого, возврат основной суммы, грн.

333658

334191

 

 

 

 

 

159900

Выплата процентов, $

Кредит 1

9461

4734

Кредит 2

2132

2132

2132

2132

2132

2132

2132

2132

Кредит 3

5870

11478

19168

26187

33622

39482

42667

Итого, выплата процентов по кредитам, грн.

11593

12736

13610

21300

28319

35754

41614

44799

Остаток долга на конец периода, грн.

Кредит 1

334191

Кредит 2

159900

159900

159900

159900

159900

159900

159900

Кредит 3

440258

860819

1437574

1964036

2521637

2961187

3200000

3200000


продолжение таблицы

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1-й кварт.

2-й кварт.

3-й кварт.

4-й кварт.

Итого

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

2004

за 2005 год

3200000

3200000

3200000

3200000

3200000

3200000

3200000

3200000

3200000

3200000

 

 

 

 

 

 

 

 

3200000

42667

42667

42667

42667

128000

128000

128000

128000

512000

42667

42667

42667

42667

128000

128000

128000

128000

512000

3200000

3200000

3200000

3200000

3200000

3200000

3200000

3200000


8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план проекта представлен основными  финансовыми документами характеризующими эффективность внедрения инвестиционного проекта и возможность предприятия вовремя возвратить заемные средства – банковский кредит:

  1. Планом  движения денежных средств;
  2. Планом прибылей и убытков;

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • общий объем инвестиций в проект, составляет: 3200000 грн.;
  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;
  • ставки налогообложения соответствуют существующим нормам, определенным действующим законодательством;
  • источником инвестиций является инвестиционный банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 16 % годовых;
  • кредитные средства, в соответствии договоренностью, поступают в период с января 2003 года, по июль 2003 года, согласно графика финансирования проекта;
  • оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость реализуемых товаров;
  • все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;
  • доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце);
  • цены на закупаемые товары и цены реализации (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих рынков. Все запасы товаров, учитываются по методу FIFO.
  • финансовая модель построена, исходя из консервативных предпосылок, когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.

При расчете амортизации приобретенных и имеющихся активов в рамках данного проекта принято следующее условие:

  • - стоимость основных средств, списывается по прямолинейному методу уменьшения остаточной стоимости согласно  П(С)БУ Украины №7;
  • - начисление амортизации начинается с месяца, следующим за месяцем ввода в эксплуатацию основных средств.

 

План движения денежных средств.

 

Период

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Поступления средств:

Получаемый доход (выручка), грн.

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1365000

Получение займов, грн.

440258

420561

576755

526462

557601

439550

238813

Прочие поступления, грн.

ИТОГО, поступлений за период, грн.

1490258

1470561

1626755

1576462

1607601

1489550

1288813

1365000

Расход средств, грн.

Операционные расходы:

Затраты на приобретение товаров

889831

889831

889831

889831

889831

889831

889831

1156780

Электроэнергия на питание торгового оборудования

3925

3925

3925

3925

3925

3925

3925

9029

Электроэнергия на освещение

3830

3830

3830

3830

3830

3830

3830

8810

Вода

34

34

34

34

34

34

34

34

Стоки

102

102

102

102

102

102

102

102

Внепроизводственные расходы

14830

14830

14830

14830

14830

14830

14830

14830

Фонд оплаты труда персонала

43535

43535

43535

43535

43535

43535

43535

71520

Начисления на ФОТ персонала

16656

16656

16656

16656

16656

16656

16656

27364

Сбытовые расходы

3516

3516

3516

3516

3516

3516

3516

3516

ИТОГО: операционных расходов, грн.

976259

976259

976259

976259

976259

976259

976259

1291984

Инвестиционные расходы:

Проведение СМР

86903

243097

252092

175913

93425

4783

Приобретение и установка торгового оборудования

274370

102343

66780

64600

Увеличение товарных запасов

35000

40250

46288

53231

61215

70398

80957

93101

ИТОГО: инвестиционных расходов, грн.

35000

127153

289385

579693

339471

230603

150340

93101

Финансовые расходы:

Погашение займов, грн.

333658

334191

159900

Выплата процентов за пользование кредитом, грн

11593

12736

13610

21300

28319

35754

41614

44799

Выплата налогов в бюджет, грн.

31787

16960

8860

6553

4447

2217

12228

30561

ИТОГО: финансовых расходов, грн.

377038

363888

22470

27853

32766

37971

53843

235260

ВСЕГО: расход средств, грн.

1388297

1467300

1288113

1583804

1348496

1244832

1180442

1620344

Чистое движение средств за отчетный период, (поступления минус выплаты) грн.

101961

3261

338642

-7342

259105

244718

108371

-255344

Остаток средств на начало периода, грн.

 

101961

105222

443864

436522

695626

940344

1048715

Остаток средств на конец периода, грн.

101961

105222

443864

436522

695626

940344

1048715

793371

 

продолжение таблицы

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1-й кварт.

2-й кварт.

3-й кварт.

4-й кварт.

Итого

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

2004

за 2005 год

1774500

2306850

2445000

2445000

7335000

7335000

7335000

7335000

29340000

1774500

2306850

2445000

2445000

7335000

7335000

7335000

7335000

29340000

1503814

1954958

2072034

2072034

6216102

6216102

6216102

6216102

24864407

9029

9029

9029

9029

27087

27087

27087

27087

108348

8810

8810

8810

8810

26430

26430

26430

26430

105720

34

34

34

34

102

102

102

102

408

102

102

102

102

306

306

306

306

1224

14830

14830

14830

14830

44490

44490

44490

44490

177960

71520

71520

71520

71520

214560

214560

214560

214560

858240

27364

27364

27364

27364

82091

82091

82091

82091

328363

3516

3516

3516

3516

10548

10548

10548

10548

42192

1639018

2090162

2207238

2207238

6621715

6621715

6621715

6621715

26486861

107066

123126

107066

123126

 

 

 

 

 

 

 

3200000

42667

42667

42667

42667

128000

128000

128000

128000

512000

53414

87772

96688

96688

290064

290064

290064

290064

1160256

96081

130439

139355

139355

418064

418064

418064

418064

4872256

1842165

2343726

2346593

2346593

7039779

7039779

7039779

7039779

31359118

-67665

-36876

98407

98407

295221

295221

295221

295221

-2019118

793371

725706

688829

787236

885643

1180864

1476084

1771305

2066525

725706

688829

787236

885643

1180864

1476084

1771305

2066525

47408

 

План прибылей и убытков.

Период

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Валовые доходы (без НДС), грн.

875000

875000

875000

875000

875000

875000

875000

1137500

Переменные расходы (без НДС):

Затраты на приобретение товаров

741525

741525

741525

741525

741525

741525

741525

963983

Электроэнергия на работу торгового оборудования

3271

3271

3271

3271

3271

3271

3271

7524

ИТОГО: переменных расходов:

744796

744796

744796

744796

744796

744796

744796

971507

Постоянные расходы:

Электроэнергия на освещение

3192

3192

3192

3192

3192

3192

3192

7342

Вода

28

28

28

28

28

28

28

28

Стоки

85

85

85

85

85

85

85

85

Внепроизводственные расходы

12358

12358

12358

12358

12358

12358

12358

12358

Налоги, относимые на себестоимость

1470

1470

1470

1470

1470

1470

1470

1911

Фонд оплаты труда персонала

43535

43535

43535

43535

43535

43535

43535

71520

Начисления на ФОТ персонала

16656

16656

16656

16656

16656

16656

16656

27364

Амортизация

11706

11706

11706

11706

11706

11706

11706

11706

Сбытовые расходы (без НДС)

2930

2930

2930

2930

2930

2930

2930

2930

Проценты по кредитам

11593

12736

13610

21300

28319

35754

41614

44799

ИТОГО: постоянных расходов, грн.

103554

104697

105570

113260

120280

127715

133575

180043

ВСЕГО: валовых расходов, грн.

848350

849494

850367

858057

865076

872511

878372

1151550

Прибыль до налогообложения, грн.

26650

25506

24633

16943

9924

2489

-3372

-14050

Налог на прибыль, грн.

7995

7652

7390

5083

2977

747

Чистая прибыль, грн.

18655

17855

17243

11860

6947

1742

-3372

-14050

Рентабельность продаж

0,03

0,03

0,03

0,02

0,01

0,00

0,00

-0,01

 

продолжение таблицы

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

1-й кварт.

2-й кварт.

3-й кварт.

4-й кварт.

Итого

2003

2003

2003

2003

за 1-й год

2004

2004

2004

2004

за 2005 год

1478750

1922375

2037500

2037500

14738625

6112500

6112500

6112500

6112500

24450000

1253178

1629131

1726695

1726695

12490360

5180085

5180085

5180085

5180085

20720339

7524

7524

7524

7524

60517

22573

22573

22573

22573

90290

1260702

1636656

1734219

1734219

12550877

5202657

5202657

5202657

5202657

20810629

7342

7342

7342

7342

59050

22025

22025

22025

22025

88100

28

28

28

28

340

85

85

85

85

340

85

85

85

85

1020

255

255

255

255

1020

12358

12358

12358

12358

148300

37075

37075

37075

37075

148300

2484

3230

3423

3423

24761

10269

10269

10269

10269

41076

71520

71520

71520

71520

662345

214560

214560

214560

214560

858240

27364

27364

27364

27364

253413

82091

82091

82091

82091

328363

11706

11706

11706

11706

140472

35118

35118

35118

35118

140472

2930

2930

2930

2930

35160

8790

8790

8790

8790

35160

42667

42667

42667

42667

380392

128000

128000

128000

128000

512000

178484

179229

179423

179423

1705253

538268

538268

538268

538268

2153071

1439186

1815885

1913642

1913642

14256130

5740925

5740925

5740925

5740925

22963700

39564

106490

123858

123858

482495

371575

371575

371575

371575

1486300

11869

31947

37158

37158

144749

111473

111473

111473

111473

445890

27695

74543

86701

86701

337747

260103

260103

260103

260103

1040410

0,03

0,06

0,06

0,06

0,03

0,06

0,06

0,06

0,06

0,06

 

Расчет эффективности проекта.

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является финансовый год. Расчетный период жизни проекта составляет 5 лет.

Для целей расчета принимаем: общий объем инвестиций в проект составляет 3200000 грн, объем инвестиций в основные средства, составляет 1364603 грн. Эффективность проекта по показателю срока окупаемости.

 

Расчет сроков окупаемости инвестиций в проект

Год:

1

2

3

4

5

Ожидаемый экономический эффект (чистые продажи), грн

14738625

24450000

24450000

24450000

24450000

Ожидаемые затраты:

14256130

22963700

22963700

22963700

22963700

Прибыль до уплаты налогов

482495

1486300

1486300

1486300

1486300

Минус: налог - 30%

144749

445890

445890

445890

445890

Чистая прибыль

337747

1040410

1040410

1040410

1040410

Амортизация

93219

144300

131665

120136

109617

Поток денежных средств

430966

1184710

1172075

1160546

1150027

Общие инвестиции в проект

3200000

Чистый поток денежных средств

-2769034

1184710

1172075

1160546

1150027

Кумулятивный чистый поток денежных средств

-2769034

-1584324

-412249

748297

1898325

Ставка дисконта

0,18

Дисконтный множитель

0,85

0,72

0,61

0,52

0,44

Дисконтированный поток денежных средств

-2346639

850840

713361

598597

502687

Кумулятивный дисконтированный поток денежных средств

-2346639

-1495799

-782438

-183841

318847

Дисконтированный период окупаемости (DPB):

     4,37

Поток денежных средств

430966

1184710

1172075

1160546

1150027

Инвестиции в основные средства

1364306

Чистый поток денежных средств

-933340

1184710

1172075

1160546

1150027

Ставка дисконта

0,18

Дисконтный множитель

0,85

0,72

0,61

0,52

0,44

Дисконтированный поток денежных средств

-790966

850840

713361

598597

502687

Кумулятивный дисконтированный поток денежных средств

-790966

59874

773235

1371832

1874520

Дисконтированный период окупаемости инвестиций в основные средства

       1,93

 

Дисконтированный период  окупаемости  всех инвестиций  = 4,37 года

Дисконтированный период окупаемости инвестиций в основные средства = 1,93 года

Здесь под окупаемостью понимается возврат инвестиций за счет получения чистого денежного потока.

 

Расчет точки безубыточности проекта.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль проекта равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

 

Исходные данные для анализа безубыточности

Расчетный период:

3-й год

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

E

Выручка от реализации, грн.

29340000

F

Выручка без НДС, грн.

E/1,2

24450000

G

Суммарные переменные затраты, грн.

20810629

H

Валовая маржа, грн

F - G

3639371

I

Постоянные затраты, грн.

2153071

J

Суммарные затраты, грн.

G + I

22963700

K

Прибыль до налогообложения, грн

F - J

1486300

Анализ безубыточности по объему реализации

L

Порог рентабельности проекта (точка безубыточности в денежном выражении), грн.

I / ((F-G)/F)

14464746

N

Запас финансовой прочности (по объему продаж), грн.

F - L

9985254

O

Запас финансовой прочности (по объему продаж), %

((F - L) / L) * 100

69%

 

График безубыточности.

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, проектируемое производство работоспособно. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия.  Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее проект.

 

9. ОЦЕНКА   РИСКОВ И ФОРМЫ ИХ СТРАХОВАНИЯ

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • в возможности не достичь поставленной цели;
  • неопределенности прогнозируемого результата;
  • субъективности оценки прогнозируемого результата.

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких основных видов риска, возникающих при ведении коммерческой деятельности. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном Бизнес - плане оценивались следующие виды риска:

  1. Риск отсутствия или падения спроса;
  2. Коммерческий риск;
  3. Риск банкротства (стратегический риск);
  4. Политический риск.
  5. Риск связанный с поставками товаров;

Риск отсутствия или падения спроса.

  • Этим видом риска можно пренебречь вследствие того, что такой вид бизнеса как розничная торговля продуктами питания, опирается на одну из самых важных человеческих потребностей – потребности в пище.

Коммерческий риск.

Используемая форма организации розничной торговли – классический супермаркет, позволяет применять одну из самых мощных стратегий конкурентной борьбы – стратегию лидерства по издержкам. Поэтому предприятие ООО «........................» может противостоять в конкурентной борьбе другим формам розничной торговли, а среди имеющихся супермаркетов, «Альф», отличается наиболее выгодным местом расположения, в связи с чем коммерческий (рыночный) риск – сведен к минимуму. 

Риск банкротства (стратегический риск).

Данный риск обычно может возникнуть в результате плохой организации управления,  принятия неверных стратегических решений. Настоящим Бизнес - планом предусмотрено: создание универсальной структуры, гибкой по отношению к конъюнктуре рынка; четкая разработка стратегии развития фирмы на долгосрочный период. 

Политический риск связан с политической нестабильностью, отношения к данному бизнесу и политикой государства. Курс страны, на  развитие предпринимательства, снижение налогов, намеченный Президентом и Правительством, способствует уменьшению политического риска.

Риск связанный с обеспечением предприятия товарами.

Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия: налаживание долгосрочных и взаимовыгодных отношений с основными поставщиками; заключение перспективных договоров на поставку; налаживание долгосрочных отношений с транспортными структурами.

Руководством фирмы ООО «........................» планируется проведение также следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • заключение договоров и контрактов;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход успешной реализации проекта, необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределить риск между участниками проекта.
  • Застраховать риск потерь от несчастных случаев.
  • Предусмотреть резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

 

Вывод.

Таким образом, на основании предоставленных в данном бизнес – плане материалов, можно сделать вывод: предлагаемый инвестиционный проект реконструкции Центрального универмага, с расширением торговых площадей супермаркета «Альф»  устойчив к воздействию негативных факторов, выгодный и в достаточной степени обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансового обеспечения рассматриваемого инвестиционного проекта а также проценты за пользование кредитом могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно, при условии формирования  менеджментом предприятия четкой стратегии развития, проведения оптимальной маркетинговой политики.

 

10. ПРИЛОЖЕНИЕ

  1. Расчет налогообложения по проекту.
  2. Расчет амортизационных отчислений по проекту.
  3. Коммерческие предложения поставщиков оборудования.
  4. Документация на проведение СМР.

 

Бюджетная эффективность (расчет налогообложения по проекту).

 

Период

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Доход с НДС, грн.

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1050000

1365000

Обязательства  по НДС, грн.

175000

175000

175000

175000

175000

175000

175000

227500

Кредит по НДС, грн.

152678

167162

193194

240422

199054

179379

164242

198850

Налоги

НДС к уплате в бюджет, грн.

22322

7838

10758

28650

Налог на прибыль, грн.

7995

7652

7390

5083

2977

747

Отчисления на ФОТ, грн.

16656

16656

16656

16656

16656

16656

16656

27364

Налоги, относимые на себестоимость

1470

1470

1470

1470

1470

1470

1470

1911

Всего налогов к уплате в гос. бюджет, грн.

48443

33617

25516

23209

21104

18873

28885

57924

 

продолжение таблицы

 

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1-й кварт.

2-й кварт.

3-й кварт.

4-й кварт.

Итого

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

2004

за 2005 год

1774500

2306850

2445000

2445000

7335000

7335000

7335000

7335000

29340000

295750

384475

407500

407500

1222500

1222500

1222500

1222500

4890000

256689

331880

351392

351392

1054177

1054177

1054177

1054177

4216710

39061

52595

56108

56108

168323

168323

168323

168323

673290

11869

31947

37158

37158

111473

111473

111473

111473

445890

27364

27364

27364

27364

82091

82091

82091

82091

328363

2484

3230

3423

3423

10269

10269

10269

10269

41076

80778

115135

124052

124052

372155

372155

372155

372155

1488619

 

Расчет амортизационных отчислений по проекту.

Период

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Балансовая стоимость на начало периода, грн

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

311800

310761

396624

638682

889735

1064608

1156994

1160738

Группа 2

150000

147500

145000

142500

140000

137500

135000

132500

Группа 3

490000

481833

473667

465500

731703

825880

884493

940926

Итого основных средств

951800

940094

1015291

1246682

1761438

2027988

2176487

2234164

Амортизационные отчисления, грн.

Группа 1

1039

1039

1039

1039

1039

1039

1039

1039

Группа 2

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

Группа 3

8167

8167

8167

8167

8167

8167

8167

8167

Всего амортизационных отчислений

11706

11706

11706

11706

11706

11706

11706

11706

Приобретение основных средств (постановка на баланс), грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

86903

243097

252092

175913

93425

4783

Группа 2

Группа 3

274370

102343

66780

64600

Итого, преобретено, грн.

 

86903

243097

526462

278256

160205

69383

 

 

продолжение таблицы

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1-й кварт.

2-й кварт.

3-й кварт.

4-й кварт.

Итого

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

2004

за 2005 год

1159698

1158659

1157620

1156580

1155541

1152423

1149305

1146187

1143069

130000

127500

125000

122500

120000

112500

105000

97500

90000

932760

924593

916426

908260

900093

875593

851093

826593

802093

2222458

2210752

2199046

2187340

2175634

2140516

2105398

2070280

2035162

1039

1039

1039

1039

3118

3118

3118

3118

12472

2500

2500

2500

2500

7500

7500

7500

7500

30000

8167

8167

8167

8167

24500

24500

24500

24500

98000

11706

11706

11706

11706

35118

35118

35118

35118

140472

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант