Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

Резюме.

Предлагаемый к рассмотрению и дальнейшему финансированию Бизнес-план описывает комплекс организационных и технических мероприятий, направленных на улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности ЧФ «Фирма 2» и ЧРИФ «Фирма 1» на херсонском региональном рынке полиграфической и издательской деятельности, путем проведения реорганизации и реструктуризации бизнес – процессов на ОАО «Типография».

 Описанный комплекс мероприятий планируется к осуществлению  специализированными на рекламно – издательском бизнесе, действующими фирмами: ЧФ «Фирма 2» (выпускающей газету «Газета» - приложение к газете «Газета») и ЧРИФ «Фирма 1» (рекламно – полиграфическая фирма) – основных акционеров ОАО «Типография».

Идея проекта состоит в организации конкурентоспособного предприятия, осуществляющего производство и продвижения на рынок всех видов рекламно – полиграфической продукции, пользующихся постоянным спросом у потребителей, европейского уровня качества.

Планируемый уровень конкурентоспособности  может быть достигнут за счет:

  • Объединения усилий и опыта успешной деятельности на рассматриваемом рынке, фирм «Фирма 2» и «Фирма 1» - как основных акционеров ОАО «Типография».
  • Полной реструктуризации организационной структуры и бизнес – процессов на ОАО «Типография» с целью приведения уровня менеджмента к современным требованиям деятельности на высоко конкурентном рынке полиграфической продукции.
  • Внедрения в производство новых видов рекламной и полиграфической продукции, не имеющей аналогов на херсонском региональном рынке.
  • Активного продвижения на рынок  продукции и услуг под собственной торговой маркой, с применением комплексных маркетинговых мероприятий создания и продвижения «бренда» (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Бизнес – план разработан с целью обоснования экономической эффективности и практической реализуемости рассматриваемого проекта, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования текущих хозяйственных потребностей в оборотных средствах фирм «Фирма 2» и «Фирма 1».

Для реализации проекта, требуются инвестиции на общую сумму 1600000 грн. (ЧФ «Фирма 2» - 800000 грн и ЧРИФ «Фирма 1» - 800000 грн.), которые планируется использовать на создание оборотных средств предприятий путем приобретения основного материала – бумаги и предоставления ее ОАО «Типография» в качестве товарного кредита, для осуществления ритмичной и безостановочной текущей деятельности. 

Осуществление данного проекта позволит ЧФ «Фирма 2» значительно снизить издержки на типографские услуги при выпуске газеты «Газета» - приложения к газете «Газета», а ЧРИФ «Фирма 1» – значительно расширить перечень видов предлагаемой продукции и услуг, путем приоритетного использования производственных мощностей ОАО «Типография».

Финансирование проекта планируется осуществить путем привлечения заемных инвестиционных средств в виде банковского кредита, предоставляемого в сумме  1600000 грн.  Кредит запрашивается сроком на 1 год (на период с апреля 2003г. по март 2004г.),  в  национальной валюте  (гривнах) под 25 % годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы долга в период с апреля 2003г. по март 2004г. равными частями, ежемесячно.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются: основные средства (оборудование и имущество), принадлежащие ОАО «Типография», выступающего в качестве гаранта возврата рассматриваемого кредита.

Рынком сбыта для продукции, планируемой к изготовлению фирмами, инициаторами данного проекта, будет являться: предприятия и организации г. Херсона и Херсонской области имеющие потребность в рекламной и бланочной полиграфической продукции а также население города Херсона – как читатели выпускаемой газеты. В перспективе планируется и выход на общеукраинский рынок полиграфии.

Успешной реализации данного проекта способствует:

  • наметившийся в 2001 – 2002 гг. рост рекламной и маркетинговой активности местных фирм и предприятий, использующих полиграфические виды производства рекламных материалов;
  • ориентация правительства страны на развитие частного малого и среднего бизнеса;
  • а также наметившийся общий рост доходов населения, что обуславливает увеличение потребления различных продуктов повседневного и длительного пользования, что в свою очередь способствует росту конкуренции среди поставщиков и производителей и соответственно увеличивает потребность в качественных рекламных материалах.

Рассматриваемый проект имеет значительный потенциал развития, будет осуществляться под руководством фирм, имеющих большой опыт практической работы на региональном рынке рекламно – полиграфической продукции, в связи, с чем данный проект является быстро окупаемым при незначительном уровне рисков.

  • Планируемый срок начала осуществления проекта – с апреля 2003 года.
  • Планируемый ежемесячный валовый доход ЧФ «Фирма 2», начиная с апреля 2003г., не менее –  110500 грн.
  • Планируемый ежемесячный валовый доход ЧРИФ «Фирма 1», начиная с апреля 2003г., не менее –  147000 грн.
  • Планируемая  ежемесячная  чистая прибыль деятельности ЧФ «Фирма 2», начиная с апреля 2003 г., не менее –  15600 грн.
  • Экономическая рентабельность деятельности ЧФ «Фирма 2», не менее – 16%.
  • Планируемая  ежемесячная  чистая прибыль деятельности ЧРИФ «Фирма 1», начиная с апреля 2003 г., не менее –  21000 грн.
  • Экономическая рентабельность деятельности ЧРИФ «Фирма 1», не менее – 17%.

В целом, проект может быть принят к рассмотрению как выгодный и обеспеченный. Все заемные средства, используемые в качестве финансовых ресурсов рассматриваемого проекта, а также проценты за пользование кредитом  могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно.

 

2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ

2.1. Описание ЧФ «Фирма 2»

Регистрационные данные.

Наименование: Частная фирма «Фирма 2».

Юридический адрес: 73000, Украина, г. Херсон, бул. ………………………..

Банковские реквизиты: р/с …………..в ХФ «Укрсоцбанк»,  МФО 352015.

ЧФ «Фирма 2» является самостоятельным предприятием, находящимся полностью в частной собственности, имеет обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, расчетный, валютный и другие счета.

Учредителем предприятия, является Новицкая Наталья Валерьевна – граждан Украины, которой принадлежит 100% доля в уставном капитале предприятия. 

ЧФ «Фирма 2», зарегистрирована Херсонским городским исполнительным комитетом. Свидетельство о регистрации от 16.10.2001г. Присвоенный код  ОКПО – ……………... Дата начала хозяйственной деятельности: 2001г.

Отраслевая принадлежность – редакции и издательства.

Основной вид деятельности – издание газеты «Газета», приложение к газете «Газета», помощь в издании других газет, сбор и размещение рекламы.

Месторасположение и рыночные возможности ЧФ «Фирма 2»

Фирма «Фирма 2» территориально расположена в черте города Херсона. Офис ЧФ «Фирма 2» и редакция газеты «Газета», находятся на третьем этаже в здании ОАО, расположенного в центральной части города по адресу: ……………...  Помещение, арендуемое совместно с ЧФ «Фирма» состоит из 8 комнат и имеет общую рабочую площадь 150м2. Офис в достаточной степени укомплектован современной компьютерной техникой, средствами связи и другим оборудованием, необходимым для проведения издательской деятельности. Для печатания, издаваемой ЧФ «Фирма 2» газеты «Газета», фирма привлекает производственные мощности Николаевской Областной типографии и Херсонской Городской типографии. Компания арендует данное помещение сроком на 3 года. Аренда  выплачивается ежемесячно из расчета 2 доллара США за квадратный метр. Офис оборудован системой кондиционирования и обогрева помещений.

Персонал и план оплаты труда ЧФ  «Фирма 2»

По своим должностным обязанностям весь персонал разделяется на управленческий персонал (менеджеры), и работники (специалисты).

В общем составе работников ЧФ «Фирма 2»:

  1. Директор – 1 чел. *  1000 грн
  2. Главный редактор – 1 чел. * 1390 грн
  3. Старший инженер - программист – 1 чел. * 1245 грн.
  4. Наборщик – 1 чел. * 730 грн.
  5. Бухгалтер – 1 чел. * 605 грн.
  6. Зав. отделом информации – 1 чел. * 940 грн.
  7. Зав. рекламного отдела – 1 чел. * 730 грн.
  8. Инженер-программист – 1 чел. * 370 грн.
  9. Корректор – 1 чел. * 1000 грн.
  10. Редактор отдела новостей – 1 чел. * 905 грн.
  11. Техник - программист – 1 чел. * 185 грн.
  12. Коммерческий директор – 1 чел. * 940 грн.
  13. Экспедитор – 1 чел. * 185 грн.
  14. Техник - программист – 1 чел. * 185 грн.
  15. Корреспондент – 1 чел. * 185 грн.
  16. Инженер - программист – 1 чел. * 185 грн.
  17. Зам. редактора – 1 чел. * 185 грн.
  18. Корректор – 1 чел. * 400 грн.
  19. Корректор – 1 чел. * 465 грн.
  20. Техник - программист – 1 чел. * 185 грн.
  21. Корреспондент – 1 чел. * 185 грн.
  22. Редактор – 1 чел. * 905 грн.
  23. Корреспондент – 1 чел. * 185 грн.
  24. Художник - корреспондент – 1 чел. * 185 грн.
  25. Корреспондент – 1 чел. * 185 грн.
  26. Менеджер по рекламе – 1 чел. * 335 грн.

Общий фонд заработной платы персонала ЧФ «Фирма 2», составляет: 14025 грн/мес.

График работы персонала – 1 смена по 8 часов, при пятидневной рабочей неделе.

Управленческий аппарат имеет значительный опыт работы на  рынке средств массовой информации. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

 

Описание  деятельности ЧФ «Фирма 2»

Издаваемая ЧФ «Фирма 2» газета «Газета» - приложение к газете «Газета», выпускается один раз в неделю на 16 страницах тиражом 32500 экземпляров. Газету можно приобрести в любых газетных киосках города и области, у распространителей а также по подписке. Средняя розничная стоимость издания составляет 0,35 грн (в неделю).  Издание выпускается с 2001 года. Редакцию возглавляет главный редактор …………….  Издание полностью финансируется ЧФ «Фирма 2».

Цель деятельности редакции заключается в том, чтобы донести до своих читателей самую свежую и актуальную информацию о мире бизнеса, экономики и политики в Херсоне и Области.

Читателям газеты предлагаются следующие рубрики:

  • Репортер (сводка новостей за прошедшую неделю).
  • Город (статьи посвященные городу и его проблемам).
  • Потребитель. (полезная информация).
  • Право.
  • Мнение.
  • Спорт.
  • Досуг (развлекательные материалы).
  • Реклама.
  • Программа ТВ.

Также редакция газеты «Газета» предлагает дополнительные услуги платного характера:

  • Рекламные блоки и статьи;
  • Услуги по подготовке к выпуску газеты «Газета»;
  • Рекламная вкладка в газету.

 

Анализ рынка ЧФ «Фирма 2»

Целевым рынком для предлагаемой газеты является население города Херсона и Херсонской области а также предприятия - рекламодатели. Средний возраст читателей, это мужчины и женщины от 35 до 60 лет со средним и невысоким достатком.

Читателей газеты «Газета» больше всего интересуются событиями из общественной и политической жизни города. Им интересно читать интервью с ведущими руководителями крупных предприятий и фирм, статьи посвященные практике решения проблем городского управления и бизнеса а также тенденциями развития города.

Конкурентами газеты «Газета» на сегодняшний день являются несколько довольно крупных изданий, таких как «Херсонский вестник», «Такі справи», «Эфир», «Булава» и др. Уровень цен на эти издания незначительно отличаются от цен на «Газета», но уступают в качестве полиграфии, в разнообразии предлагаемой информации и количестве страниц.

Однако главным преимуществом «Субботнего выпуска» является солидность и доверие читателей, которые газеты нелёгким путём завоевала за годы своего существования.

 

2.2. Описание ЧРИФ «Фирма 1» 

Регистрационные данные

ЧРИФ «Фирма 1», является самостоятельным предприятием, находящимся полностью в частной собственности, имеет обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, расчетный и другие счета.

Учредителем фирмы является ее директор …………………., которому принадлежит 100% доля в уставном капитале предприятия (на 01.01.2003г, составляющему 9500 грн.).

Юридический адрес предприятия: Украина, г. Херсон, ………………., Банковские реквизиты: р/с ………….. в ХФ «Укрсоцбанк», МФО 352015.

Предприятие зарегистрировано Херсонским городским исполнительным комитетом. Свидетельство о регистрации от 23.12.1997г. Присвоенный код  ОКПО – ……………. Дата начала хозяйственной деятельности: 1997г.

Отраслевая принадлежность – полиграфические предприятия.

Основные виды деятельности: оказание полиграфических услуг, производство рекламно – сувенирной продукции.

 Месторасположение и рыночные возможности ЧРИФ «Фирма 1»

Фирма «Фирма 1» расположена в центральной части города Херсона. Офис ЧРИФ «Фирма 1», находятся на четвертом этаже в здании ОАО, расположенного по адресу: ул. …………. Помещение состоит из 2 комнат и мастерской (производственный участок), имеет общую рабочую площадь 151 м2. Для проведения работ, связанных с приемкой и выполнением заказов на рекламно – полиграфическую продукцию, фирма в достаточной степени укомплектована современной оборудованием:

  • - компьютерной техникой (5 шт.);
  • - лазерный принтер «Тектроникс»;
  • - трехцветный ризограф;
  • - дупликатор;
  • - станок для резки бумаги (гильотина);
  • - брошуровщик;
  • - станок тиснения;
  • - трафаретный станок;
  • - ламинатор.
  • - средства связи и другим оборудованием, необходимым для проведения пилиграфической деятельности.

В настоящее время, фирма «Фирма 1», организационно состоит из следующих отделов:

  1. Отдел поиска и приемки заказов.
  2. Дизайнерский отдел, занимающийся предпечатной подготовкой.
  3. Производственный отдел – печать заказов, тиражирование, послепечатное оформление продукции.

ЧРИФ «Фирма 1» - молодое активно развивающееся предприятие, изначально созданное для удовлетворения потребностей рынка в качественной рекламной и полиграфической продукции. В своем развитии оно делает упор на высококлассных специалистов своего дела, достигая лучших результатов на каждом этапе работы.

За период своего существования, Компания наработала обширную сеть потребителей, не только в Херсоне но и в районных центрах Херсонской области. Благодаря многолетнему опыту, компания выделяется постоянным стремлением к укреплению своих позиций на рынке полиграфических услуг, работает над повышением профессионализма, расширением ассортимента, внедрением новых полиграфических технологий. В настоящий время, вниманию потребителей предлагаются разнообразные виды  рекламно – полиграфической продукции: визитные карточки, фирменные бланки и конверты, самоклеющиеся этикетки, услуги нанесения логотипа фирмы на сувенирную продукцию и др.

Персонал ЧРИФ «Фирма 1»

Высокий уровень услуг, обширный ассортимент, высокое качество и современный дизайн предлагаемой рекламно – полиграфической продукции, требуют наличия высокопрофессиональной команды.  Примером достаточной эффективности работы команды фирмы «Фирма 1» является пример создания с «нуля» полиграфического производства фирмы, продукция которой пользуется устойчивым, и постоянно возрастающим спросом в г. Херсоне.  Уровень качества выпускаемой продукции позволяет успешно конкурировать с аналогичной продукцией не только херсонских конкурентов но крупных фирм, имеющих общеукраинский рынок сбыта.

В общем составе работников ЧРИФ «Фирма 1»:

  1. Директор – 1 чел. *  700 грн
  2. Заместитель директора – 1 чел. * 600 грн.
  3. Начальник производственного отдела – 1 чел. * 550 грн.
  4. Секретарь – 1 чел. * 360 грн.
  5. Офис-менеджер – 1 чел. * 400 грн.
  6. Дизайнеры – 2 чел. * 400 грн.
  7. Оператор оборудования оперативной полиграфии – 2 чел. * 400 грн.
  8. Начальник трафаретного участка – 1 чел. * 400 грн.
  9. Печатник трафаретного участка – 2 чел. * 300 грн.
  10. Бухгалтер – 1 чел. * 300 грн.

Общий фонд заработной платы персонала ЧРИФ «Фирма 1», составляет: 5510 грн/мес.

График работы персонала – 1 смена по 8 часов, при пятидневной рабочей неделе.

Краткие биографии и опыт работы членов команды управления.

…………………….. - директор ЧРИФ «Фирма 1», 36 лет, образование высшее, окончил экономический факультет Херсонского Технического университета по специальности «Учет и аудит», имеет квалификацию бухгалтера - экономиста, опыт работы на руководящих должностях:

  • - 1993 – 1997гг. – директор ООО «………………» (г.Херсон);
  • - с 1997г. директор ЧРИФ «Фирма 1»;
  • - в 2000 году, проходил стажировку по специальности «Полиграфия и реклама», в США, в рамках международного проекта.

………………………. – заместитель директора (руководитель отдела маркетинга), 24 года, образование высшее, окончил факультет кибирнетики Херсонского Технического университета по специальности «Программное обеспечение автоматизированных систем», имеет квалификацию инженер - программист, опыт работы на руководящих должностях – 1 год.

…………………………… – зам. директора по производству (руководитель производственного отдела), 24 года, образование высшее, окончил строительный факультет Херсонского Аграрного университета, имеет квалификацию инженер - строитель, опыт работы на руководящих должностях – 1 год.

Правом подписи финансовых документов обладают: директор и зам. директора по производству.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия.

Начальник отдела маркетинга, руководит организацией и проведением  деятельности, связанной с поиском и привлечением заказчиков на рекламно – полиграфическую продукцию и услуги фирмы, особое  внимание уделяя изучению и мониторингу рынка.

Зам. директора по производству, руководит производственным процессом, основной задачей считая обеспечение необходимого уровня качества готовой продукции, а также ведет контроль за соблюдением технологий полиграфического процесса.

Бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

 

Кадровая политика и оплата труда 

Кадровая политика предприятия будет строиться на следующих принципах:

  1. Ориентация на клиента. Стремиться расширять сеть клиентов, продавая товары и услуги высокого качества и заслуживающие доверия, тем самым максимально удовлетворяя потребителя. Всегда помнить о том, что клиент – основной источник получения прибыли, а значит – улучшения уровня жизни каждого работника компании.
  2. Компетенция, профессионализм. Стремиться к высокому уровню грамотности, компетенции каждого специалиста, четкому выполнению своих должностных обязанностей, ориентированному на достижений наивысших результатов, в том числе повышения прибыли предприятия. Высокий уровень профессионализма каждого – высокий уровень бизнеса всей компании.
  3. Постоянное самосовершенствование. Стремиться к непрерывному интеллектуальному профессиональному личностному росту работников. Поддерживать стремление каждого к обучению и повышению квалификации. Поощрять инициативу, раскрытие творческого потенциала, создавать равные условия для стабильной трудовой деятельности и построения карьеры.
  4. Честность, открытость, порядочность. Ориентироваться на высокие этические стандарты  - бескомпромиссную честность, прямоту, порядочность как в отношении с клиентами, так и в отношениях друг с другом. Доверие  друг к другу, сотрудничество, поддержка, уважение достоинства каждого.
  5. Ответственность. Каждый работник на своем рабочем месте должен стремиться к ответственному и надежному исполнению своих обязанностей, обеспечивая высший уровень качества выполнения работы.
  6. Патриотизм. Обеспечивая украинского потребителя высококачественной полиграфической продукцией, тем самым способствовать поддержке имиджа Украины как европейского государства и вносить свой вклад в совместные усилия по преодоления экономического кризиса в стране.

 

2.3. Основные производственные возможности ОАО «Типография»

Производственный комплекс ОАО «Типография» находится в г. Херсоне по адресу: ул. ………………., на территории которого располагается здание типографии с общей площадью цехов более 3000 кв.м., группы управления и обеспечения, складские помещения на более чем 1000 тонн одновременного хранения бумаги и других расходных материалов, автопарк компании.

Услуги и продукция ОАО «Типография» — рекламная печатная продукция, этикеточная и бланочная продукция; офсетная печатная продукция, сфальцованная рекламная продукция; книги и малоформатные издания; упаковка.

Место нахождения комплекса не создаст неудобств при доставке готовой продукции – здание ОАО «Типография» расположено на оживленной транспортной магистрали города Херсона – ул. ……………., недалеко от центра. Производственный комплекс типографии построен по современным стандартам, принятым в мировой полиграфической промышленности. Подъезд от трассы заасфальтирован, для загрузки-разгрузки предусмотрены рампы со специальными подъемными устройствами.

Высококлассное оборудование находиться в помещениях, оснащенных всеми необходимыми вспомогательными системами для качественного процесса производства. А в частности, системами вентиляции и отопления, сконструированными по передовым энергосберегающим технологиям, системами звукоизоляции и охранной сигнализации.

Совершенно новый стандарт качества предложения печатных услуг предоставит комплекс рекламно – издательской фирмы «Фирма 1» и ОАО «Типография».

На сегодняшний день ОАО «Типография» использует следующее полиграфическое оборудование:

№ п/п

Наименование

Марка

Производит.

1.

Резак Adast Maxima (УТБ)

MS – 115 – 1

2.

Размоточная машина

ЛР – 2 – 120

6000 лист/ч

3.

Машина печатная 2-х красочная

PLANETA POLIGRAPH

5000 отт/ч

4.

Машина печатная

Ultra Set Junior RO – 62

10000 отт/ч

5.

Графопрес (2 шт.)

6.

Машина печатная

Mark – 62

15000 отт/ч

7.

Резак с программ. управлением

MS – 115 – 1

8.

Плоскопечатный станок (3 шт.)

ПП – 45

1000 отт/ч

9.

Тигельная машина

ПТ – 4

1000 отт/ч

10.

Печатный станок

Romayor 314

3500 отт/ч

11.

Печатный станок

Dominant 715

5000 отт/ч

12.

Печатный станок

Dominant 725 P

5000 отт/ч

13.

Копировальная машина

ФК – 66

14.

Ниткошвейный аппарат

БНШ – 6

60 ш/ч

15.

Проволокошвейный аппарат

БШП – 4

1800 скоб/ч

16.

Станок для тиснения

ПЗ – 1

17.

Резак

Maxima MH – 80-5

18.

3 – х ножевая резательная машина

ЗБРТ – 125450

19.

Машина для трафаретной печати с сушкой

ППТ - 2

20.

Копировальная машина

ФК – 116

21.

Копировальный аппарат

Canon NP 6317

1020 копий/ч

22.

Ризограф

CR 1610 EP

5400 отт/ч

23.

Крупнокегельная строкоотливная машина

СК – 3

24.

Проволокошвейная машина

БШП – 4

1800 скоб/ч

25.

Наборная строкоотливная машина

2Н – 140

7-8 стр/мин

26.

Строкорез

НСК

27.

Верстально – корректурный станок

ВКС – 60

28.

Печатная машина (2 шт.)

2ПСА - 3

2500 отт/ч

29.

Промывочная машина

ФТР – 800

30.

Картонорезательный станок

КР – 3

   

На собственной производственной базе ОАО «Типография» может произвести следующие виды послепечатной доработки:

- порезка

- биговка

- фальцовка

- перфорация

- нумерация

- высечка из квадрата

- высечка из листа

- УФ-лакировка матовая, глянцевая, выборочная

- ламинация, матовая, глянцевая

- припрессовка односторонняя, двухсторонняя

- листоподбор

- скрепление скобой

- брошюровка

- термосклейка

- тиснение

- конгрев

- поклейка пакетиков

- навивка евроспирали

- крепление планок

- упаковка в термопленку

    К концу 2003 года в рамках рассматриваемого проекта, планируется начать процесс модернизации парка печатного и послепечатного производства. Имея в своем составе высококвалифицированный персонал, оборудование ведущих мировых производителей, хорошие устойчивые связи с партнерами-заказчиками, ЧРИФ «Фирма 1» и ОАО «Типография», готовы к выполнению задач любой степени сложности.

 

3. ОПИСАНИЕ БИЗНЕСА И РЫНКА ПОЛИГРАФИИ

3.1. Описание  отрасли

Полиграфия - одна из наиболее динамично развивающихся отраслей экономики Украины. За последние годы в стране значительно возросло качество и количество полиграфических услуг. Многие типографии переходят на современное печатное оборудование и технологии. Спрос на услуги полиграфических центров постоянно растет. И динамика этого роста такова, что, планируя работу на будущий год, владельцы предприятий оперативной полиграфии планируют в бюджет увеличение оборота примерно на 40% по сравнению с годом предыдущим.

По оценкам экспертов, около трети рекламного бюджета крупнейшие западные фирмы тратят на печатную рекламу и в первую очередь на высококачественную имиджевую полиграфию. Сейчас печатные машины могут практически все. В ассортименте каждой типография всегда имеются: визитки, различные бланки, буклеты, плакаты. Но помимо этого у типографий есть своя специализация.

Сегодня в Украине активно работают на рынке полиграфических услуг более 3тыс компаний.

Известный факт, что большое количество заказов на производство полиграфической продукции имеют стихийный, мало предсказуемый по основным параметрам заказов характер. Предприятие не может планировать потребности рынка на печать. Для него особое значение приобретает скорость обслуживания клиентов, которая зависит от своевременной поставки расходных материалов, быстрого расчета себестоимости. А поиск оптимальной бумаги по сорту и цене представляет собой длительный и трудоемкий процесс.

Сегодня полиграфистам приходится конкурировать в борьбе даже не за отдельного клиента, а за отдельный заказ.

Подавляющая часть рекламной полиграфии для отечественного "потребления" печатается сегодня в Украине, что свидетельствует о неплохом уровне развития отрасли. Украинские типографии уже освоили ведущие технологии печати и послепечатной обработки, однако простор для дальнейшего роста еще не исчерпан. В частности, на очереди - использование новейших материалов и нанесение объемных изображений.

Если же посмотреть на наиболее заметный сектор - широкоформатную полиграфию, где производятся две основные группы продукции - изображения для внешней рекламы (плакаты для бигбордов, сити-лайтов, брандмауеров, транзитная реклама и т.п.) и для оформления выставочных или презентационных стендов, витрин, пластиковые фигуры и пр., то объемы производства только одной фирмы достигают десятков тысяч квадратных метров. Лидируют в этих товарных группах плакаты размером 3х6 м и 1,2х1,8 м, доля которых составляет 85-90% всей "запечатанной" площади.

Чтобы считаться полноценным участником рынка рекламно-полиграфических услуг, нужно иметь определенный набор весьма дорогого оборудования (офсетные печатные машины и технику для послепечатной обработки). Позволить себе такую технику может не каждое, даже крупное полиграфическое предприятие. Поэтому только 50% широкоформатной продукции изготавливается в Украине, причем около 95% производств находятся в Киеве. Среди них стоит отметить "Новую Печать", "Такі справи", "Блиц-Информ", "Юнивест Маркетинг", "Диалог Пресс", "Витал Пресс" и "БВИ Принт", которые работают на украинском рынке уже 5-7 лет. Еще 40% продукции производится в России, Чехии, Голландии и Германии, остальные 10% - в других странах. Но сейчас четко прослеживается тенденция развития качественной полиграфии в промышленных регионах Украины - не только на Киевщине, но и в Донецкой, и Харьковской областях, и во Львове.

Состояние дел на рынке, как известно, в большой мере зависит от  Заказчика. А заказывают рекламно-полиграфическую продукцию преимущественно рекламные и дизайнерские агентства и издательства (кстати, 80% заказов имеют столичную "прописку" и только 1/5 продукции отправляется в регионы). Присутствие посредника между конечным потребителем и производителем обусловлено сложностью современной полиграфии, разбираться в технических тонкостях которой обычному потребителю нет необходимости. И именно это повлекло довольно жесткую конкуренцию на рынке рекламно-полиграфических услуг.

Однако, конкуренция в этом секторе несколько односторонняя и вызвана не столько большим количеством предложений, сколько недостаточностью бюджета клиентов.  Эта особенность рыночной ситуации стимулирует появление фирм-однодневок, которые спекулируют на желании клиента как можно больше сэкономить и печатают продукцию очень низкого качества с примитивной послепечатной обработкой, "развращая" клиентов заниженными ценами.

На динамике развития рынка рекламно-полиграфических услуг очень отражаются экономические неурядицы в стране. Например, до пресловутого августа 1998 г. он стремительно шел вверх, пока кризис не вытолкнул с Украины ведущие западные бренды и не урезал рекламные бюджеты заказчиков. Отечественные производители до сих пор не в состоянии заполнить пробел, образовавшийся тогда. Определенная стабилизация, которая наблюдается в последнее время, немного активизировала рекламный рынок, однако, не изменила склонности клиентов давать деньги на рекламу только после наступления проблем с продажей при достаточной платежеспособности покупателей.

Не прибавляет оптимизма и неосведомленность отечественных производителей, которые заказывают мало рекламной полиграфии не только ввиду дефицита средств, но и из-за слабого представления о том, что можно сделать из бумаги. Ведь украинский производитель - это именно тот резерв, который есть у рынка рекламной полиграфии. Поэтому, ожидая, пока отечественный заказчик "дозреет" до вложения больших средств в рекламную полиграфию, нужно воспитывать у него вкус к красивым вещам.

Время для этого есть - внедрение современных технологий послепечатной обработки требует использовать специальное оборудование, компоненты и материалы, стоимость которых слишком высока для украинского потребителя. Кроме того, освоение новых технологий связано с определенным финансовым риском, на который могут пойти только лидеры рынка. Поэтому технические новинки появляются на украинском рынке довольно медленно.

Чтобы компенсировать сезонность, рекламная полиграфия переключает внимание на другие сегменты полиграфического рынка, расширяя ассортимент и номенклатуру продукции, а также общий спектр услуг. Сейчас есть основания надеяться, что укрепление отечественного производителя и повышение внимания к украинской полиграфии иностранных инвесторов впоследствии приведет к настоящему "взрыву": на протяжении года-полутора число заказов, в основном несложных, будет сверхбольшим. Однако, произойдет это только тогда, когда общая масса положительных перемен в экономике Украины достигнет критического уровня и повлечет качественные сдвиги.

 

3.2. Описание продуктов  деятельности

Полиграфическую продукцию, которая необходима для нормальной работы многих офисов, можно разделить на два вида.

  1. Традиционная офисная  деловая документация и корреспонденция: отчеты, презентации, пресс-релизы, бланки, письма, конверты (распечатка адресов для рассылки). Отличительные черты — небольшие (до единиц) тиражи, обычно не очень высокие требования к качеству печати, цветности.
  2. Рекламно-маркетинговые материалы: визитки, листовки, брошюры, буклеты, раздаточные материалы для выставок, приглашения, почтовые рассылки и т.п. Отличительные черты — тиражи от десятков до тысяч экземпляров, потребность в хорошем качестве, часто требуют цветности.

Кроме того, полиграфические фирмы предлагают следующий ассортимент продукции и услуг:

  1. Производство конвертов:
  • печать логотипов на конвертах;
  • полноцветные фирменные конверты
  1. Полноцветная офсетная печать:
  • буклеты;
  • плакаты;
  • листовки;
  • открытки и т.д.
  1. Допечатная подготовка:
  • сканирование;
  • верстка;
  • вывод цветоделенных пленок.

А также:

  • визитки;
  • бланки;
  • самоклеющиеся бланки;
  • брошюры;
  • приглашения;
  • удостоверения;
  • папки;
  • переплёт документов;
  • листовки;
  • самоклеющиеся этикетки на плёнке и бумаге;
  • таблички;
  • брошюры;
  • знаки безопасности, охраны труда, промсанитарии;
  • указатели;
  • шёлкотрафаретная печать;

 

3.3. Потребители

 Рынок для полиграфической продукции ЧРИФ «Фирма 1»  существует в пределах города Херсона и ближайших населенных пунктов Херсонской области. В перспективе, при возможности задействовать производственные мощности ОАО «Типография», планируется выход на региональный и общеукраинский рынки сбыта.

При определении ценовой стратегии по реализации рекламно – полиграфических продуктов и услуг, фирма принимает во внимание тот факт, что спрос на данную продукцию в достаточно эластичен. Это заставляет ориентироваться на текущие цены на рынке с тем, чтобы не выходить за пределы конкурентоспособных. Новые технологические решения, расширение видов о объемов предлагаемой продукции и услуг, за счет снижения себестоимости продукции позволят устанавливать цену на уровне 85-90% от сложившихся цен на рынке.

Анализ результатов рыночных исследований показывает, что факторами, определяющими спрос на рекламно – полиграфическую продукцию, являются:

  • Смещение спроса в сторону высококачественной продукции с соответствующим уровнем сервиса;
  • Растущий уровень конкурентоспособности существующих производителей рекламно – полиграфической продукции;
  • Разнообразие ассортимента предлагаемых изделий и услуг.

Как один из основных элементов сервиса, ЧРИФ «Фирма 1», планируется использовать – доставки готовой продукции крупным заказчикам

В настоящее время в г. Херсоне, ЧРИФ «Фирма 1» обслуживается в более чем 150 предприятий и фирм различных направлений деятельности и формы собственности. Среди них наиболее крупными заказчиками являются:

  • Херсонский горисполком;
  • ОАО «Укртелеком»;
  • ХФ КБ «Приватбанк»;
  • ОАО «Херсонский механический завод»;
  • Товарная биржа «Алмаз»;
  • Юридическое бюро «Канон» и др.

 

3.4. Конкуренты

Анализ рынка полиграфических услуг в г. Херсоне и областях юга Украины показывает, что выпускаемая газетно-журнальная продукция не соответствует качеству продукции крупных городов Украины и стран СНГ. Самым крупным производителем в этом регионе является типография Таврида (г. Симферополь). Отсутствие современных издательских систем на базе современных компьютеров, отсутствие современных фотовыводных комплексов вынуждает заказчиков размещать заказы либо в больших городах, либо выпускать на рынок продукцию не соответствующую требованиям времени, следовательно, не конкурентоспособную, на изношенном и морально-устаревшем оборудовании существующих предприятий. Все это позволяет утверждать, что инвестирование в этой отрасли принесет ожидаемый результат.

Рынок рекламно - полиграфических услуг в Херсоне в достаточной степени насыщен, основные области уже взяты под контроль. Незанятыми остались только специализированные ниши в типографском деле. Например, изготовление печатной продукции на магнитной основе. Резко пошли вверх малотиражные типографии, оснащенные цифровой техникой и ризографами – печатные машины удобные при изготовлении бланков, брошюр, выпускаемых небольшими тиражами. Ризографы уже вытесняют другие машины в офсетной печати, качество на новом ризографе такое же, стоят они дешевле, а печатают небольшие тиражи быстрее и без проблем.

В настоящее время для продукции ЧРИФ «Фирма 1» существуют несколько  конкурентов.

Наиболее известны: ЧП «Сириус», ПКФ ЛТД «Стар», ОАО НИЦ «Темп», фирма «Штрих», ООО «Эко-софт», ДП «Южполиграфцентр», фирма  «Timex», МП «Аякс», фирма «Борисфен-Полиграфсервис», фирма «Ковчег ЛТД». Также существует много мелких частных предприятий, занимающихся полиграфическими услугами.

На рынке газетно – журнальной и книжной продукции, в г. Херсоне основным конкурентом является Государственное предприятие «Издательство «Надднепряночка», которое  оснащено ротационными машинами высокой печати. Машины в достаточной степени изношены, требуют модернизации, что не позволяет дать необходимое качество печати, а расположение на окраине г. Херсона, мешает оперативности выхода периодических изданий издательства которых находятся в центре г. Херсона. Сегодняшние требования рынка: оперативная, высококачественная черно-белая и полноцветная печать газет. Таким образом существующие предприятия не будут являться конкурентами создаваемому комплексу ЧРИФ «Фирма 1» и ОАО «Типография», что позволит ему стать на некоторое время монополистом по предоставлению полиграфических услуг в области газетного производства в городе Херсоне.

 

4. СТРАТЕГИЯ  МАРКЕТИНГА           

4.1. Стратегия маркетинга ЧФ «Фирма 2»

Целью стратегии маркетинга ЧФ «Фирма 2», является улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности предприятия за счет увеличения тиража газеты и расширения видов оказываемых услуг.

Как указывалось выше, в связи с наличием  большого числа  конкурентов,  в Херсоне, работающих на рынке печатных средств массовой информации, в настоящее время наблюдается достаточно жесткая конкуренция. В условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому фирмой «Фирма 2», планируется проведение постоянной работы, направленной на обеспечение конкурентоспособности предлагаемой газеты по цене и качеству.

Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга ЧФ «Фирма 2», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры рынка городских СМИ;
  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения информационных услуг;
  • оптимизацию ценообразования;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе собственной газеты.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

Структура цен, сложившихся на херсонском рынке СМИ, достаточно стабильна. Она зависит от вида предлагаемого издания,  выбранной стратегии конкуренции.  В связи с изложенным, ценовая политика ЧП «Фирма 2» будет строиться на определении цен в диапазоне ниже средневзвешенных по рынку.

            Политика ценообразования ЧФ «Фирма 2» будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных читателей;
  • Реального покрытия затрат;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития фирмы и обслуживания долга.

Продажу газеты планируется осуществлять через систему специализированных киосков, по подписке а также через распространителей.

 

4.2. Стратегия маркетинга ЧРИФ «Фирма 1»

Целью стратегии маркетинга ЧРИФ «Фирма 1», является улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности предприятия путем расширения ассортимента предлагаемой рекламно – полиграфической продукции и увеличения числа оказываемых услуг, за счет привлечения для выполнения заказов производственных мощностей ОАО «Типография», что повлечет за собой снижение себестоимости производства и уровня качества обслуживания заказчиков.

Как указывалось выше, в связи с наличием большого числа конкурентов на рынке, в настоящее время наблюдается жесткая конкуренция. Это связанно с тем, что в последнее время, в данной отрасли происходит существенное оживление инвестиционной активности, многие фирмы инвестируют как в реконструкцию имеющихся производственных мощностей, приобретают и вводят в эксплуатацию цифровое печатное оборудование, расширяют виды оказываемых услуг. В условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому ЧРИФ «Фирма 1», планируется организовать на базе собственного маркетингового подразделения и службы сбыта ОАО «Типография» проведение постоянной работы, направленной на обеспечение конкурентоспособности предлагаемой продукции по цене и качеству.

Высокий уровень конкурентоспособности, планируемой к предложению рынку продукции,  будет достигнут за счет:

  • Объединения усилий и опыта успешной деятельности на рассматриваемом рынке, фирм «Фирма 2» и «Фирма 1» - как основных акционеров ОАО «Типография».
  • Полной реструктуризации организационной структуры и бизнес – процессов на ОАО «Типография» с целью приведения уровня менеджмента к современным требованиям деятельности на высоко конкурентном рынке полиграфической продукции.
  • Внедрения в производство новых видов рекламной и полиграфической продукции, не имеющей аналогов на херсонском региональном рынке.
  • Активного продвижения на рынок  продукции и услуг под собственной торговой маркой, с применением комплексных маркетинговых мероприятий создания и продвижения «бренда» (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга ЧРИФ «Фирма 1», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры полиграфического рынка Херсонского региона;
  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения готовой продукции, бренд - маркетинг;
  • оптимизацию ценообразования;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе и стимулированию продаж.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

 

Стратегия  ценообразования ЧРИФ «Фирма 1»

Структура цен, сложившихся на Херсонском рынке рекламно – полиграфической продукции, достаточно стабильна. Она зависит от вида и качества применяемой бумаги и используемой технологии печати.  В связи с изложенным, ценовая политика ЧРИФ «Фирма 1» будет строиться на определении цен в диапазоне средневзвешенных по отрасли, внедрении системы скидок в зависимости от скорости и формы оплаты, с учетом структуры и динамики спроса.

            Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных клиентов;
  • Реального покрытия затрат производства;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

 

Стоимость основных видов готовой продукции, планируемой к предложению ЧРИФ «Фирма 1», в течение срока рассматриваемого проекта будет составлять:

 

Наименование  выпускаемой продукциии вида услуг

Отпускная цена (с НДС), грн/шт.

Тиражирование одноцветное (за 1 копию, с учетом стоимости бумаги)

От 0,05 до 0,22 (в завис. от тиража)

Тиражирование многоцветное (за 1 копию, с учетом стоимости бумаги)

От 0,07 до 0,3 (в завис. от тиража)

Порезка бумаги

0,07 – 0,25

Переплет пластиковыми пружинами

2,0 – 3,0

Ламинирование

2,0 – 3,0

Фольгирование

5,0 – 8,0

Трафаретная печать одноцветных визиток (в завис. от тиража)

0,36 – 0,6

Трафаретная печать многоцветных визиток (в завис. от тиража и к-ва цветов)

0,42 – 1,20

Изготовление полноцветных визитных карточек с глянцевой ламинацией

0,65 – 0,77

Изготовление полноцветных визитных карточек с матовой ламинацией

0,70 – 0,84

Изготовление визитных карточек  на ризографе

0,04 – 0,06

Изготовление одноцветных фирменных бланков трафаретной печатью (в завис. от тиража)

0,3 – 0,5

Изготовление многоцветных фирменных бланков трафаретной печатью (в завис. от тиража и к-ва цветов)

0,58 – 0,62

Изготовление конвертов с фирменной символикой, трафаретной печатью

0,56 – 0,9

Изготовление пригласительных, трафаретной печатью (в завис. от тиража и к-ва цветов)

0,39 – 2,34

Изготовление вымпелов

1,52 – 4,00

Изготовление бейджов (нагрудных значков)

2,35 – 3,35

Изготовление наклеек (в завис. от размеров и к-ва цветов)

0,60 – 2,50

Изготовление пломбировочных наклеек

0,04 – 0,045

Нанесение надписей и рисунков на ткань (в завис. от тиража и к-ва цветов)

2,93 – 9,75

Тампопечать на поверхность любой формы

0,2 – 0,5

 

Предлагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на продукцию, и услуги, предлагаемую ЧРИФ «Фирма 1», будут стабильными или иметь тенденцию к снижению в зависимости от состояния конъюнктуры рынка.

 

Стратегия  продвижения ЧРИФ «Фирма 1»

Сбыт выпускаемой рекламно - полиграфической продукции планируется осуществлять в основном оптовыми партиями. С этой целью в штате ЧРИФ «Фирма 1» предусмотрено создание коммерческой службы на базе отдела сбыта ОАО «Типография» и специалистов, занимающихся поиском заказчиков ЧРИФ «Фирма 1», задачами которой является продвижение продукции на соответствующих рынках и организация ее сбыта.

Целевым рынком для производимой рекламно – полиграфической продукции, является рынок предприятий и фирм различных направлений деятельности и форм собственности, проводящих активную маркетинговую политику и расположенных в г. Херсоне, в том числе государственные учреждения. В качестве основного канала товародвижения, планируется использовать непосредственную продажу оптовыми партиями со склада предприятия, с возможностью доставки наиболее крупным заказчикам, выполненных заказов непосредственно в офисы.

В перспективе, при расширении объемов производства продукции и рынков сбыта возможно использование более эффективных систем реализации продукции через пункты сбора заказов, расположенных в различных районах города и области.

Таким образом, ЧРИФ «Фирма 1» имеет все предпосылки для успешной реализации не только существующего ассортимента продукции, но и планируемой к изготовлению в результате осуществления рассматриваемого проекта. Следует также отметить, что ориентация на недорогую но качественную многотиражную продукцию, создает предпосылки для успешного участия ЧРИФ «Фирма 1» в тендерах на заключение государственных контрактов.

Стратегия  рекламы  и стимулирования ЧРИФ «Фирма 1»

Задачу увеличения доли ЧРИФ «Фирма 1» на рынке и продвижения продукции планируется решать с использованием:

  • широкой рекламной компании;
  • участия в украинских и международных выставках и ярмарках;
  • политики сохранения доступных цен на продукцию;
  • создания и оптимизацией сбытовой сети;
  • повышения уровня качества выпускаемой продукции.

Для ознакомления потенциальных оптовых покупателей продукции с предлагаемым ассортиментом в адрес этих предприятий планируется направить коммерческие предложения и прайс – листы. При желании клиента ему будут доставлены образцы продукции.

Для стимулирования продаж компания планирует применять гибкую систему скидок для крупных оптовых покупателей, которые рассчитываются  немедленно. В перспективе намечается наладить систему доставку заказов покупателям с тем, чтобы ему было выгодно закупать большие партии товара, рассчитываясь за покупку в кратчайшие сроки.

С началом реализации проекта в средствах массовой информации, по радио и в специализированный газетах, будут публиковаться рекламные объявления и телефоны компании, по которым можно связаться с отделом сбыта и заказать нужную продукцию.

Для потенциальных потребителей из других регионов планируется разместить в системе «Интернет» Веб – страничку с описанием возможностей компании и способах связи с отделом сбыта.

Основой маркетинговой политики ЧРИФ «Фирма 1» станет наиболее широкая рекламная кампания и система прямых связей с клиентами, что обеспечит максимальную информированность широкого круга потенциальных потребителей по всему спектру предлагаемой продукции.

Таким образом, для создания имиджа и популяризации продукции ЧРИФ «Фирма 1», могут быть использованы следующие каналы информации:

  • «direct-mail»;
  • периодические издания;
  • радиотелевизионные;
  • изобразительные;
  • глобальная мировая сеть Internet.

При выборе канала массовой информации основными являются следующие критерии их оценки:

  • охват;
  • доступность;
  • стоимость;
  • авторитетность.

В зависимости от целей рекламной компании, периода деятельности, конъюнктуры и финансового состояния ЧРИФ «Фирма 1» рекламирование должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации. Неизменным является единственное правило – реклама достигает успеха, только если имеет регулярный характер.

 

Маркетинговый бюджет фирмы «Фирма 1»

 

Направление расходов

Месячные затраты, грн.

Реклама в СМИ (ТВ, радио, пресса, Интернет и др.)

200

Рекламные материалы (брошюры, каталоги, альбомы, календари, плакаты, прайс-листы)

100

Безвозмездные образца товаров с фирменной символикой ЧРИФ «Фирма 1»

200

ИТОГО:

500

 

В дальнейшем, ежемесячные затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок планируются на уровне 1 % от валового дохода фирмы.

 

5. ПЛАН  РЕАЛИЗАЦИИ  ПРОЕКТА.

Стратегия развития проекта.

В настоящем разделе определены основные направления реализации стратегии развития ЧРИФ «Фирма 1» и ЧФ «Фирма 2», как двух наиболее крупных акционеров (по 40%) ОАО «Типография», разработан план мероприятий необходимых для реализации предлагаемого проекта и график их осуществления.

Целью стратегии развития, предполагаемой к достижению данным проектом, является создание конкурентоспособного производственно – коммерческого комплекса, работающего на херсонском региональном  рынке рекламно – полиграфической продукции, на базе опыта персонала фирм ЧРИФ «Фирма 1» и ЧФ «Фирма 2» и производственных мощностей ОАО «Типография».

 Основными направлениями достижения стратегической цели, являются:

  1. Изменение организационной структуры ОАО «Типография». В рамках этого направления планируется на основе опыта специалистов по продвижению готовой полиграфической продукции фирмы «Фирма 1», создать оснащенное современной техникой маркетинговое подразделение ОАО «Типография», внедрять наиболее передовые («западные») формы обслуживания заказчиков, создать систему постоянного обучение людей путем проведения тренингов по эффективным продажам и новым полиграфическим технологиям. Нужны люди, которые могли бы работать в режиме не только исполнения, а и творческого  поиска. Чтобы человеку не нужно было каждый раз объяснять, что делать.
  2. Создать систему постоянного изучения и мониторинга рынка, на котором работает предприятие, с целью четкого понимания места занимаемого на этом рынке и постановки амбициозных, но реальных целей. Следовательно, предприятию нужны люди, которые бы умели изучать рынок, захватывать его и удерживать свой сегмент.
  3. Увеличить объемы производства путем 100% использования технологических возможностей оборудования, что требует не просто роста численности персонала, а  серьезной корректировки организационной структуры и психологии работников.
  4. Планируется разработка разнообразной документации, которая позволит ускорить, облегчить и удешевить выполнение работы.

Таким образом, реализация данного проекта соединит в одну команду специалистов в сфере полиграфии, издательского дела и журналистики, логистики, рекламы, продаж, бухгалтерского учета, финансов и др.

Созданная Компании и будет состоять из трех департаментов:

  • Департамент Производства (типография и вспомогательные службы);
  • Департамент Снабжения и Логистики (складское хозяйство, автотранспортная служба);
  • Департамент Продаж (отделы продаж и маркетинга).

 

График реализации проекта.

Название этапа

Дата

1. Создание подразделения по приему заказов на типографские работы и оперативного обслуживания заказчиков на базе персонала ЧРИФ «Фирма 1» и размещение этого подразделения в здании ОАО «Типография» с оснащением всем необходимым оборудованием оперативной полиграфии.

апрель – май 2003 г.

2. Реформирование отдела сбыта  ОАО «Типография», создание комплексной службы маркетинга по следующим направлениям:

-          отдел изучения и анализа рынка;

-          отдел планирования и внедрения новых видов продукции;

-           отдел рекламы и стимулирования;

-          отдел по сбыту и связям с заказчиками.

май – август 2003 г.

3. Реорганизация производственной службы ОАО «Типография», на базе оптимизации производственных процессов с внедрение комплексной компьтеризированной системы управления деятельностью предприятия.

август – декабрь 2003 г.

 

Для управления проектом будет создана рабочая группа под руководством  директора. В состав рабочей группы будут введены ведущие специалисты ЧРИФ «Фирма 1» и ОАО «Типография», представители инвестора и специалисты по проектному финансированию и менеджменту.

Основные функции рабочей группы по реализации инвестиционного проекта, будут заключаться в следующем:

  • подготовка полного комплекта инвестиционных документов;
  • набор соответствующего персонала;
  • заключение контрактов на поставку комплекта оборудования и технологий;
  • заключение договоров с проектными и строительными организациями;
  • контроль за соблюдением графиков выполнения работ на всех этапах реализации проекта;
  • управление финансами в рамках проекта, контроль за их использованием;
  • корректировку (при необходимости) графика реализации проекта в соответствии со складывающейся конъюнктурой рынка.

Выбор поставщиков и подрядчиков для участия в реализации данного проекта будет произведен на конкурсной основе.

В дальнейшем, с целью закрепления полученных результатов данного проекта и развития конкурентоспособности предприятия на занятом сегменте рынка, планируется:

  1. Создать репутацию производителя качественной полиграфической продукции и  услуг.
  2. За счет полученной прибыли и амортизационных отчислений произвести модернизацию типографии и дополнить основные средства новым (цифровым) оборудованием.
  3. Расширить ассортимент рекламно полиграфической продукции за счет внедрения широкоформатной полноцветной печати.
  4. Создать издательский отдел, произвести маркетинговые исследования потребительского рынка книжной продукции и начать издавать книжно-журнальную продукцию своими силами.

 

6. ПЛАН ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДОВ

6.1. План доходов ЧФ «Фирма 2»

Доходы ЧФ «Фирма 2», получаемые в ходе осуществления текущей деятельности, определяются соотношением отпускных цен на газету и затратами на ее издание, а также планируемыми объемами оказания рекламных услуг и реализации излишков газетной бумаги.

 Учитывая, что уровень отпускных цен на газету и расценок на рекламные услуги не имеет тенденции к значительному изменению, для определения  уровня доходности, в настоящем бизнес – плане, использована статистика доходности предприятия за 2002 год, с учетом планируемого роста тиража на 10 – 15% и расширения рекламного места в газете. При этом учитывается, что фирма получит доход от следующих направлений деятельности:

  1. Реализация газеты «Суботний выпуск»: 32500 экз. * 0,35 грн. = 11375 грн. (в неделю) или 45500 грн (в месяц).
  2. Рекламная деятельность: » 5000 грн. (в месяц).
  3. Продажа излишков газетной бумаги: 10 тонн * 3500 грн./т = 35000 грн. (в месяц).
  4. Услуги по подготовке газеты «Газета»: » 25000 грн. (в месяц).

ИТОГО, месячный доход ЧФ «Фирма 2» на первой стадии реализации проекта, составит: 110500 грн.

 

План получения доходов ЧФ «Фирма 2».

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

Итого за

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

1-й год

Продукт:

Продажа газеты «Газета 1»

 

 

 

 

 

 

 

Объем продаж, экз..

130000

130000

130000

130000

132000

134000

136000

138000

140000

142000

144000

146000

1632000

Цена, грн/шт.

0,35

0,35

0,35

0,35

0,35

0,35

0,35

0,35

0,35

0,35

0,35

0,35

 

Выручка, грн.

45500

45500

45500

45500

46200

46900

47600

48300

49000

49700

50400

51100

571200

Продукт:

Продажа газетной бумаги

 

 

 

 

 

 

 

Объем продаж,тонн.

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

120

Цена, грн/т.

3500

3500

3500

3500

3500

3500

3500

3500

3500

3500

3500

3500

 

Выручка, грн.

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

420000

Продукт:

Рекламная деятельность

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выручка, грн.

5000

5100

5200

5300

5400

5500

5600

5700

5800

5900

6000

6100

66600

Продукт:

Услуги по подготовке газеты " Газета 2"

 

 

 

 

 

 

 

Выручка, грн.

25000

27000

29000

31000

33000

35000

37000

39000

41000

43000

45000

47000

432000

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, грн

110500

112600

114700

116800

119600

122400

125200

128000

130800

133600

136400

139200

1003200

 

6.2. План доходов ЧРИФ «Фирма 1»

Достижение планируемого уровня доходности, ЧРИФ «Фирма 1», основывается на предусмотренном проектом увеличения объемов производства и реализации продукции, расширения видов оказываемых услуг, за счет привлечения производственных мощностей ОАО «Типография».

Доходы ЧРИФ «Фирма 1», получаемые в ходе реализации проекта, определяются соотношением отпускных цен на продукцию и затратами на ее изготовления и размещения заказов на ОАО «Типография».

Так как объемы рекламно – полиграфической продукции, реализуемой в рамках текущей деятельности ЧРИФ «Фирма 1» в период реализации рассматриваемого проекта существенно не изменятся а также исходя из проведенных исследований уровень цен на рынке также не имеет тенденции к значительному изменению, для определения  уровня доходности целесообразным является использовать статистику доходности фирмы «Фирма 1» за период в течение полгода, предшествующего периоду внедрения настоящего проекта.  При этом учитывалось, что объемы потребления рекламно – полиграфической продукции,  имеют колебания сезонного характера (в период с сентября по декабрь – наблюдается рост потребления, при этом величина объемов сбыта может возрастать на 50% от среднегодового объема, а в летний период, происходит спад потребления на величину до 30% от среднегодового), то для относительного выравнивания доходности предприятия, планируется в период роста потребления повышать цену реализации на 5%, а в период спада – понижать на ту же величину.

Кроме того в начальный период реализации проекта когда происходит интенсивное ознакомление и привыкание рынка к новой продукции (на базе использования мощностей ОАО «Типография»), предусматривается постепенный  рост доходности от использования этого направления.

В настоящем бизнес-плане расчет плана получения доходов производится укрупнено, в связи с тем, что заранее предугадать точные объемы потребления конкретного вида рекламно – полиграфической продукции затруднительно, а специальных исследований для выявления этой информацией предприятием не проводилось. Поэтому за базу объемов реализации, принимаем номинальную производственную мощность оборудования ОАО «Типография», с учетом всех корректировок, описанных ранее.

 

План получения доходов ЧРИФ «Фирма 1». 

 

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

Итого за

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

1-й год

   Доходы от текущей деятельности

Продукт:

Оперативная полиграфия, тиражирование, изготовление пригласительных, визитных карт, трафаретная печать, ламинирование, переплет.

 

Выручка, грн.

16200

18800

19500

19200

19800

21500

22900

25200

27500

21000

20800

21000

253400

Продукт:

Сувенирная продукция, тампопечать на ручках, печать на ткани, гравировка.

 

Выручка, грн.

8600

8600

8800

8800

8600

9000

9500

9700

11000

8600

8800

8800

108800

  Доходы от деятельности, связанной с использованием мощностей ОАО "Херсонская городская типография".

Продукт:

Изготовление бланочной продукции

 

Выручка, грн.

80000

88000

90000

90000

86000

90000

95000

95000

98000

88000

90000

95000

1085000

Продукт:

Производство полноцветной продукции: календари, фирменные папки, плакаты, этикетки.

 

Выручка, грн.

5000

6000

7000

8000

10000

12000

14000

15000

15000

10000

11000

12000

125000

Продукт:

Производство газетно - журнальной продукции

 

Выручка, грн.

30000

30000

30000

30000

30000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

35000

395000

Продукт:

Производство упаковочной продукции: упаковки под торты, конфеты и т.д.

 

Выручка, грн.

4000

4000

4000

4000

4000

5000

7000

7000

7000

5000

6000

7000

64000

Продукт:

Производство нестандартных видов полиграфической продукции: на магнитной основе, пакетная продукция

 

Выручка, грн.

2000

3000

3500

3000

3000

4000

7000

8000

8500

5000

6000

7000

60000

Продукт:

Пучать книг, учебной литературы, справочной литературы.

 

Выручка, грн.

2000

5000

7000

5000

5000

7000

8000

8500

9000

5000

5000

7000

73500

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, грн

147800

163400

169800

168000

166400

183500

198400

203400

211000

177600

182600

192800

2164700

 

7. ПЛАН  ОРГАНИЗАЦИИ  ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА  ИЗГОТОВЛЕНИЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЙ  ПРОДУКЦИИ

Производственный процесс, включает в себя три основных этапа.

  1. Допечатная подготовка — от приема заказа до утверждения готового оригинала -макета или подписания первого экземпляра будущего тиража. Это очень ответственный этап, от качества, осуществления которого зависит, когда и в каком виде клиент получит готовую продукцию. Допечатная подготовка может занять немало времени и усилий, если заказчик желает получить сложную композицию, элементы которой нужно сканировать, разыскивать в интернете и т.д.
  2. Тиражирование — собственно процесс печати необходимого количества копий.
  3. Постпечатный процесс — заключительная стадия, на которой готовую продукцию режут, сортируют, при необходимости ламинируют, сшивают в альбомы, брошюруют и упаковывают. Этот процесс усложняется, если изображение нужно наносить на сувениры или ткани.

Оперативная полиграфия - вид полиграфии, который охватывает совокупность способов, процессов и средств многократного воспроизведения изображения оригинала при помощи множительных аппаратов с применением печатных форм, без использования набранных печатных форм (типографский способ).

Основными задачами оперативной полиграфии являются малотиражная (до нескольких тысяч экземпляров) печать брошюр, рекламных проспектов, печать визиток, плакатов, этикеток, прайс-листов, пригласительных листов, билетов, фирменных бланков, наклеек, календариков, открыток и т д , а так же, услуги пост-пресс, как то ламинация, брошюровка, тиснение и др. Необходимость в решении подобных задач возникает сравнительно часто практически в любом офисе.

 

Виды печати

Ризография – оперативный процесс получения печатных копий на специальном оборудовании, совмещающем изготовления формы и выполнения тиража с помощью машины;

Офсетная печать – вид плоской печати, основанный на печатании с передачей формы на бумагу посредством специальной промежуточной поверхности. Основными особенностями данного вида печати является высокие технологические возможности качественного воспроизведения любых графических и текстовых изображений (одно- и многокрасочных);

Шелкография (трафаретная печать) – печать с формы (трафарета), которая выполнена на сетке. Характеризуется значительной толщиной слоя краски на оттиске;

Тампопечать – разновидность глубокой офсетной печати, позволяет печатать на изделиях из стекла, металла, керамики, дерева, пластмассы, ткани и других материалов имеющих разнообразную форму.

Полноцветная печать – вид печати, при котором печатание осуществляется несколькими красками. Например 4-х цветная печать – это цветная печать с 4-х печатных форм и производится тремя основными (желтой красной и голубой) и одной дополнительной (часто черной или серой) красками.

Для печати разнообразных визиток, календариков, открыток и другой продукции такого рода, которая печатается на плотной бумаге, часто применяются ризография и шелкография.

Изготовление наклеек обычно осуществляется трафаретным способом или же офсетной печатью на самоклеящихся пленках. Другие виды продукции, которые являются вариациями вышеназванных печатаются аналогично.

 

Планируемые к использованию виды полиграфических технологий.

  1. Технология офсетной печати с листовой подачей.

Листовая офсетная печать - очень широко распространенная технология печати в области гибкой упаковки, когда упаковка подается из стопки листов. В бывшем СССР практически в каждом крупном населенном пункте есть своя типография. Технология печати гибких упаковочных материалов требует применения специальных систем красок: система впитывания и окислительной сушки (традиционная офсетная печать) с использованием красок на масляной основе: минеральное масло низкой вязкости проникает в абсорбирующую основу, оставляя вязкое растительное масло на поверхности. Минеральное масло абсорбирует кислород из окружающего воздуха и твердеет; система радиационной обработки, с использованием свободно-радикальных ультрафиолетовых красок, которые образуют поперечные связи и, таким образом, очень быстро твердеют. Поскольку пластики не являются абсорбирующими веществами, необходимо было разработать пленки со специальными покрытиями, которые позволяют заменить бумагу без модификации оборудования и технологического процесса. Тем не менее, для достижения желаемого результат при печати необходимо соблюдать ряд специфических условий: при традиционной офсетной печати следует использовать наборы красок только с растительным маслом. Необходимо использовать противоотмарочный порошок для предотвращения переноса изображения на обратную сторону смежного листа из стопки. Рекомендуется выждать, по крайней мере, один день после печати, перед тем как осуществлять резку или какие-либо иные манипуляции с листами. Следует использовать покровный лак на акриликовой основе:

  • - количество воды на формных пластинах должно быть снижено до минимума;
  • - в связи с тем, что пленки на основе ориентированного полипропилена менее жестки, чем бумага, зазор между точкой сброса листов и листоподборочной платформой должен быть минимизирован, чтобы обеспечить быструю укладку листов;
  • - пластики по своей природе являются изоляторами и легко накапливают статическое электричество, поэтому рекомендуется разместить в начале и в конце машины антистатические стержни, а также контролировать атмосферу (поддерживать относительную влажность >50%).

Для этого способа печати рекомендуются материалы производства Mobil Plastics Europe из семейства LITHOR 70LX720 (белая с матовой поверхностью), 65LX510 (белая с блестящей поверхностью) и 50XA510 (прозрачная).

  1. Технология УФ-печати.

Использование красок, закрепляющихся под действием ультрафиолетового излучения, переживает в последние годы значительный подъем. Это объясняется наличием ряда преимуществ УФ-красок над красочными системами на основе растворителей, хотя использование УФ-красок при упаковке пищевых продуктов до сих пор имеет ограничения. Это объясняется присутствием остаточного запаха, а также наличием риска перехода в упакованный продукт компонентов красителя, не подвергшихся воздействию облучения. Рост популярности УФ-красок наиболее заметен в сфере малого бизнеса. На рынке встречается использование УФ-красок в случаях отсутствия прямого контакта окрашенной пленки с пищевым продуктом. В настоящее время чаще всего используют так называемые свободно-радикальные краски, в основу которых входят производные акриловой кислоты. Катионные системы, основанные на химии эпокисей, позволяют снизить уровень непрореагировавших мономеров и, таким образом, предоставляют новые возможности в упаковке пищевых продуктов. Полипропиленовые пленки с покрытиями фирмы Mobil Plastics Europe пригодны для нанесения красок, закрепляющихся под действием ультрафиолетового излучения. На специально разработанных пленках (Label Lyte и LITHOR) можно печатать флексографским методом, красками для высокой печати, офсетными печатнымикрасками, а также красками для шёлкотрафаретной печати. Неспециальные пленки показывают разную способность к восприятию краски, в зависимости от природы поверхности и типа красителя. Проводя печать на конкретной пленке, важно знать допустимый диапазон поверхностного натяжения материала, определяемый используемой краской, а также основные характеристики проведения процесса (мощность УФ-излучения, линейную скорость (производительность технологической линии), степень обработки встроенным в линию генератором коронных разрядов и т.д.). Все УФ-лампы генерируют тепло. Для предотвращения растяжения пленки требуется хорошая система контроля натяжения, особенно при использовании однослойной полипропиленовой пленки. При печати на некоторых пленках на основе ориентированного полипропилена необходим встроенный в линию генератор коронных разрядов, который обеспечивает дополнительную надежность.

  1. Технология печати с использованием термопереноса.

Данная технология использует термочувствительную печатную ленту. Элементы печатающей головки нагреваются раздельно с использованием микропроцессора, под действием этого нагревания краски на смоляной или восковой основе плавятся и переходят с печатной ленты на пленку. Используя большинство пленок, доступных на рынке для упаковки пищевых продуктов или для промышленного применения, можно достичь высокой производительности печатной машины. Предпочтение следует отдавать OPP пленкам с акриловым и PVdC покрытиями (MB777, MO747) а также специально разработанным пленкам (Label Lyte и LITHOR). Окончательный выбор разновидности резины с термопереносом зависит от следующих факторов: печатающей поверхности, технологии печатающей головки, скорости, требований к эксплуатационным свойствам и т. д.

  1. Технология Indigo.

Indigo представляет офсетные машины для цифровой цветной печати с рулонной подачей, основанные на запатентованной системе красок, чувствительных к электричеству (ElectroInk, «Электрокраски»). Достигаемое качество печати сходно с таковым при традиционной офсетной печати (разрешение 800 точек на дюйм). Пресс, работающий по технологии Indigo, способен печатать до 6 цветов за один цикл. Максимальный размер изображения: ширина 307 мм, длина отсечки 436 мм. Максимальная пропускная способность: 1000 четырехцветных кадров в час. Система ElectroInk соответствует требованиям Управления по контролю над Продуктами и Лекарствами (FDA), запрещающими прямой контакт окрашенной пленки с пищевыми продуктами. Прессы Omnius, реализующие данную технологию, являются рулонными печатными машинами, приспособленными для печати этикеток и эластичных упаковочных материалов. Большинство пленок, рекомендованных для Indigo-печати, направляются на машины Omnius. Листовые печатные машины E-Print 1000+ в основном применяются для коммерческой печати. Для всех пластиковых пленок, рекомендованных для Indigo-печати, требуется хорошая сушка, чтобы масла, содержащиеся в красках, не остались на поверхности и не перешли в пленку, вызывая разбухание. Из доступных на рынке материалов, безусловно, следует рекомендовать LITHOR как в прозрачной, так и в белой версии, поставляемые в рулонах и листах. Ввиду того, что некоторая степень разбухания возможна всегда, можно рекомендовать ламинировать пленки, на которых печатали Indigo-методом.

  1. Технология струйной печати.

Данный термин относится к группе полиграфических методик, основанных на контролируемом разбрызгивании капель красителя на поверхность для печати. Для управления потоком капель применяют различные технологии (основанные на электрическом заряде, пьезоэлектричестве и т.д.), каждая из которых использует свою систему красок. Существует две основные группы красителей:

  • - краски для струйной печати, не содержащие растворителя; (пример: 9064 Touch Dry от MARKEM);
  • - краски для струйной печати на основе растворителя (пример: DOMINO, WILLETT, IMAJE). Как и в других технологиях, наилучший результат с точки зрения качества и производительности достигается при печати с использованием пленок с акриловым или PVdC покрытием.

Подготовка книжных публикаций к изданию - сложный и продолжительный процесс. Он состоит из длинной цепочки взаимосвязанных этапов. До недавнего времени каждый этап выполнял профессионал узкой специализации: редактор, корректор, художник, наборщик, печатник. Появление настольных издательских систем (Desktop Publishing = DTP) способствовало стиранию граней между отдельными этапами подготовки изданий. Мощность средств автоматизации издательского труда, включенных в DTP, настолько велика, что практически весь процесс подготовки публикации к изданию может выполнить один человек. Очевидно, что такой «профессионал широкого профиля» должен хорошо разбираться в технологических особенностях отдельных этапов, учитывая при этом их взаимосвязь и взаимозависимость.

Упрощенно подготовка публикации к изданию выглядит так:

 

8. ПЛАН РАСХОДОВ НА ОБЕСПЕЧЕНИЕ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

8.1. План расходов ЧФ «Фирма 2»

Расходы на сырье и материалы

Основным материалом для выпуска газеты, используется газетная бумага. Газета печатается на 4 – х листах, формат А2, плотность бумаги – 45гр/см3 (»50гр/м2).

Расчет общей  потребность в бумаге:

  • - Площадь 1 листа (формат А2) = 0,25 м2.
  • - Вес 1 листа (плотность 50гр/м2) = 12,5 гр. (0,0125 кг.)
  • - Потребность в бумаге: 32500 экз. * 4 листов * 0,0125 кг. = 1625 кг. (в неделю), или 6500 кг (в месяц).

Средняя рыночная стоимость 1т. газетной бумаги, составляет 3000 грн/т.

Тогда, месячные расходы на бумагу составят: 6,5 т. * 3000 грн. = 19500 грн.

С целью обеспечения бесперебойных поставок бумаги для выпуска газеты, в 2002 году предприятием, были заключены предварительные договора со следующими  поставщиками:

  1. Фирма «Полиграфсервис» г. Одесса.
  2. ООО «Орион - экспорт» г. Николаев.

Для определения планируемых затрат предприятия, на период срока кредитования, предполагается, что предпосылок к существенному изменению ценовой политики поставщиков не наблюдается, поэтому в качестве расчетных принимается средние закупочные цены в период 2002 года.

 

Расходы ЧФ «Фирма 2» на оплату услуги типографии

Величину расходов на типографские услуги, определяем исходя из средней стоимости печати одного экземпляра газеты «Газета» в течении 2002 года, которая составляет в среднем: 0,05 грн/за 1 экз.

Тогда, общая стоимость печатных работ, при тираже 32500 экз., составит:

32500 * 0,05 = 1625 грн. в неделю, или 6500 грн/мес.

 

Расчет прочих внепроизводственных расходов

Статья расходов

Месячные затраты, грн.

Арендные платежи (включают: коммунальные услуги, электроэнергию на освещение помещений и работу офисного оборудования)

300

Амортизация (среднемесячное значение за период 2003 г.)

500

Прочие (командировочные, транспортные, сбытовые расходы, оплата услуг связи и др.)

2000

 

Расчет производственных расходов ЧФ «Фирма 2»

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

Итого за

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

1-й год

Прямые переменные расходы, грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на приобретение бумаги для газеты

19500

19500

19500

19500

19800

20100

20400

20700

21000

21300

21600

21900

244800

Затраты на приобретение бумаги для продажи

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

360000

Затраты на типографские услуги

6500

6500

6500

6500

6600

6700

6800

6900

7000

7100

7200

7300

81600

Итого переменных расходов

56000

56000

56000

56000

56400

56800

57200

57600

58000

58400

58800

59200

686400

Постоянные расходы, грн.:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Фонд оплаты труда персонала

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

168300

Начисления на ФОТ персонала

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

64392

Арендные платежи

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

3600

Амортизация

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

6000

Прочие

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

24000

Проценты по кредитам

16667

15278

13889

12500

11111

9722

8333

6944

5556

4167

2778

1389

108333

Итого постоянных расходов, грн.

38858

37469

36080

34691

33302

31913

30524

29135

27747

26358

24969

23580

374625

Себестоимость продукции, грн.

94858

93469

92080

90691

89702

88713

87724

86735

85747

84758

83769

82780

1061025

 

8.2. План расходов ЧРИФ «Фирма 1»

Основное сырье для производства рекламно – полиграфической продукции, планируемой к производству и предложению ЧРИФ «Фирма 1» будет поступать от следующих поставщиков.

  • Бумага, картон – поставщики: ООО «Юнайтедфорест» г. Киев, ООО «Фобос» г. Херсон, ТД «Дукат»г. Киев;
  • Краска полиграфическая – поставщики: ООО «Вета - полипринт» г. Херсон;
  • Краска, химическая продукция – поставщики: ООО «Импреза - полисервис» г. Киев;
  • Прочие расходные материалы – поставщики: «Украинско – германская полиграфическая группа» г. Николаев.

Материальные затраты на производство рекламно - полиграфической продукции, определяем исходя из статистики фактически произведенных затрат по каждому виду сырья, в течение 2-го полугодия 2002 года.

 

Прочие расходы

 

Статья расходов

Месячные затраты, грн.

Арендные платежи (включают: коммунальные услуги, электроэнергию на освещение помещений и работу офисного оборудования)

1500

Амортизация (среднемесячное значение за период 2003 г.)

500

Общепроизводственные расходы

Транспортные расходы по доставке сырья и материалов

300

Расходы на проведение опытов и испытаний

100

Расходы на ремонт и обслуживание производственного оборудования

100

Командировочные расходы

100

Эксплуатация и обслуживание технических средств управления

200

Оплата услуг банка

50

Оплата услуг связи (почта, телефон, мобильная связь, пейджерная связь, Интернет, междугородняя связь и др.)

640

Расходы на реализацию продукции (экспортные пошлины и сборы, складские расходы, транспортные расходы)

300

Расходы на приобретение офисных принадлежностей.

40

Расходы в следствии технически - неизбежного брака.

80

Расходы на приобретение специальной литературы и периодических изданий.

20

Расходы на проведение переподготовки и обучения.

50

ИТОГО

1980

 

Расчет производственных расходов ЧРИФ «Фирма 1», грн.

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

Итого за

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

1-й год

Прямые переменные расходы, грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на обеспечение существующих видов деятельности

Затраты на приобретение материалов для оперативной полиграфии

10800

12500

13000

12800

13200

14300

15200

16800

18300

14000

13900

14000

168800

Затраты на приобретение материалов для сувенирной продукции

5700

5700

5850

5850

5700

6000

6300

6450

7200

5700

5850

5850

72150

Затраты на обеспечение видов деятельности, связанных с использованием мощностей ОАО "Херсонская городская типография"

Затраты на приобретение материалов для изготовления бланочной продукции

48000

52800

54000

54000

51600

54000

57000

57000

58800

52800

54000

57000

651000

Затраты на приобретение материалов для производства полноцветной продукции

3500

4200

4900

5600

7000

8400

9800

10500

10500

7000

7700

12000

91100

Затраты на приобретение материалов для производства газетно - журнальной продукции

24000

24000

24000

24000

24000

28000

28000

28000

28000

28000

28000

28000

316000

Затраты на приобретение материалов для производства упаковочной продукции

2800

2800

2800

2800

2800

3500

4900

4900

4900

3500

4200

4900

44800

Затраты на приобретение материалов для производства нестандартных видов полиграфической продукции

1200

2000

2400

2000

2000

2800

4900

5600

5950

3500

4200

4900

41450

Затраты на приобретение материалов для печати книг

1200

3500

4900

3500

3500

4900

5600

5950

6300

3500

3500

4900

51250

Итого переменных расходов

97200

107500

111850

110550

109800

121900

131700

135200

139950

118000

121350

131550

1436550

Постоянные расходы, грн.:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Фонд оплаты труда персонала

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

66120

Начисления на ФОТ персонала

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

25298

Арендные платежи

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

18000

Амортизация

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

6000

Расходы на маркетинг

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

6000

Прочие

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

23760

Проценты по кредитам

16667

15278

13889

12500

11111

9722

8333

6944

5556

4167

2778

1389

108333

Итого постоянных расходов, грн.

28765

27376

25987

24598

23209

21820

20431

19043

17654

16265

14876

13487

253511

Себестоимость продукции, грн.

125965

134876

137837

135148

133009

143720

152131

154243

157604

134265

136226

145037

1690061

 

  • 9. ПЛАН  ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА

Описание способа и схемы финансирования

Потребность в финансировании данного проекта составляет 1600000 грн. (ЧФ «Фирма 2» - 800000 грн и ЧРИФ «Фирма 1» - 800000 грн.), которые будут  использованы на создание оборотных средств предприятий путем приобретения основного материала – бумаги и предоставления ее ОАО «Типография» в качестве товарного кредита.

Данный проект полностью финансируются за счет заемных средств – простого краткосрочного банковского кредита.

Условия и схема  кредитования:

  • Заемные средства поступают на расчетные счета ЧФ «Фирма 2» и ЧРИФ «Фирма 1» одним траншем в течение марта 2003г. в национальной валюте в сумме по 800000 грн. под залог основных средств ОАО «Типография», выступающее в качестве поручителя данного займа;
  • Срок погашения кредита 1 год.
  • Плата за предоставление кредита 25% годовых производится ежемесячными платежами.
  • Погашение основной суммы кредита выполняется также ежемесячно равными долями.

Схемы погашения  кредитов, представлены  в следующих таблицах.

 

График погашения кредита ЧФ «Фирма 2»

Период

На нач. проекта

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

Долг на начало периода, грн.

800000

733333

666667

600000

533333

466667

400000

333333

266667

200000

133333

66667

Получение займов,  грн.

800000

Возврат основной суммы долга, грн.

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

Выплата процентов, грн.

16667

15278

13889

12500

11111

9722

8333

6944

5556

4167

2778

1389

Общая сумма платежа за период, грн.

83333

81944

80556

79167

77778

76389

75000

73611

72222

70833

69444

68056

Остаток долга на конец периода, грн

800000

733333

666667

600000

533333

466667

400000

333333

266667

200000

133333

66667

0

 

График погашения кредита ЧРИФ «Фирма 1»

 

Период

На нач. проекта

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

Долг на начало периода, грн.

800000

733333

666667

600000

533333

466667

400000

333333

266667

200000

133333

66667

Получение займов,  грн.

800000

Возврат основной суммы долга, грн.

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

Выплата процентов, грн.

16667

15278

13889

12500

11111

9722

8333

6944

5556

4167

2778

1389

Общая сумма платежа за период, грн.

83333

81944

80556

79167

77778

76389

75000

73611

72222

70833

69444

68056

Остаток долга на конец периода, грн

800000

733333

666667

600000

533333

466667

400000

333333

266667

200000

133333

66667

0

 


10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план проекта представлен основными  финансовыми документами характеризующими эффективность внедрения инвестиционного проекта и возможность предприятия вовремя возвратить заемные средства – банковский кредит:

  1. Планом прибылей и убытков;
  2. Планом  движения денежных средств.

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;
  • ставки налогообложения соответствуют существующим нормам, определенным действующим законодательством (для обеих фирм – единый налог в размере 10% от величины валового дохода);
  • источником инвестиций является  банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 25% годовых;
  • оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость производимой продукции;
  • все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;
  • доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце);
  • цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих рынков. Все запасы сырья и  готовой продукции учитываются по системе FIFO.
  • финансовая модель построена, исходя из консервативных предпосылок, когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.

При расчете амортизации имеющихся активов в рамках данного проекта принято следующее условие:

  • - стоимость оборудования списывается по прямолинейному методу, по которому годовая сумма амортизации определяется делением амортизируемой стоимости на ожидаемый период времени использования объекта основных средств, в данном случае, определяется равной величине амортизационных отчислений в течении 2002 года.

 

План прибылей и убытков ЧФ «Фирма 2».

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

Итого за

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

1-й год

Доход (выручка) от реализации (без НДС), грн

110500

112600

114700

116800

119600

122400

125200

128000

130800

133600

136400

139200

1489800

Валовые расходы (без НДС), грн. всего:
в т.ч.:

94858

93469

92080

90691

89702

88713

87724

86735

85747

84758

83769

82780

1061025

Переменные расходы

56000

56000

56000

56000

56400

56800

57200

57600

58000

58400

58800

59200

686400

Постоянные расходы

38858

37469

36080

34691

33302

31913

30524

29135

27747

26358

24969

23580

374625

Прибыль до налогообложения, грн

15642

19131

22620

26109

29898

33687

37476

41265

45053

48842

52631

56420

428775

Чистая прибыль (убыток), грн

15642

19131

22620

26109

29898

33687

37476

41265

45053

48842

52631

56420

428775

Рентабельность продаж

0,16

0,20

0,25

0,29

0,33

0,38

0,43

0,48

0,53

0,58

0,63

0,68

0,40

 

План прибылей и убытков ЧРИФ «Фирма 1».

 

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

Итого за

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

1-й год

Доход (выручка) от реализации (без НДС), грн

147800

163400

169800

168000

166400

183500

198400

203400

211000

177600

182600

192800

2164700

Валовые расходы (без НДС), грн. всего:
в т.ч.:

125965

134876

137837

135148

133009

143720

152131

154243

157604

134265

136226

145037

1690061

Переменные расходы

97200

107500

111850

110550

109800

121900

131700

135200

139950

118000

121350

131550

1436550

Постоянные расходы

28765

27376

25987

24598

23209

21820

20431

19043

17654

16265

14876

13487

253511

Прибыль до налогообложения, грн

21835

28524

31963

32852

33391

39780

46269

49157

53396

43335

46374

47763

474639

Чистая прибыль (убыток), грн

21835

28524

31963

32852

33391

39780

46269

49157

53396

43335

46374

47763

474639

Рентабельность продаж

0,17

0,21

0,23

0,24

0,25

0,28

0,30

0,32

0,34

0,32

0,34

0,33

0,28

 

План движения денежных средств ЧФ «Фирма 2».

Период

На нач. проекта

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

Поступления средств:

Получаемый доход (выручка), грн

110500

112600

114700

116800

119600

122400

125200

128000

130800

133600

136400

139200

Получение займов, грн.

800000

Прочие поступления, грн.

ИТОГО, поступлений за период, грн

800000

110500

112600

114700

116800

119600

122400

125200

128000

130800

133600

136400

139200

Расход средств:

Приобретение бумаги для газеты

244800

Приобретение бумаги для продажи

360000

Оплата типографских услуг

81600

Оперерационные расходы:

- заработная плата (ФЗП), грн.

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

14025

- начисления на ФЗП, грн.

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

5366

- налог (единный 10%), грн.

11050

11260

11470

11680

11960

12240

12520

12800

13080

13360

13640

13920

- арендные платежи

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

- прочие расходы, грн.

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

- проценты по кредитам, грн.

16667

15278

13889

12500

11111

9722

8333

6944

5556

4167

2778

1389

 

Погашение займов, грн.

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

ИТОГО: расход средств, грн.

686400

116074

114895

113717

112538

111429

110320

109211

108102

106993

105884

104775

103667

Чистое движение средств за отчетный период, грн

113600

-5574

-2295

983

4262

8171

12080

15989

19898

23807

27716

31625

35533

Остаток средств на начало периода, грн.

 

113600

108026

105730

106714

110976

119147

131228

147217

167115

190921

218637

250262

Остаток средств на конец периода, грн.

113600

108026

105730

106714

110976

119147

131228

147217

167115

190921

218637

250262

285795

 

План движения денежных средств ЧРИФ «Фирма 1».

Период

На нач. проекта

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2004

2004

2004

Поступления средств:

Получаемый доход (выручка), грн

147800

163400

169800

168000

166400

183500

198400

203400

211000

177600

182600

192800

Получение займов, грн.

800000

Прочие поступления, грн.

ИТОГО, поступлений за период, грн

800000

147800

163400

169800

168000

166400

183500

198400

203400

211000

177600

182600

192800

Расход средств:

Приобретение бумаги

769550

Затраты на обеспечение существующих видов деятельности

16500

18200

18850

18650

18900

20300

21500

23250

25500

19700

19750

19850

Затраты на обеспечение видов деятельности, связанных с использованием мощностей ОАО "Херсонская городская типография"

114450

98300

101600

111700

Оперерационные расходы:

- заработная плата (ФЗП), грн.

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

5510

- начисления на ФЗП, грн.

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

2108

- налоги (единный 10%), грн.

14780

16340

16980

16800

16640

18350

19840

20340

21100

17760

18260

19280

- арендные платежи

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

- расходы на маркетинг

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

- прочие расходы, грн.

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

1980

- проценты по кредитам, грн.

16667

15278

13889

12500

11111

9722

8333

6944

5556

4167

2778

1389

 

Погашение займов, грн.

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

66667

ИТОГО: расход средств, грн.

769550

126211

128083

127984

126215

124916

126637

127938

128799

244870

218191

220653

230484

Чистое движение средств за отчетный период, грн

30450

21589

35317

41816

41785

41484

56863

70462

74601

-33870

-40591

-38053

-37684

Остаток средств на начало периода, грн.

 

30450

52039

87356

129172

170957

212442

269305

339766

414367

380497

339905

301853

Остаток средств на конец периода, грн.

30450

52039

87356

129172

170957

212442

269305

339766

414367

380497

339905

301853

264169


Наличие в достаточном количестве денежных средств в конце каждого периода (положительного остатка) гарантирует возврат кредитных средств в полном объеме а также дальнейшее развитие на занятом участке рынка без привлечения дополнительных средств.

 

11. ОЦЕНКА РИСКОВ И ФОРМЫ ИХ СТРАХОВАНИЯ

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • в возможности не достичь поставленной цели;
  • неопределенности прогнозируемого результата;
  • субъективности оценки прогнозируемого результата.

В соответствии с оценкой уровня отдельных рисков, приведенных в данном бизнес – плане, руководством предприятий – инициаторов рассматриваемого проекта, планируется проведение следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • внешнее страхование наиболее существеных рисков;
  • получение документальных гарантий защиты от отдельных видов рисков от местных органов самоуправления;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане также рассматриваются:

  • разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;
  • заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;
  • использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких видов риска, возникающих при вложении капитала. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном проекте оценивались следующие виды риска:

  1. Рыночный (коммерческий) риск.
  2. Риск банкротства (стратегический риск).
  3. Валютный (инфляционный риск).
  4. Политический риск.
  5. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;
  6. Технологический риск;
  7. Риск связанный со степенью доступности сырья;
  8. Риск неплатежей;
  9. Экологический риск.
  1. Коммерческий риск. Главным гарантом избежания коммерческого риска является опыт успешного ведения бизнеса, уровень разработанности проекта, производственная база фирмы, степень налаженности контактов с потребителями и поставщиками.
  2. Риск банкротства (стратегический риск) характеризуется вероятностью банкротства объекта капиталовложений до завершения проекта.  Данный риск возникает в результате плохой организации управления, принятия неверных стратегических решений.  Проектом предусмотрено создание универсальной структуры, гибкой по отношению к конъюнктуре рынка. Используемое оборудование достаточно мобильно, легко перестраивается на работу с любыми материалами,  обслуживающий персонал квалифицированный.
  3. Валютный (инфляционный риск) незначителен, так как все расчеты по проекту проделаны на временной промежуток, равный 1-му году, а статистика инфляции за аналогичный прошлый период не дает повода для предположения о  значительном повышения ее темпов в планируемом периоде.
  4. Политический риск связан с политической нестабильностью, агрессивной политикой государства, по отношению к производителям данной отрасли. Курс  страны, на  развитие предпринимательства, снижение налогов, намеченный Президентом и Правительством, ориентацию на развитие украинского книгоиздания, способствует уменьшению политического риска.
  5. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта

Данный  риск может быть сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

  • будет осуществлен подбор участков для проведения реорганизации ОАО «Типография»;
  • осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу стратегической программы развития;
  • штат ЧРИФ «Фирма 1» и ЧФ «Фирма 2» укомплектован квалифицированными специалистами для выполнения функций управления реализации проекта.
  1. Технологический риск

При использовании машин и оборудования в любой отрасли, возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта  технологический риск можно считать незначительным в силу надежности  применяемого оборудования, достаточно широкого ассортимента предлагаемых товаров и услуг, высокой квалификации обслуживающего персонала.

  1. Риск связанный со степенью доступности сырья и материалов.

Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия:

  • - заключены договора и предварительные договоренности на поставку материалов, используемых в процессе производства рекламно – полиграфической продукции с разными поставщиками (диверсификация поставщиков);
  1. Риск неплатежей

В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговые программы фирм «Фирма 1» и «Фирма 2», предусматривающие получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.

  1. Экологический риск.

Используемые в рамках рассматриваемого проекта технологии, являются экологически чистыми, вследствие чего можно утверждать, что названный риск в рамках проекта отсутствует.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход реализации проекта необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределить риск между участниками проекта.
  • Застраховать риск потерь от несчастных случаев.
  • Предусмотреть резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

Для резервирования средств, предприятию рекомендуется определить структуру следующих резервов на покрытие непредвиденных расходов:

  • На уменьшение объемов реализуемой продукции.
  • На снижение цены продаж.

 

Вывод.

  1. Проведенный финансово-экономический анализ показал, что представленный проект может быть реализован с достаточно высокой эффективностью.
  2. Предварительные оценки демонстрируют возрастание привлекательности инвестирования представленного проекта по мере расширения видов выпускаемой рекламно – полиграфической продукции и услуг, а также формирования комплексной  стратегии дальнейшего развития.

Таким образом, на основании предоставленных в данном бизнес – плане материалов, можно сделать вывод: предлагаемый  проект создания производственно – коммерческого комплекса по производству рекламно – полиграфической продукции, издания газеты и оказания полиграфических услуг, планируемый к осуществлению ЧФ «Фирма 2» и ЧРИФ «Фирма 1», устойчив к воздействию негативных факторов, выгодный и в достаточной степени обеспеченный.

Все заемные средства используемые в качестве финансового обеспечения рассматриваемого проекта а также проценты за пользование кредитом могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно, при условии формирования  и проведения оптимальной маркетинговой и производственно – финансовой  политики.

 

12. ПРИЛОЖЕНИЕ

  1. Прайс – листы.
  2. Коммерческие предложения поставщиков.
  3. Коммерческие предложения конкурентов.
  4. Договора сторон, участвующих в проекте.

 

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант