Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

Резюме.

Предлагаемый к рассмотрению и дальнейшему финансированию Бизнес-план описывает комплекс организационных и технических мероприятий, направленных на создание высоко - конкурентной рыночной позиции ООО «....................................» на херсонском рынке услуг оптово - розничной торговли, путем организации сети супермаркетов.

 Описанный комплекс мероприятий планируется к осуществлению на базе вновь созданной фирмы ООО «....................................», входящей в сеть торговых предприятий, представленных на херсонском региональном рынке фирмой «Оскар».

Идея проекта состоит в организации конкурентоспособного предприятия розничной торговли работающего в формате оптово - розничного супермаркета типа «cash & carry» с целью наиболее полного удовлетворения запросов потребителей в качественном обслуживания путем предоставления возможности приобретения товаров повседневного спроса с учетом индивидуальных потребностей каждого, предоставляя наиболее широкий выбор товаров по минимальным ценам.

Планируемый уровень конкурентоспособности  может быть достигнут за счет:

  • Создания сети супермаркетов имеющих торговую площадь не менее 1000 кв.м., с предлагаемым ассортиментом до 20000 – 25000 наименований;
  • Сокращения издержек на единицу торговой площади, что позволит устанавливать минимальные торговые наценки и соответственно наиболее конкурентоспособные цены, рассчитанные на привлечение максимального количества потребителей различных групп платежеспособности;
  • Внедрения новых форм обслуживания покупателей, предоставляя широкий перечень дополнительных и сопутствующих услуг (бытовое обслуживание, автопарковка, детская площадка и т.п.);
  • Удачных мест расположения создаваемых супермаркетов (в густонаселенных районах города, на пересечении оживленных транспортных и пешеходных путей и близостью к остановкам общественного транспорта);
  • Удобного графика работы – круглосуточно;
  • Активного продвижения на рынке услуг розничной торговли, торговой марки «Сеть супермаркетов «ОСКАР»», с применением комплексных маркетинговых мероприятий создания и продвижения «бренда» (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Бизнес – план разработан с целью обоснования экономической эффективности и практической реализуемости инвестиционного проекта, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования инвестиционных затрат.

Для реализации проекта, требуются инвестиции на общую сумму 16800000 грн, которые планируется использовать для: проведения проектных и строительных  работ, приобретения торгового оборудования, создание оборотных средств предприятия, а также создания запаса денежных средств для финансирования непредвиденных инвестиционных затрат.

Финансирование проекта планируется осуществить путем привлечения собственных средств учредителей предприятия, заемных инвестиционных средств в виде банковского кредита, запрашиваемого в сумме  7600000 грн. а также путем инвестирования чистой прибыли, получаемой в результате текущей хозяйственной деятельности. Кредит запрашивается сроком на 5 лет,  в  национальной валюте  (гривнах) под 13 % годовых, корректируемых снижением учетной ставки НБУ, с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы долга в период с 2005 г. по 2008 г. включительно, согласно прилагаемого графика.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются: здание, торговое оборудование и имущество, принадлежащие фирме «Оскар», выступающее в качестве поручителя по данному кредиту.

Основным потребителем услуг розничной торговли, предоставляемых ООО «....................................», будет являться население города Херсона, проживающее и работающее в районах расположения создаваемых магазинов, а также, учитывая,  круглосуточную работу и оптово – розничный формат супермаркетов  –  приезжие и гости города.

Реализация данного проекта, позволяет заполнить рыночную нишу высокотехнологичных форм торговли, которые являются основой для будущего развития розничного бизнеса, развивает инфраструктуру районов места расположения супермаркетов, улучшает их эстетическое восприятие, увеличивает поступление налоговых платежей в городской и государственный бюджет, способствует развитию местного товаропроизводителя в регионе и  созданию дополнительных рабочих мест.

Рассматриваемый инвестиционный проект быстро окупаемый, имеет незначительный уровень рисков и будет реализован фирмой, руководство которой имеет опыт практической работы на рынке услуг розничной торговли региона.

  • Планируемый срок начала эксплуатации проекта – с сентября 2003 года.
  • Планируемый годовой валовый доход (товарооборот) предприятия, начиная с 2 – го года реализации проекта, не менее –  120000000 грн.
  • Планируемая годовая чистая прибыль деятельности, начиная с 2 - го года реализации проекта, не менее –  4500000 грн.
  • Планируемый уровень рентабельности  товарооборота, начиная с 2 - го года реализации проекта, не менее –  5 %.
  • Чистая приведенная стоимость проекта за прогнозируемый период (5 лет) 2602659 грн.
  • Срок окупаемости инвестиций, с учетом дисконтирования будущих денежных потоков по ставке дисконтирования 20%, составляет: 4,20 лет.

В целом, проект может быть принят к рассмотрению как выгодный и обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансовых ресурсов рассматриваемого инвестиционного проекта, а также проценты за пользование кредитом  могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно.

 

2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Регистрационные данные

Основным инициатором и исполнителем проекта является Общество с ограниченной ответственностью «....................................».

ООО «....................................», является самостоятельным предприятием, имеет обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, расчетный, валютный и другие счета.

Уставный капитал ООО «....................................», на 01.05.2003 г составляет сумму 16500 гривен. Учредителями предприятия, являются физические лица – граждане Украины и предприятия (юридические лица - резиденты).  Долевое участие учредителей в уставном капитале предприятия распределено следующим образом:

  1. Физические лица – 86 %;
  2. Юридические лица – 14 %;

Юридический адрес предприятия: Украина, г. Херсон, …………….. Телефоны: …………….. Банковские реквизиты: р/с ……….  в ХФ «Приватбанк», МФО 352479, код ……...

Предприятие зарегистрировано Херсонским городским исполнительным комитетом. Свидетельство о регистрации № 9595 от 03.10.2002г. Присвоенный код  ОКПО – ……………...

Отраслевая принадлежность – торговля.

Основные виды деятельности: оказание услуг оптово - розничной торговли товарами повседневного спроса: продукты питания, товары бытовой химии, галантерейные товары, корма для домашних животных, сопутствующие товары.

 

2.2. Месторасположение и рыночные возможности

Планируемые к строительству супермаркеты фирмы ООО «....................................» территориально будут расположены в следующих районах:

  1. Супермаркет, торговой площадью 1100 кв.м. – по адресу ул. Рабочая 84 (микрорайон  Жилпоселок);
  2. Супермаркет, торговой площадью 1500 кв.м., – по адресу угол улиц Ильича и Димитрова (микрорайон Шуменский);
  3. Супермаркет, торговой площадью 3000 кв.м. – по адресу ул. 49 Гвардейской Дивизии (микрорайон Таврический)

Все панируемые к созданию супермаркета будут расположены в густонаселенных (спальных) микрорайонах районах г. Херсона, имеющих развитую инфраструктуру, на пересечении оживленных транспортных магистралей и пешеходного движения, с расположением в непосредственной близости к остановкам общественного транспорта.  Таким образом место расположения, является максимально приближенным к наибольшему количеству потенциальных потребителей, что обеспечивает создаваемой сети супермаркетов «Оскар» постоянный поток покупателей и достаточно устойчивый уровень дохода.

Проект предполагает создание трех супермаркетов, каждый из которых представляет собой единое торговое пространство, разбитое на тематические зоны продаж. Это секции с продовольственной группой и товарами для ухода за домом, товаров детского питания и игрушек, алкогольных и табачных изделий, что существенно облегчает процесс поиска и выбора необходимых товаров. представляя на ряду с известными брендами «Марс», «Мивина», «Nescafe», «Wrigley’s», продукцию местного производства, в этих супермаркетах будет достойно представлена и продукция собственного производства (мука, крупы, макаронные изделия) по торговой маркой «Чумацкий шлях». Наличия у фирмы «....................................» дестрибьюторства ведущих брендов Украины, позволит, минуя посредников, определить путь к конечному покупателю. Наличие единого расчетного узла, состоящего из современных кассовых терминалов, оснащенных инфракрасными датчиками считывания штрих кодов, позволит достичь пропускной способности до 200 покупателей в час. Обеспеченность современными компьютерными программами, даст возможность правильной формировки заказов для поставщиков, тем самым гарантирует поддержку оптимального ассортимента и минимальные товарные остатки. Построение торгового процесса таким образом, позволит представить покупателю широкий ассортимент товаров, при этом сохраняя минимальные цены.

Большое значение в концепции планируемых супермаркетов придается эстетическому фактору. Это касается  и оформление  в едином направлении и выкладки товаров, ненавязчивого и уместного адвинтайминга. Большое внимание в организации обслуживания покупателей играет оптимизация элементов информации и дизайна – один из важнейших принципов работы компании, что позволяет значительно повысить комфорт для посетителей.

Супермаркеты, будут организованы по принципу формата оптово - розничного супермаркета типа «cash & carry» и представляют собой: отдельно стоящие одноэтажные здания, в которых размещаются: торговый зал, складские помещения, производственные участки, бытовые, подсобные и прочие помещения.

В непосредственной близости с центральным входом в супермаркеты, будут расположены бесплатные парковки автомобилей, вместимостью до 100 легковых автомашин.

Для обеспечения деятельности по оказанию услуг оптово - розничной торговли ООО  «....................................» планируется оснащение каждого из создаваемых супермаркетов следующими видами торгового оборудования:

  1. Стеллажи для размещения товаров в торговом зале;
  2. Холодильные витрины, производства фирмы «Linde HM»;
  3. Холодильные регалы «Linde HM»;
  4. Морозильные бонеты «Linde» со стеклом HM;
  5. Кассовые кабины, оснащенные компьютерами и системой  регистрации продаж;
  6. Закупочные тележки;
  7. Системы видеонаблюдения.

Общая пропускная способность супермаркета, составит до 5000 покупателей в день. При средней стоимости покупки в 25 гривен, дневной товарооборот может достигать 125000 гривен.

Проектом строительно – монтажных работ предусмотрено оснащение создаваемых супермаркетов всеми необходимыми коммуникациями: энерго и водоснабжением, канализацией стоков, охранной и пожарной сигнализацией, телефонной и Интернет связью.   Подъезд к складским помещениям магазинов, будет обеспечен для автомобильного транспорта. Подвод электроэнергии осуществляется от городских электрических сетей. Водоснабжение осуществляется из центральных систем. Требуемое качество воды, должно  отвечать требованиям ГОСТ 2874-73 «Вода питьевая, нормы и качество».

Электроснабжение, защита сетей, противопожарная защита – будут выполнены в соответствии с необходимыми правилами эксплуатации.

ООО «....................................», является предприятием, входящим в сеть торговых предприятий основанных учредителями известной в херсонском регионе фирмой «Оскар», которая работает на региональном рынке услуг оптово – розничной торговли более 8 лет. За годы своего существования, фирма «Оскар» привлекла внимание большого количества покупателей, за счет своего выгодного расположения, известности торговой марки «Оскар», низкого уровня цен при высоком качестве предлагаемых товаров и услуг. Многие из покупателей уже стали постоянными. Компания выделяется среди ближайших конкурентов постоянным стремлением к укреплению своих позиций на рынке оптово - розничной торговли, работает над повышением профессионализма персонала, расширением ассортимента предлагаемых товаров и услуг. В настоящее время, вниманию потребителей предлагаются разнообразные виды  хлебобулочных, кондитерских, мясных, колбасных, молочных и др. изделий, ассортиментом более 20000 наименований. При выборе поставщиков, предпочтение отдается местным и наиболее известным украинским товаропроизводителям.

Высокий уровень услуг, обширный ассортимент, высокое качество товаров и качество обслуживания, конкурентоспособный уровень цен предлагаемых товаров – будут являться также главными принципами стратегии и деятельности ООО «....................................». 

 

2.3. Организационная структура и управление

Структура управления ООО «....................................» имеет следующий вид:

                                

ООО «....................................» имеет все необходимые для функционирования разрешения официальных органов.

Управленческий аппарат ООО «....................................», имеет значительный опыт работы на  рынке услуг розничной торговли. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

Краткие биографии и опыт работы членов команды управления.

……………………………. - директор ООО «....................................», возраст - 36 лет, образование высшее - экономическое, окончила Херсонский индустриальный институт в 1995 г. Опыт работы на руководящих должностях в отрасли розничной торговли – 9 лет. Работала на должностях в фирме «Оскар»:

  • - товаровед;
  • - коммерческий директор;
  • - финансовый директор.

…………………………. - коммерческий директор, возраст – 36 лет, образование высшее - техническое, окончил Херсонский индустриальный институт. Опыт работы на руководящих должностях в отрасли розничной торговли – 12 лет. Учредитель фирмы «Оскар».

………………………….. – финансовый директор, возраст – 42 года, образование высшее - техническое. Опыт работы на руководящих должностях в отрасли розничной торговли – более 12 лет.

……………………………. – главный бухгалтер, образование высшее - экономическое, окончила Херсонский индустриальный институт в 1986 году, стаж работы  гл. бухгалтером коммерческих предприятий – 12 лет.

Правом подписи финансовых документов обладают: директор, коммерческий директор и главный бухгалтер.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия.

Коммерческий директор руководит организацией и проведением коммерческой, особое внимание, уделяя организации работы супермаркетов по обслуживанию покупателей.

Финансовый директор руководит работой финансовых и маркетинговых служб а также контролирует товарные остатки, обеспечивает взаимодействие с поставщиками.

Главный инженер, руководит деятельностью служб обеспечивающих ритмичную работу предприятия.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

 

2.4. Кадровая политика и оплата труда 

Кадровая политика предприятия будет строиться на следующих принципах:

  • стабилизация состава работников, которая достигается за счет жесткого предварительного отбора и правильной расстановки кадров с учетом их деловых и личностных качеств;
  • создание мотивации у основных работников путем обеспечения возможности карьерного роста, премирования, доплат, набавок;
  • обеспечение условий для постоянного повышения деловой квалификации (обучение непосредственно на рабочем месте, тренинги  умений);
  • сочетание доверия к кадрам с проверкой исполнения;
  • совместная работа опытных сотрудников с молодыми кадрами;
  • четкое определение прав, обязанностей и ответственности каждого работника;
  • создание благоприятного рабочего климата.

Оплата труда и политика поощрения персонала.

Расчет затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры ООО «....................................». Основным принципом политики поощрения,  является более высокая заработная плата персонала, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации, путем изучения и внедрения новых форм обслуживания покупателей по мере развития предприятия.

Общая планируемая численность работников предприятия составит 438 человека.

План оплаты труда ООО «....................................»

Должность, профессия.

Кол. (чел)

Месячная заработная плата, грн.

Месячный фонд з/п, грн.

Администрация предприятия.

Директор

1

1000

1000

Коммерческий директор

1

950

950

Финансовый директор

1

950

950

Главный инженер

1

800

800

Главный бухгалтер

1

850

850

Бухгалтер

2

550

1100

Инспектор по кадрам

1

550

550

Офис – менеджер

1

550

550

Администратор компьютерной сети

1

400

400

Оператор ЭВМ

1

400

400

Ревизор – контролер

3

450

1350

Консультант по сертификации

1

400

400

Старший администратор

1

600

600

Менеджер по рекламе

1

450

450

ИТОГО:

10350

Коммерческий отдел

Менеджер по приему товаров

5

400

2000

Менеджер по закупке товаров

4

400

1600

Менеджер по доставке товаров

3

400

1200

ИТОГО:

4800

Охрана

Начальник отдела охраны

1

600

600

Старший охранник

1

500

500

Охранник

36

400

14400

ИТОГО

15500

Склад

Заведующий складом

3

550

1650

Кладовщик

3

500

1500

Помощник кладовщика

3

350

1050

Грузчик

18

300

5400

ИТОГО

9600

Торговые залы супермаркетов

Старший оператор кассир

3

450

1350

Оператор - кассир

60

350

21000

Администратор торгового зала

3

500

1500

Заведующий отделом

30

400

12000

Продавец - консультант

150

350

52500

ИТОГО

88350

Обслуживающий персонал

Машинист холодильных установок

6

350

2100

Электрик

3

350

1050

Дворник

3

300

900

Уборщик

20

350

7000

Слесарь - ремонтник

3

300

900

Электрик - дизелист

3

350

1050

Упаковщик

6

300

1800

ИТОГО

14800

Цеха собственного производства

Заведующий производством

3

550

1650

Технолог

3

550

1650

Старший повар

3

500

1500

Повар

18

450

8100

Жиловщик мясопродуктов

6

400

2400

Обвальщик мяса

9

400

3600

Кухонный работник

9

300

2700

ИТОГО

21600

Всего по предприятию:

438

165000

 

Начисления на фонд оплаты труда принимаются согласно действующему законодательству в размере 37,82% от ФОТ.

График работы предприятия – круглосуточно. Работа персонала осуществляется в трехсменном режиме по графику, при 40 – часовой рабочей неделе.

Система стимулирования персонала:

Месячная оплата труда включает премиальные вознаграждения по итогам работы предприятия, ориентировочно в размере 30 % месячного оклада.

 

3. ОПИСАНИЕ   БИЗНЕСА И РЫНКА

3.1. Описание вида деятельности

Розничная торговля продуктами повседневного спроса представляет собой конечное звено в цепи формирования их стоимости на пути к потребителю. Розничная торговля – это сложный, многоуровневый и достаточно консервативный вид бизнеса. Ее основными чертами являются: тесная связь с потребителем (вовлеченность последнего в процесс создания услуги), низкая мобильность услуг (локализация бизнеса), высокая интерактивности операций (частота контакта с покупателем) и устоявшийся состав затрат.

Розничная торговля продуктами питания – одна из самых стабильных и прибыльных отраслей бизнеса. Она остается в достаточной степени доходным занятием  при любом кризисе, так как опирается на одну из самых важных человеческих потребностей – потребности в пище. В настоящее время, несмотря на достаточно сильную конкуренцию со стороны рынков, такая форма предприятий розничной торговли как универсальные продуктовые магазины, продолжает оставаться в достаточной степени распространенной. А учитывая усиливающиеся процессы приватизации крупных специализированных предприятий торговли, сопровождающиеся внедрением в торговый бизнес, новых форм обслуживания покупателей на основе тщательного изучения потребностей рынка, проведения различных форм стимулирования продаж роль универсальных продуктовых магазинов в обслуживании потребителей продуктами питания с каждым годом возрастает.

Появление инновационных технологий в торговле сформировало новый тип магазинов – супермаркет. Реальные предпосылки к возрождению идеи самообслуживания возникли в Украине после кризиса 1998 года, когда активизировались отечественные производители расфасованных и упакованных продуктов питания, относительно стабилизировалась работа импортеров, произошло накопление опыта и капиталов частными торговыми структурами. Основные черты супермаркета: уменьшение издержек на персонал, что позволяет освободить дополнительные оборотные средства, обеспечивает свободный доступ покупателя к товару. Кроме того, покупателей привлекают низкие цены (основополагающее направление), узнаваемость торговой марки, широкий ассортимент, простота ориентирования при покупке.

Существуют различные виды розничного бизнеса. Сегмент магазинов самообслуживания подразделяются на: экономичные супермаркеты, классические супермаркеты, супермаркеты типа «cash & carry», мегамаркеты и т.д.

Основные факторы, обеспечивающие преимущества магазина самообслуживания по сравнению с традиционной системой розничной торговли:

  • - фактор незапланированной покупки;
  • - сокращение площади складских и вспомогательных помещений в пользу торговых;
  • - более высокий показатель торговой площади по отношению к общей;
  • - облегчение доступа покупателя к товару и информации о нем;
  • - сокращение времени покупателя на комплексную покупку;
  • - сокращение затрат на персонал в себестоимости торгового предприятия.

 

3.2. Анализ конкуренции.

Посткризисный опыт показал, что реконструкция большого гастронома в супермаркет и переориентация на отечественный ассортимент позволяют увеличить объем реализации в несколько раз.

Самым слабым звеном розничной торговой цепи являются универсамы и гастрономы «советского образца». По данным AC Nielsen, за 6 лет количество универсамов в Украине сократилось с приблизительно 800 до 280 предприятий. На фоне 10%-ного роста числа небольших магазинов за последний год количество средних (площадью от 40 до 100 кв. м) уменьшилось на 3%. В основном это происходит из-за нерационального использования торговых площадей, устаревших систем взаимодействия с клиентами и поставщиками, старого оборудования. В настоящее время владельцам таких магазинов гораздо выгоднее отдавать площади в аренду, чем продолжать заниматься торговой деятельностью.

Базарная мелкооптово – розничная торговля, несмотря на более приемлемые цены (а этот фактор для большей части населения по прежнему имеет решающее значение) последнее время стала уступать стационарным продуктовым магазинам, прежде всего из – за низкого качества предоставляемых услуг. Сегодня потребитель требует качественного сервиса при минимальной цене  самого продукта. Основными достоинствами магазина по сравнению с рыночной торговлей, являются:

  • - более качественное и квалифицированное обслуживание покупателей;
  • - гарантированное качество самих продуктов питания;
  • - более широкий ассортимент предлагаемых товаров;
  • - удобный график работы (часто круглосуточный);
  • - дополнительные услуги (кафетерий и др.);
  • - всепогодность.

Наиболее перспективной формой розничной торговли в ближайшее время будут супермаркеты со значительной торговой площадью (не менее 1000 кв. м), широким ассортиментом и демократичными ценами, которые способны составить конкуренцию рынкам.

На сегодняшний день жесткой конкуренции в этом секторе торговли еще нет: рынок не поделен, но в то же время такая форма торговли - как супермаркеты и магазины самообслуживания cash & carry – в достаточной степени востребована.

В настоящее время конкурентная борьба ведется в трех направлениях:

  • среди торговых форматов (например, противоборство магазинов самообслуживания и устаревших форматов, таких как гастрономы);
  • между отраслями (фирменные магазины производителя собственной тоговой марки, против торговой марки «ритейлера» - розничного торговца);
  • борьба за новые рынки (экспансия западных сетевых структур в перспективное экономическое пространство Украины)

В этих условиях, классическая формула создания конкурентных преимуществ выстраивается либо за счет лидерства в ценах (лидерство за счет экономии на издержках), либо за счет стратегии дифференциации (предложение особых товаров либо услуг, по более высокой цене).

По данным собственных маркетинговых исследований, проведенных фирмой ООО «....................................», доля рынка создаваемой сети супермаркетов «Оскар» в сегменте магазинов самообслуживания г. Херсона, составит 45%. 

Основные конкуренты, представлены в следующей таблице:

Название

Преимущества

Недостатки

Доля рынка в сегменте.

Супермаркет «Альф»

Расположен в центре города.

Незначительный срок работы на рынке, меньшая величина торговых площадей.

15%

Супермаркет «САМ»

Расположен в «спальном» районе «ХБК»

Отсутствует удобный подъезд, нет автостоянки.

20%

Сеть супермаркетов «Антал»

Супермаркеты расположены в «спальных» районах «Таврический», «ХБК».

Вновь созданы на базе гастрономов. Более высокий уровень цен, значительно меньшая торговая площадь.

10%

Гастроном «Центральный»

Длительный срок работы, устойчивая клиентура, центр города.

Не используется форма самообслуживания, меньшая торговая площадь, высокий уровень цен.

не в сегменте

Центральный рынок

Центр города, низкий уровень цен.

Не гарантированное качество товаров, низкий уровень обслуживания.

не в сегменте

Сети продуктовых магазинов:

«Продмаркет»;

«Струмок»;

«Гурман» и др.

Не являются прямыми конкурентами, ток как отличаются формой организации торговли, ценовой и ассортиментной политикой. Имеют другую целевую аудиторию.

не в сегменте

 

Наиболее вероятными конкурентами в ближайшее время будут Рынки, в районах мест расположения создаваемых супермаркетов («Северный», «Шуменский», «Жилпоселок»). Во первых, это ценовая конкуренция (Рынок может предложить более низкий уровень цен, возможность поторговаться). Во вторых,  предстоит борьба за потребителя, так как покупательская аудитория рынка более разнообразна, она покрывает и часть целевого сегмента рынка сети супермаркетов «Оскар». ООО «....................................» имеет, по сравнении с Рынками, преимущество в гарантированном качестве товаров, высоком качестве обслуживания, удобным графиком работы (круглосуточно) и другие преимущества высокоцивилизованной торговли.

 

4. СТРАТЕГИЯ  МАРКЕТИНГА

4.1. Стратегия  конкурентоспособности  предприятия

Целью стратегии маркетинга ООО «....................................», является создание наилучшей конкурентной позиции и высокой доходности деятельности предприятия за счет организации сети супермаркетов «Оскар», как наиболее современной формы розничного бизнеса, имеющей наименьший уровень издержек обращения на единицу торговой площади.

Как указывалось выше, в связи с наличием небольшого числа  прямых конкурентов, оказывающих услуги розничной торговли самообслуживанием, в Херсоне, в настоящее время жесткой конкуренции не наблюдается.

Но следует заметить, что в последнее время, в данной отрасли происходит существенное оживление инвестиционной активности, многие фирмы инвестируют как в реконструкцию имеющихся торговых помещений на базе бывших универсальных продуктовых магазинов, так и в строительство новых. В условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому руководством ООО «....................................», планируется проведение постоянной работы, направленной на обеспечение конкурентоспособности предлагаемых услуг по цене и качеству.

Высокий уровень конкурентоспособности, будет достигнут за счет:

  • Наличия торговых площадей не менее 1000 кв.м., с предлагаемым ассортиментом до 20000 – 25000 наименований;
  • Незначительного уровня издержек на единицу торговой площади, что позволит устанавливать минимальные торговые наценки и соответственно наиболее конкурентоспособные цены, рассчитанные на привлечение максимального количества потребителей различных групп платежеспособности;
  • Внедрения новых форм обслуживания покупателей, предоставляя широкий перечень дополнительных и сопутствующих услуг;
  • Удачных мест расположения создаваемых супермаркетов (в густонаселенных районах города, на пересечении оживленных транспортных и пешеходных путей и близостью к остановкам общественного транспорта);
  • Удобного графика работы – круглосуточно;
  • Высокого показателя самообслуживания (95%);
  • Удобный доступ к супермаркетам (в т.ч. автомобильный подъезд), наличие автопарковок.

Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга ООО   «....................................», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры потребительского рынка;
  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения услуг розничной торговли, бренд - маркетинг;
  • оптимизацию ценообразования, правильную, научно обоснованную выкладку товаров на полках, привлекательность торгового зала, внимательное отношение к покупателям;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе собственной марки, торговых марок партнеров и акций стимулирования продаж.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

 

4.2. Стратегия  продукта деятельности

Продуктом деятельности создаваемой сети супермаркетов «Оскар» ООО «....................................», является: обеспечение возможности розничному покупателю совершать покупки, имея свободный доступ к товару.

Основой товарной стратегии предприятия, будет: широта ассортимента и удачное сочетание отдельных товарных групп в общем ассортименте магазинов. При этом, учитывается, что основное требование, предъявляемое рынком к ассортименту современных продуктовых магазинов – наличие в нем товаров, пользующихся постоянным спросом, таких как: молочные продукты, хлебо – булочные изделия, рыбные и колбасные изделия, спиртные напитки, сигареты, кондитерские изделия, бакалея (крупы, мука, соль, сахар, специи, макаронные изделия и др.).

 

Планируемый ассортимент и доля отдельных групп товаров, представлены в следующей таблице:

 

Группа товара

Доля

Бакалея

9,43 %

Алкогольные напитки

13,4 %

Безалкогольные напитки

5,9 %

Сопутствующие товары

12,9 %

Чай и кофе

3,68 %

Кондитерские изделия

8,3 %

Хлебо – булочные и торты

2,4 %

Консервация

6,28 %

Молочные и масложировые изделия

8,8 %

Детское питание

2,11 %

Полуфабрикаты

4,4 %

Табачные изделия

2,84 %

Морепродукты

3,4 %

Субпродукты

3,2 %

Мясной цех

4,5 %

Корм для животных

0,76 %

Колбасы, сыры

7,7 %

 

4.3. Стратегия  ценообразования

Структура цен, сложившихся на Херсонском рынке розничной торговли продуктами питания, достаточно стабильна. Она зависит от вида и качества предлагаемых товаров, места расположения торговой точки, ориентации на определенный сегмент рынка и выбранную стратегию конкуренции.  В связи с изложенным, ценовая политика ООО «....................................» будет строиться на определении цен в диапазоне ниже средневзвешенных по отрасли на 5 – 10 %, с применением элементов системы скидок, дисконтов, распродаж и др. разовых рекламных акций со снижением цен, с учетом структуры и динамики спроса.

            Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных покупателей;
  • Реального покрытия затрат;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

Торговая наценка, в течении срока рассматриваемого инвестиционного проекта, на планируемые к предложению ООО «....................................» товары, будет составлять: 12 – 15%.

 

4.4. Стратегия  продвижения

Целевым рынком для производимой продукции, является широкие слои населения города Херсона и приезжие.

В качестве основного канала товародвижения, планируется использовать непосредственную продажу конечному потребителю.

Оптимизация процессов ценообразования в пользу конечного потребителя продукции достигается максимально возможным сокращением звеньев между производителем и конечным потребителем.

Предприятие ООО «....................................», планирует использовать в основном одноуровневый канал товародвижения.

Работа напрямую с производителем, позволяет использовать более мягкие условия работы: отсрочку платежа, скидки,  мерчендайзинг и другие услуги производителей.

 

4.5. Стратегия  рекламы  и стимулирования

Задачу захвата планируемой доли рынка услуг розничной торговли, ООО «....................................», планируется решать с использованием:

  • широкой рекламной компании;
  • политики сохранения доступных цен на предлагаемые товары;
  • сокращения издержек обращения и добиваясь более выгодных условий работы с поставщиками;

Среди наиболее эффективных способов рекламы супермаркетов, ООО «....................................» планируется использовать: реклама в собственной газете фирмы «Оскар», оформление оконных и внутримагазинных витрин; организации рекламных выставок товаров; проведение различных рекламных акций;  рекламу на радиоканалах FM («Радио Таврия», «Авторадио» и др.), рекламные щиты и вывески (биг-борды, флаеры), рекламу в местной прессе (газеты «Гривна», «Булава»), на местном телевидении. Планируется также в рекламных целях, упаковывать покупки клиента, в пакеты и коробки с названием и фирменным логотипом сети супермаркетов «Оскар».

Планируется в будущем, также разместить в системе «Интернет» Веб – страничку с описанием супермаркетов, предлагаемого ассортимента и месте расположения.

Основой маркетинговой политики  ООО «....................................» станет широкая рекламная кампания, что обеспечит максимальную информированность широкого круга потенциальных потребителей по всему спектру товаров и услуг.

Таким образом, для создания имиджа и популяризации создаваемой сети супермаркетов «Оскар», ООО «....................................», могут быть использованы следующие каналы информации:

  • периодические издания;
  • радиотелевизионные;
  • изобразительные;
  • глобальная мировая сеть Internet.

При выборе канала массовой информации основными являются следующие критерии их оценки:

  • охват;
  • доступность;
  • стоимость;
  • авторитетность.

В зависимости от целей рекламной компании, периода деятельности, конъюнктуры и финансового состояния ООО «....................................», рекламирование должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации. Неизменным является единственное правило – реклама достигает успеха, только если имеет регулярный характер.

 

Планируемый маркетинговый бюджет фирмы

 

Расходы

Месячные затраты, грн.

Рекламные материалы (брошюры, каталоги, альбомы, календари, плакаты, прайс-листы):

3000

Рекламные этикетки, фирменные пакеты и упаковка:

2000

Реклама в СМИ (ТВ, радио, пресса, Интернет и т.д.):

1000

Реклама на щитах, стендах, вывесках и др. наружная:

1000

Оформление витрин:

1000

Все виды стимулирования сбыта:

1500

ИТОГО:

9500

 

  
5. ПЛАН ДОХОДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

Доходы ООО «....................................», получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен на товары и затратами на закупку товаров, а также планируемыми объемами товарооборота.

Для определения будущей доходности ООО «....................................», исходя из проведенных исследований доходности аналогичных предприятий розничной торговли, входящих в сеть супермаркетов «Оскар», обнаружено, что основным критерием величины доходности, является величина торговых площадей, разнообразие ассортимента товаров, место расположения. Кроме того, обнаружено, что объемы потребления продуктов питания, имеют значительные колебания сезонного характера (что обусловлено ростом спроса в предпраздничные периоды). Таким образом, для определения  уровня доходности, в настоящем бизнес – плане, целесообразным является использовать статистику доходности аналогичного супермаркета за период с апреля 2002 по апрель 2003 года.

№ п/п

Период

Объем продаж за период, при торговой площади 1110 кв.м., грн.

1.

Апрель 2002 г.

1900000

2.

Май 2002 г.

1930000

3.

Июнь 2002 г.

1970000

4.

Июль 2002 г.

2300000

5.

Август 2002 г.

2600000

6.

Сентябрь 2002 г.

2300000

7.

Октябрь 2002 г.

2400000

8.

Ноябрь 2002 г.

2300000

9.

Декабрь 2002 г.

3500000

10.

Январь 2003 г.

2300000

11.

Февраль 2003 г.

2200000

12.

Март 2003 г.

2500000

 

Так как, в результате реализации рассматриваемого инвестиционного проекта,  планируется создание трех супермаркетов с общей площадью  торговых залов 1100, 1500, 3000 кв.м., объемы продаж, планируется, увеличатся также, пропорционально увеличению торговой площади.

Кроме того в начальный период после запуска в эксплуатацию создаваемых  площадей, когда происходит интенсивное ознакомление и привыкание рынка к новым возможностям предприятия, планируется постепенный рост доходности, то есть общие объемы продаж будут постепенно наращиваться начиная с уровня в 30% до максимального (по 30% роста ежемесячно).

В настоящем бизнес-плане расчет плана получения доходов производится укрупнено, в связи с тем, что заранее предугадать точные объемы потребления конкретного вида товаров затруднительно, а специальных исследований для выявления этой информацией предприятием не проводилось.

 

План получения доходов.

 

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Товарооборот супермаркета площадью 1100 кв.м.

689100

1444200

2048400

3511000

2236000

Товарооборот супермаркета площадью 1500 кв.м.

1452000

1829400

Товарооборот супермаркета площадью 3000 кв.м.

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, грн.

 

 

 

689100

1444200

2048400

4963000

4065400

 

продолж. табл.

 

февраль

март

апрель

май

Итого

июнь - авг

2003

2003

2003

2003

за 1-й год

II года

2159000

2512000

2540000

1732000

18871700

4821100

2649600

3425000

3464000

2362000

15182000

9368000

2146800

4808600

5937000

6004000

4094000

34053700

16335900


продолж. табл.

 

сент - нояб

дек - февр

март - май

Всего

Всего

Всего

II года

II года

II года

за III год

за IV год

за V год

6980000

7906000

6784000

26491100

26491100

26491100

9518000

10833000

9251000

38970000

38970000

38970000

15874000

21666000

18502000

78000000

78000000

78000000

32372000

40405000

34537000

143461100

143461100

143461100

 

6. ПЛАН РАСХОДОВ

6.1. Поставщики

Товары, необходимые для формирования ассортимента создаваемой сети супермаркетов, планируется закупать у более чем 300 поставщиков (торговых и производственных предприятий г. Херсона), основные из них следующие:

Группа товаров

Поставщики

Бакалея

База «Снабсбытторг», фирмы: «Оксамит», «ХерсонЗерноЭкспо», «Херсонская Зерноторговая компания»

Сопутствующие товары

Фирмы: «Ютас», «Юнилодекс», «Стелла Трейд», «Пи Джи Трейд», «Конрил», «Сектор», «Норма Трейд», «Фаворит», «Крайтекс».

Чай и кофе

Фирмы: «Сесл», «Питер», «Чай и Кофе».

Кондитерские изделия

Фирмы: «Пальмира», «Кэп», «Натали», «Херсонская кондитерская фабрика», «Грей», «Викон», «Бакалавр».

Консервация

Фирмы: «Трафик Компани», «Планета М», «Грей», «Ольга», «Продпоставка», «Матиас».

Детское питание

Фирмы: «Принцесса», «Горб», «Молочный свит».

Полуфабрикаты

ЧП Урсуленко, ЧП Темненко, фирма «Антарес».

Субпродукты

Фирмы: «Гал», ТД «Соборный», «Символ».

Морепродукты

Фирмы: «Айсберг», «Мурена», «Картас».

Корма для животных

Фирмы: «Натали», «Пальмира».

Табачные изделия

Фирмы: «МИГ», «МаркетГрупп».

Алкогольные напитки

Фирмы: «Алкоопт», «Маркет Сервис», «Маркет Сервис», «Гетьман Фуд».

Безалкогольные напитки

Фирмы: «Лекс», «Сандора», «Эконика».

Хлебобулочные и торты

Х/з №1, Х/з №2, Николаевхлеб, фирмы: «Колизей», «ВКГ», «Рокча», «Саника», «Звездное», «Ксена», «Хлебный мир», «Алькор», «Смак», «Христич», «Стелси», «Веста», ЧП Жук, ЧП Кизогов.

Сыры

Фирмы: «Виста», «Каховкамолпродукт», «Корса», ЧП Собко, ЧП Когут, ЧП Кобаидзе, Чаплынский МСЗ, Бериславский МСЗ, Золотоношский МСЗ.

Молочная продукция

ЧП Шестобанский, фирма «Гауда», ЧП Шарипов,

ЧП Рыженко, Херсонский гормолзавод, ЧП Высовин,

ЧП Суворов, фирма «Струмок», ЧП Ильин, ЧП Лекс,

фирма «Спутник».

Масложировая продукция

ЧП Колесникова, фирмы: «Сонячна долина», «Пани Кристина», «Агрокосм», «Энергия», ЧП Шолохов, ЧП Баш.

Колбасы

Фирмы: «Кременчугмолоко», «Шепетовка», «Гефест», ЧП Дрынов, «Дары Степу», ЧП Когут, «Тис», «Колос», «Никополь».

Прием поступающего в супермаркеты товара будет производиться представителем склада предприятия, контроль качества осуществляется представителем лаборатории. Основное требование к поступающему товару, будет: наличие сертификата качества и штрих – кода производителя.

Для определения планируемых затрат предприятия, на период осуществления рассматриваемого инвестиционного проекта, предполагается, что предпосылок к существенному изменению ценовой политики поставщиков не наблюдается, поэтому в качестве расчетных принимается средние закупочные цены в период с апреля 2002 по апрель 2003 года. При этом средняя расчетная торговая наценка предприятия ООО «....................................», планируется будет составлять 15 %.

 

6.2. Затраты  на  проведение текущей деятельности

Расчет прочих расходов.

Статья расходов

Месячные затраты, грн.

Арендные платежи (транспорт и прочее)

91500

Затраты на электроэнергию (с учетом затрат на собственное производство)

32900

Услуги водоканала

3700

Топливо (ГСМ)

63500

Газ (на отопление и прочее)

11600

Услуги по охране (сигнализация)

3700

Услуги банка (расчетно – кассовое обслуживание)

3700

Услуги связи

51900

Информационные услуги

4100

Транспортные услуги (сторонних организаций)

22000

Командировочные расходы

21300

Техническое обслуживание основных средств

12300

ИТОГО, расходов:

322200

 

Указанная величина затрат рассчитана для обеспечения деятельности всех трех создаваемых супермаркетов.

 

Налоги и платежи

 

Наименование

Ставка

Сбор на развитие виноградарства

1% от объема реализации алк. прод.

Транспортный налог

Согласно действующего законодательства

Экологический сбор

Согласно действующего законодательства

Сбор за использование водных ресурсов

Согласно действующего законодательства

 (Полный расчет налогообложения по проекту, приведен в приложении.)

Расчет издержек по текущей деятельности предприятия, представлен в следующей таблице.

 

План расходов на проведение текущей деятельности

 

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

2003

2003

2003

2003

2003

Расходы, грн.

Затраты на приобретение товаров

599217

1255826

Арендные платежи

18300

18300

Затраты на электроэнергию

6580

6580

Услуги водоканала

740

740

Топливо (ГСМ)

12700

12700

Газ

2320

2320

Услуги по охране

740

740

Услуги банка

3700

3701

3702

3703

3704

Услуги связи

17300

17300

17300

Информационные услуги

4100

4100

4100

4100

4100

Транспортные услуги

4400

4400

4400

Командировочные расходы

7100

7100

Техническое обслуживание основных средств

2460

2460

Налоги, относимые на себестоимость

1300

1300

1300

1300

1300

Фонд оплаты труда персонала

10350

10350

10350

33000

33000

Начисления на ФОТ персонала

3914

3914

3914

12481

12481

Амортизация

61787

Расходы на маркетинг

9500

9500

9500

9500

9500

Проценты по кредитам

8753

23890

34177

46627

Итого, общие расходы, грн.

32864

41619

78456

770118

1500964

 

продолж. табл.

 

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

1781217

4315652

3535130

4181391

5162609

5220870

3560000

18300

39345

39345

39345

39345

39345

39345

6580

15134

15134

15134

15134

15134

15134

740

1702

1702

1702

1702

1702

1702

12700

29210

29210

29210

29210

29210

29210

2320

5336

5336

5336

5336

5336

5336

740

1702

1702

1702

1702

1702

1702

3705

3706

3707

3708

3709

3710

3711

17300

34600

34600

34600

34600

34600

34600

4100

4100

4100

4100

4100

4100

4100

4400

10120

10120

10120

10120

10120

10120

7100

14200

14200

14200

14200

14200

14200

2460

5658

5658

5658

5658

5658

5658

1300

2990

2990

2990

2990

2990

2990

33000

75900

75900

75900

75900

75900

75900

12481

28705

28705

28705

28705

28705

28705

60049

58366

140978

137032

133213

129516

125937

9500

9500

9500

9500

9500

9500

9500

67810

82333

82333

82333

82333

82333

82333

2045802

4738260

4040351

4682667

5660066

5714631

4050184

 

продолж. табл.

 

июнь - авг

сент - нояб

дек - февр

март - май

Всего

Всего

Всего

II года

II года

II года

II года

за III год

за IV год

за V год

14205130

28149565

35134783

30032174

124748783

124748783

124748783

118035

274500

274500

274500

1098000

1098000

1098000

45402

98700

98700

98700

394800

394800

394800

5106

11100

11100

11100

44400

44400

44400

87630

190500

190500

190500

762000

762000

762000

16008

34800

34800

34800

139200

139200

139200

5106

11100

11100

11100

44400

44400

44400

11133

11100

11100

11100

44400

44400

44400

103800

155700

155700

155700

622800

622800

622800

12300

12300

12300

12300

49200

49200

49200

30360

66000

66000

66000

264000

264000

264000

42600

63900

63900

63900

255600

255600

255600

16974

36900

36900

36900

147600

147600

147600

8970

19500

19500

19500

78000

78000

78000

227700

495000

495000

495000

1980000

1980000

1980000

86116

187209

187209

187209

748836

748836

748836

367418

842674

772724

709484

2609145

1781102

1267027

28500

28500

28500

28500

114000

342000

342000

247000

247000

247000

247000

988000

658667

329333

15665288

30936048

37851316

32685466

135133163

134203787

133360378


7. ПЛАН  РЕАЛИЗАЦИИ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА

План инвестиций.

В настоящем разделе определены размеры, направления использования и график освоения инвестиций, необходимых для реализации предлагаемого проекта.

Основными направлениями использования инвестиций при реализации проекта являются:

  • предпроектные и проектные работы.
  • строительно-монтажные работы;
  • приобретение торгового оборудования в комплекте;
  • пусконаладочные работы, ввод оборудования в эксплуатацию;
  • пополнение оборотных средств.

План потребности в финансировании рассматриваемого проекта, представлен в следующей таблице.

Инвестиционные потребности проекта, грн.

  1. Супермаркет, торговая площадь 1100 кв.м.

Название этапа проекта

июнь 2003г.

июль 2003г.

август 2003г.

сентябрь 2003г.

Итого

Строительно – монтажные работы

808000

500000

500000

1808000

Приобретение, доставка и монтаж торгового оборудования

895200

447600

149200

1492000

Итого, инвестиций в ОС

808000

1397203

949603

149200

3300000

 

  1. Супермаркет, торговая площадь 1500 кв.м.

Название этапа проекта

сентябрь 2003г.

октябрь 2003г.

ноябрь 2003г

декабрь 2003г.

Итого

Строительно – монтажные работы

1000000

733000

733000

2466000

Приобретение, доставка и монтаж торгового оборудования

1220400

605588

208012

2034000

Итого, инвестиций в ОС

1000000

1955403

1340591

208012

4500000

 

  1. Супермаркет, торговая площадь 3000 кв.м.

Название этапа проекта

январь  2004г.

февраль  2004г.

март  2004г.

апрель 2004г.

май 2004г

июнь 2004г.

июль 2004г.

Итого

Строительно – монтажные работы

1644000

1644000

1644000

4932000

Приобретение, доставка и монтаж торгового оборудования

1627200

1220400

813600

406800

4068000

Итого, инвестиций в ОС

1644000

1644000

1644000

1627200

1220400

813600

406800

9000000

 

Перечень приобретаемого в рамках рассматриваемого инвестиционного проекта, торгового оборудования и оборудования для производственных участков, проведен в приложении. 

Для управления инвестиционным проектом  будет создана рабочая группа под руководством  руководителя предприятия. В состав рабочей группы будут введены ведущие специалисты предприятия, специалисты по проектному финансированию и менеджменту.

Основные функции рабочей группы по реализации инвестиционного проекта, будут заключаться в следующем:

  • подготовка полного комплекта инвестиционных документов;
  • заключение контрактов на поставку комплекта оборудования, а также выполнение монтажа и пуска оборудования;
  • заключение договоров с проектными и строительными организациями, контроль за качеством  выполнения работ;
  • контроль за соблюдением графиков выполнения работ на всех этапах реализации проекта;
  • управление финансами в рамках проекта, контроль за их использованием;
  • корректировку (при необходимости) графика реализации проекта в соответствии со складывающейся конъюнктурой рынка.

Окончательный выбор поставщиков и подрядчиков для участия в реализации данного инвестиционного проекта будет произведен на конкурсной основе.

Описание способа и схемы финансирования

Общая потребность в финансировании данного проекта составляет 16800000 грн, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки проекта и начальный оборотный капитал.

Данный инвестиционный проект финансируются за счет: привлеченных средств учредителей,  заемных средств – простого долгосрочного банковского кредита, а также реинвестируемой чистой прибыли от текущей деятельности предприятия.

Условия и схема  кредитования:

  • Инвестиционные средства поступают на счет ООО «....................................» в период с июня 2003 г. по июль 2004 г. согласно графика инвестиционных затрат в национальной валюте на общую сумму  7600000 гривен;
  • Срок кредитования – 5 лет.
  • Плата за предоставление кредита 13% годовых.
  • Погашение кредита осуществляется в период с 2005 г. по 2008 г. включительно, согдасно прилагаемого графика.

Схема погашения кредита, представлена  в следующей таблице.

 

График получения и погашения кредита, в грн.

 

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

 

2003

2003

2003

2003

2003

Долг на начало периода, грн.

808000

2205203

3154806

4304006

Получение кредита, грн.

808000

1397203

949603

1149200

1955403

Возврат основной суммы долга, грн.

Выплата процентов, грн.

8753

23890

34177

46627

Остаток долга на конец периода, грн.

808000

2205203

3154806

4304006

6259409

 

продолж. табл.

 

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

6259409

7600000

7600000

7600000

7600000

7600000

7600000

1340591

67810

82333

82333

82333

82333

82333

82333

7600000

7600000

7600000

7600000

7600000

7600000

7600000

 

продолж. табл.

 

июнь - авг

сент - нояб

дек - февр

март - май

Всего

Всего

Всего

II года

II года

II года

II года

за III год

за IV год

за V год

7600000

7600000

7600000

7600000

7600000

5066667

2533333

2533333

2533333

2533333

247000

247000

247000

247000

988000

658667

329333

7600000

7600000

7600000

7600000

5066667

2533333

0


8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план проекта представлен основными  финансовыми документами характеризующими эффективность внедрения инвестиционного проекта и возможность предприятия вовремя возвратить заемные средства – банковский кредит:

  1. Планом  движения денежных средств;
  2. Планом прибылей и убытков;

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • общий объем инвестиций в проект, составляет: 16800000 грн.;
  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;
  • ставки налогообложения соответствуют существующим нормам, определенным действующим законодательством;
  • источником инвестиций являются: инвестиционный банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 13% годовых, привлеченные средства учредителей а также реинвестируемая чистая прибыль от текущей деятельности предприятия;
  • кредитные средства, в соответствии с графиком инвестиционных затрат, поступают в период с июня 2003 года, по июль 2004 года, согласно графика финансирования проекта;
  • оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость реализуемых товаров;
  • все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;
  • доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце);
  • цены на закупаемые товары и цены реализации (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих рынков. Все запасы товаров, учитываются по методу FIFO.
  • финансовая модель построена, исходя из консервативных предпосылок, когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.
  • Ставки налогов приняты в следующих размерах: ставка НДС – 20%, ставка налога на прибыль – 30%.

При расчете амортизации приобретаемых и строящихся активов в рамках данного проекта приняты следующие условия:

  • - стоимость основных средств, списывается по методу уменьшения остаточной стоимости согласно подпункта 2 пункта 26  П(С)БУ Украины №7;
  • - нормы  амортизации  устанавливаются  в  процентах  к балансовой стоимости групп  основных  фондов  на  начало отчетного  (налогового)  периода в  размере, определенных Статьей 8 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»
  • - начисление амортизации начинается с месяца, следующим за месяцем ввода в эксплуатацию основных средств.

 

План движения денежных средств.

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

 

2003

2003

2003

2003

2003

Поступления средств:

Получаемый доход (выручка), грн.

689100

1444200

Получение займов, грн.

808000

1397203

949603

1149200

1955403

Прочие поступления (взнос учредителей в проект), грн.

40000

40000

80000

90000

ИТОГО, поступлений за период, грн.

848000

1437203

1029603

1928300

3399603

Расход средств, грн.

Операционные расходы:

Затраты на приобретение товаров

599217

1255826

Арендные платежи

18300

18300

Затраты на электроэнергию

6580

6580

Услуги водоканала

740

740

Топливо (ГСМ)

12700

12700

Газ

2320

2320

Услуги по охране

740

740

Услуги банка

3700

3701

3702

3703

3704

Услуги связи

17300

17300

17300

Информационные услуги

4100

4100

4100

4100

4100

Транспортные услуги

4400

4400

4400

Командировочные расходы

7100

7100

Техническое обслуживание основных средств

2460

2460

Фонд оплаты труда персонала

10350

10350

10350

33000

33000

Начисления на ФОТ персонала

3914

3914

3914

12481

12481

Расходы на маркетинг

9500

9500

9500

9500

9500

ИТОГО: операционных расходов, грн.

31564

31565

53266

734641

1391251

Инвестиционные расходы:

Проведение СМР

808000

500000

500000

1000000

733000

Приобретение и установка торгового оборудования

895200

447600

149200

1220400

ИТОГО: инвестиционных расходов, грн.

808000

1395200

947600

1149200

1953400

Финансовые расходы:

Погашение займов, грн.

Выплата процентов за пользование кредитом, грн

8753

23890

34177

46627

Выплата налогов в бюджет, грн.

1300

1300

1300

1300

1300

ИТОГО: финансовых расходов, грн.

1300

10053

25190

35477

47927

ВСЕГО: расход средств, грн.

840864

1436819

1026056

1919318

3392577

Чистое движение средств за отчетный период, (поступления минус выплаты) грн.

7136

384

3547

8982

7026

Остаток средств на начало периода, грн.

7136

7520

11067

20049

Остаток средств на конец периода, грн.

7136

7520

11067

20049

27074

 

продолжение табл.

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2048400

4963000

4065400

4808600

5937000

6004000

4094000

1340591

50000

1500000

1500000

1300000

1300000

1100000

3388991

5013000

5565400

6308600

7237000

7304000

5194000

1781217

4315652

3535130

4181391

5162609

5220870

3560000

18300

39345

39345

39345

39345

39345

39345

6580

15134

15134

15134

15134

15134

15134

740

1702

1702

1702

1702

1702

1702

12700

29210

29210

29210

29210

29210

29210

2320

5336

5336

5336

5336

5336

5336

740

1702

1702

1702

1702

1702

1702

3705

3706

3707

3708

3709

3710

3711

17300

34600

34600

34600

34600

34600

34600

4100

4100

4100

4100

4100

4100

4100

4400

10120

10120

10120

10120

10120

10120

7100

14200

14200

14200

14200

14200

14200

2460

5658

5658

5658

5658

5658

5658

33000

75900

75900

75900

75900

75900

75900

12481

28705

28705

28705

28705

28705

28705

9500

9500

9500

9500

9500

9500

9500

1916643

4594571

3814050

4460312

5441530

5499792

3838923

733000

1644000

1644000

1644000

605588

208012

1627200

1220400

1338588

208012

1644000

1644000

1644000

1627200

1220400

67810

82333

82333

82333

82333

82333

82333

8254

125066

24476

49894

87836

91130

29921

76064

207399

106809

132228

170169

173463

112254

3331295

5009982

5564859

6236539

7255699

7300455

5171578

57696

3018

541

72061

-18699

3545

22422

27074

84770

87788

88329

160390

141690

145235

84770

87788

88329

160390

141690

145235

167658

 

продолжение табл.

июнь - авг

сент - нояб

дек - февр

март - май

Всего

Всего

Всего

II года

II года

II года

II года

за III год

за IV год

за V год

16335900

32372000

40405000

34537000

143461100

143461100

143461100

500000

16835900

32372000

40405000

34537000

143461100

143461100

143461100

14205130

28149565

35134783

30032174

124748783

124748783

124748783

118035

274500

274500

274500

1098000

1098000

1098000

45402

98700

98700

98700

394800

394800

394800

5106

11100

11100

11100

44400

44400

44400

87630

190500

190500

190500

762000

762000

762000

16008

34800

34800

34800

139200

139200

139200

5106

11100

11100

11100

44400

44400

44400

11133

11100

11100

11100

44400

44400

44400

103800

155700

155700

155700

622800

622800

622800

12300

12300

12300

12300

49200

49200

49200

30360

66000

66000

66000

264000

264000

264000

42600

63900

63900

63900

255600

255600

255600

16974

36900

36900

36900

147600

147600

147600

227700

495000

495000

495000

1980000

1980000

1980000

86116

187209

187209

187209

748836

748836

748836

28500

28500

28500

28500

114000

342000

342000

15041901

29826874

36812092

31709483

131458019

131686019

131686019

1220400

1220400

2533333

2533333

2533333

247000

247000

247000

247000

988000

658667

329333

295317

1029098

1486659

1186718

5104265

5345078

5598100

542317

1276098

1733659

1433718

8625598

8537078

8460767

16804618

31102972

38545750

33143201

140083617

140223096

140146785

31282

1269028

1859250

1393799

3377483

3238004

3314315

167658

198940

1467968

3327218

4721017

8098500

11336504

198940

1467968

3327218

4721017

8098500

11336504

14650818

 

План прибылей и убытков.

 

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

 

2003

2003

2003

2003

2003

Валовые доходы (без НДС), грн.

 

 

 

574250

1203500

 

 

 

 

 

 

Переменные расходы (без НДС):

Затраты на приобретение товаров

499348

1046522

ИТОГО: переменных расходов:

 

 

 

499348

1046522

 

 

 

 

 

 

Постоянные расходы (без НДС):

Арендные платежи

15250

15250

Затраты на электроэнергию

5483

5483

Услуги водоканала

617

617

Топливо (ГСМ)

10583

10583

Газ

1933

1933

Услуги по охране

617

617

Услуги банка

3083

3084

3085

3086

3087

Услуги связи

14417

14417

14417

Информационные услуги

4100

4100

4100

4100

4100

Транспортные услуги

3667

3667

3667

Командировочные расходы

7100

7100

Техническое обслуживание основных средств

2050

2050

Налоги, относимые на себестоимость

1300

1300

1300

1300

1300

Фонд оплаты труда персонала

10350

10350

10350

33000

33000

Начисления на ФОТ персонала

3914

3914

3914

12481

12481

Амортизация

61787

Расходы на маркетинг (без НДС)

7917

7917

7917

7917

7917

Проценты по кредитам

8753

23890

34177

46627

ИТОГО: постоянных расходов, грн.

27581

36334

55137

105791

180027

 

 

 

 

 

 

ВСЕГО: валовых расходов, грн.

27581

36334

55137

605139

1226549

Прибыль до налогообложения, грн.

-27581

-36334

-55137

-30889

-23049

Налог на прибыль, грн.

Чистая прибыль, грн.

-27581

-36334

-55137

-30889

-23049

Рентабельность продаж

 

продолж. табл.

 

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

1707000

4135833

3387833

4007167

4947500

5003333

3411667

 

 

 

 

 

 

 

1484348

3596377

2945942

3484493

4302174

4350725

2966667

1484348

3596377

2945942

3484493

4302174

4350725

2966667

 

 

 

 

 

 

 

15250

32788

32788

32788

32788

32788

32788

5483

12612

12612

12612

12612

12612

12612

617

1418

1418

1418

1418

1418

1418

10583

24342

24342

24342

24342

24342

24342

1933

4447

4447

4447

4447

4447

4447

617

1418

1418

1418

1418

1418

1418

3088

3088

3089

3090

3091

3092

3093

14417

28833

28833

28833

28833

28833

28833

4100

4100

4100

4100

4100

4100

4100

3667

8433

8433

8433

8433

8433

8433

7100

14200

14200

14200

14200

14200

14200

2050

4715

4715

4715

4715

4715

4715

1300

2990

2990

2990

2990

2990

2990

33000

75900

75900

75900

75900

75900

75900

12481

28705

28705

28705

28705

28705

28705

60049

58366

140978

137032

133213

129516

125937

7917

7917

7917

7917

7917

7917

7917

67810

82333

82333

82333

82333

82333

82333

199473

287660

370272

366326

362506

358809

355231

 

 

 

 

 

 

 

1683821

3884037

3316214

3850818

4664680

4709534

3321897

23179

251797

71620

156348

282820

293799

89769

6954

75539

21486

46904

84846

88140

26931

16226

176258

50134

109444

197974

205660

62839

0.01

0.06

0.02

0.04

0.06

0.06

0.03

 

продолж. табл.

 

Итого

июнь - авг

сент - нояб

дек - февр

март - май

Всего

Всего

Всего

за 1-й год

II года

II года

II года

II года

за III год

за IV год

за V год

28378083

13613250

26976667

33670833

28780833

119550917

119550917

119550917

 

 

 

 

 

 

 

 

24676594

11837609

23457971

29278986

25026812

103957319

103957319

103957319

24676594

11837609

23457971

29278986

25026812

103957319

103957319

103957319

 

 

 

 

 

 

 

 

242475

98363

228750

228750

228750

915000

915000

915000

92120

37835

82250

82250

82250

329000

329000

329000

10360

4255

9250

9250

9250

37000

37000

37000

177800

73025

158750

158750

158750

635000

635000

635000

32480

13340

29000

29000

29000

116000

116000

116000

10360

4255

9250

9250

9250

37000

37000

37000

37055

9278

9250

9250

9250

37000

37000

37000

230667

86500

129750

129750

129750

519000

519000

519000

49200

12300

12300

12300

12300

49200

49200

49200

65267

25300

55000

55000

55000

220000

220000

220000

106500

42600

63900

63900

63900

255600

255600

255600

34440

14145

30750

30750

30750

123000

123000

123000

25740

8970

19500

19500

19500

78000

78000

78000

585450

227700

495000

495000

495000

1980000

1980000

1980000

221417

86116

187209

187209

187209

748836

748836

748836

846876

367418

842674

772724

709484

2609145

1781102

1267027

95000

28500

28500

28500

28500

114000

342000

342000

675257

247000

247000

247000

247000

988000

658667

329333

2705147

1060049

1981833

1911883

1848643

7165781

6236404

5392996

 

 

 

 

 

 

 

 

27381742

12897658

25439804

31190869

26875454

111123099

110193723

109350315

996342

715592

1536863

2479964

1905379

8427817

9357194

10200602

298903

214678

461059

743989

571614

2528345

2807158

3060181

697439

500915

1075804

1735975

1333765

5899472

6550036

7140421

0.04

0.05

0.06

0.07

0.07

0.07

0.08

0.09

 

Расчет эффективности проекта.

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является финансовый год. Расчетный период жизни проекта составляет 5 лет.

Расчет эффективности инвестиций в проект

Год:

1

2

3

4

5

Ожидаемый экономический эффект (чистые продажи), грн

28378083

103041583

119550917

119550917

119550917

Ожидаемые затраты, без учета выплат по кредитным процентам:

28056999

97391785

112111099

110852390

109679648

Прибыль до уплаты процентов и налога

321085

5649799

7439817

8698527

9871269

Минус: налог на прибыль (30%)

298903

1991340

2528345

2807158

3060181

Чистая прибыль

22182

3658459

4911472

5891369

6811088

Амортизация

846876

2692300

2609145

1781102

1267027

Поток денежных средств

869059

6350759

7520617

7672470

8078115

Общие инвестиции в проект

15579600

1220400

Чистый поток денежных средств

-14710541

5130359

7520617

7672470

8078115

Кумулятивный чистый поток денежных средств

-14710541

-9580183

-2059566

5612904

13691019

Ставка дисконта

0.20

Дисконтный множитель

0.83

0.69

0.58

0.48

0.40

Дисконтированный поток денежных средств

-12258785

3562749

4352209

3700073

3246413

Кумулятивный дисконтированный поток денежных средств

-12258785

-8696035

-4343827

-643754

2602659

Дисконтированный период окупаемости (DPB):

4.20

 

 

 

 

Чистая настоящая стоимость (NPV):

2'602'659

 

 

 

 

Внутренняя ставка дохода (IRR):

30.02%

 

 

 

 

Индекс прибыльности (PI):

1.17

 

Дисконтированный период  окупаемости  всех инвестиций  = 4,20 года

Здесь под окупаемостью понимается возврат инвестиций за счет получения чистого денежного потока.

Чистая настоящая стоимость проекта (NPV) = 2602659 грн..

Проект приемлем для инвестора, так как обеспечивает увеличение стоимости предприятия на  2602659 грн.  (NPV>0).

Индекс прибыльности (PI) = 1,17

На каждую гривну инвестиций приходится 1,13 гривен чистой текущей стоимости будущих денежных поступлений. (PI = 1,17 > 1)

Внутренняя ставка дохода (IRR) = 30,02%.

Барьерная ставка дисконтирования по проекту превышает коэффициент дисконтирования, принятый в расчетах, на 10,02 пункта (30,02% - 20%). Это означает, что проект полностью выдерживает тест на рентабельность и его запас прочности, в целом, гарантирует инвестору получение дохода в сумме 1,17 гривен на 1 гривну инвестиций.

 

Расчет точки безубыточности проекта.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль проекта равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

Исходные данные для анализа безубыточности

 

 

Расчетный период:

 

3-й год

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

E

Выручка от реализации, грн.

143461100

F

Выручка (без НДС), грн.

E/1,2

119550917

G

Суммарные переменные затраты, грн.

103957319

H

Валовая маржа, грн

F - G

15593598

I

Постоянные затраты, грн.

7165781

J

Суммарные затраты (без НДС), грн.

G + I

111123099

K

Прибыль до налогообложения, грн

F - J

8427817

Анализ безубыточности по объему реализации

 

 

L

Порог рентабельности проекта (точка безубыточности в денежном выражении), грн.

I / ((F-G)/F)

54937651

N

Запас финансовой прочности (по объему продаж), грн.

F - L

64613265

O

Запас финансовой прочности (по объему продаж), %

((F - L) / L) * 100

118%

 

График безубыточности.

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, проектируемое производство работоспособно. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия.  Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее проект.

 

9. ОЦЕНКА   РИСКОВ И ФОРМЫ ИХ СТРАХОВАНИЯ

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • - в возможности не достичь поставленной цели;
  • - неопределенности прогнозируемого результата;
  • - субъективности оценки прогнозируемого результата.

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких основных видов риска, возникающих при ведении коммерческой деятельности. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном Бизнес - плане оценивались следующие виды риска:

  1. Риск отсутствия или падения спроса;
  2. Коммерческий риск;
  3. Риск банкротства (стратегический риск);
  4. Политический риск.
  5. Риск связанный с поставками товаров;

Риск отсутствия или падения спроса.

  • Этим видом риска можно пренебречь вследствие того, что такой вид бизнеса как розничная торговля продуктами питания, опирается на одну из самых важных человеческих потребностей – потребности в пище.

Коммерческий риск.

Используемая форма организации розничной торговли – супермаркет, позволяет применять одну из самых мощных стратегий конкурентной борьбы – стратегию лидерства по издержкам. Поэтому предприятие ООО «....................................» может противостоять в конкурентной борьбе другим формам розничной торговли, а среди имеющихся супермаркетов, сеть супермаркетов «Оскар» отличается наиболее выгодным местом расположения и более удобным графиком работы, в связи с чем коммерческий (рыночный) риск – сведен к минимуму. 

Риск банкротства (стратегический риск).

Данный риск обычно может возникнуть в результате плохой организации управления,  принятия неверных стратегических решений. Настоящим Бизнес - планом предусмотрено: создание универсальной структуры, гибкой по отношению к конъюнктуре рынка; четкая разработка стратегии развития фирмы на долгосрочный период. 

Политический риск связан с политической нестабильностью отношения к данному бизнесу и политикой государства в отношении налогообложения. Курс страны, на  развитие предпринимательства, снижение налогов, намеченный Президентом и Правительством, способствует уменьшению политического риска.

Риск связанный с обеспечением предприятия товарами.

Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия: налаживание долгосрочных и взаимовыгодных отношений с основными поставщиками; заключение перспективных договоров на поставку; налаживание долгосрочных отношений с транспортными структурами.

Руководством фирмы ООО «....................................» планируется проведение также следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • тщательная юридмческая проработка заключаемых договоров и контрактов;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход успешной реализации проекта, необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределить риск между участниками проекта.
  • Застраховать риск потерь от несчастных случаев.
  • Предусмотреть резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

 

Вывод.

Таким образом, на основании предоставленных в данном бизнес – плане материалов, можно сделать вывод: предлагаемый инвестиционный проект создания сети супермаркетов  «Оскар»  устойчив к воздействию негативных факторов, выгодный и в достаточной степени обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансового обеспечения рассматриваемого инвестиционного проекта а также проценты за пользование кредитом могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно, при условии формирования  менеджментом предприятия четкой стратегии развития, проведения оптимальной маркетинговой политики.

 

10. ПРИЛОЖЕНИЕ

  1. Расчет налогообложения по проекту.
  2. Расчет амортизационных отчислений по проекту.
  3. Коммерческие предложения поставщиков оборудования и товаров.

Бюджетная эффективность (расчет налогообложения по проекту).

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

 

2003

2003

2003

2003

2003

Доход с НДС, грн.

689100

1444200

Обязательства  по НДС, грн.

114850

240700

Кредит по НДС, грн.

137550

235417

164434

305210

548678

Налоги

НДС к уплате в бюджет, грн.

Налог на прибыль, грн.

Отчисления на ФОТ, грн.

3914

3914

3914

12481

12481

Налоги, относимые на себестоимость

1300

1300

1300

1300

1300

Всего налогов к уплате в гос. бюджет, грн.

5214

5214

5214

13781

13781

 

продолж. табл.

 

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2048400

4963000

4065400

4808600

5937000

6004000

4094000

341400

827167

677567

801433

989500

1000667

682333

533775

780630

889874

997584

1161121

1168031

823420

46537

6954

75539

21486

46904

84846

88140

26931

12481

28705

28705

28705

28705

28705

28705

1300

2990

2990

2990

2990

2990

2990

20734

153772

53181

78600

116541

119835

58626

 

продолж. табл.

 

июнь - авг

сент - нояб

дек - февр

март - май

Всего

Всего

Всего

II года

II года

II года

II года

за III год

за IV год

за V год

16335900

32372000

40405000

34537000

143461100

143461100

143461100

2722650

5395333

6734167

5756167

23910183

23910183

23910183

2650981

4846794

6010997

5160562

21412264

21450264

21450264

71669

548539

723170

595604

2497920

2459920

2459920

214678

461059

743989

571614

2528345

2807158

3060181

86116

187209

187209

187209

748836

748836

748836

8970

19500

19500

19500

78000

78000

78000

381433

1216307

1673868

1373927

5853101

6093914

6346936

 

Расчет амортизационных отчислений по проекту.

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

2003

2003

2003

2003

2003

Балансовая стоимость на начало периода, грн

Группа 1

1808000

Группа 2

1492000

Группа 3

Группа 4

Итого основных средств

 

 

 

 

3300000

Амортизационные отчисления, грн.

Группа 1

12053

Группа 2

49733

Группа 3

Группа 4

Всего амортизационных отчислений

 

 

 

 

61787

Приобретение основных средств (постановка на баланс), грн.

Группа 1

1808000

Группа 2

1492000

Группа 3

Группа 4

Итого, преобретено, грн.

 

 

 

3300000

 

 

продолж. табл.

 

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

1795947

1783974

4238081

4209827

4181761

4153883

4126190

1442267

1394191

3381718

3268994

3160028

3054693

2952870

3238213

3178165

7619799

7478821

7341789

7208576

7079060

11973

11893

28254

28066

27878

27693

27508

48076

46473

112724

108966

105334

101823

98429

60049

58366

140978

137032

133213

129516

125937

2466000

2034000

 

4500000

 

 

 

 

 

 

продолж. табл.

 

июнь - авг

сент - нояб

дек - февр

март - май

Всего

Всего

Всего

II года

II года

II года

II года

за III год

за IV год

за V год

4098682

8948709

8769734

8594340

8422453

7748657

7128764

2854441

6636997

5973297

5375968

4838371

2903023

1741814

6953124

15585706

14743032

13970307

13260824

10651679

8870578

81974

178974

175395

171887

673796

619893

570301

285444

663700

597330

537597

1935348

1161209

696725

367418

842674

772724

709484

2609145

1781102

1267027

4932000

4068000

9000000

 

 

 

 

 

 

 

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант