Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

Резюме

Полное название предприятия-заемщика

Закрытое акционерное общество «Гормолокозавод».

Юридический и фактический адрес:

Украина, г. Херсон, ………………….

Вид текущей деятельности

Основной вид деятельности: переработка молока и производство молочных продуктов.

Цель проекта:

Основные цели предлагаемого к финансированию инвестиционного проекта:

  • 1) обеспечение выхода ЗАО «Гормолокозавод» на общенациональный рынок молочных продуктов;
  • 2) изменение текущей конкурентной позиции: существующая в настоящий момент позиция – низкая цена/низкое качество, изменяется на позицию – высокая цена/высокое качество;
  • 3) максимизация прибыли при обеспечении ликвидности предприятия.

Сумма проекта: Общий объем инвестиций в проект, составляет: 4199600 USD

Собственный взнос в проект: Имущественный комплекс предприятия.

Взнос других инвесторов: нет.

Сумма кредита: 2700000 USD

Срок кредита: 3,5 года

Льготный период: нет.

Процентная ставка: 12% годовых.

Предложенное в залог имущество: Имущественный комплекс: здания, оборудование и имущество, принадлежащие ЗАО «Гормолокозавод», оборудование, закупаемое в рамках рассматриваемого инвестиционного проекта а также оборотные средства предприятия: депозитные линии, запасы, товары в обороте, прочее. 

Залог на сумму: 3254679 гривен;  Метод оценки: дисконтирование (приведение к настоящей стоимости) будущих денежных потоков.

Общая стоимость активов (на последнюю отчетную дату):

  • учитывая стоимость зданий и сооружений: 4324700 грн.
  • не учитывая стоимость зданий и сооружений: 3370200 грн.

Указание первого месяца реализации проекта: март 2003 года.

Курс доллара, использованного для расчетов: 5,4 грн./USD.

Общие сведения о предприятии

История развития и настоящее состояние         

Год создания:

ЗАО «Гормолокозавод» зарегистрировано Херсонским городским исполнительным комитетом 28.04.2001г. Регистрационный номер . Присвоенный код  ОКПО – ……... Дата начала хозяйственной деятельности: 23.06.2001г.

Важные события в истории предприятия:

            1975 год. Введено в эксплуатацию предприятие «Гормолокозавод» мощностью перерабатываемого молока 200 т. в сутки при двухсменной работе. Предприятие выпускает цельномолочную продукцию в широком ассортименте. Вся вырабатываемая продукция реализуется в г. Херсоне. Большая часть продукции разливается в стеклянную бутылку емкостью 0,5л. и 1л. и баночку 0,2 кг. Школьным буфетам молоко поставляется в расфасовке «Тетра - пак» 0,25л. Выпускается также молочная продукция для детей раннего возраста «Виталакт - ДМ», молоко стерилизованное 3,6%, сливки 10% и др.

            1980 год. По результатам работы 1980 года предприятие занесено на почетную доску ВДНХ.

1990 год. Растущая потребность населения города в сырково – творожных изделиях заставляет ввести в эксплуатацию дополнительные мощности по их производству в объеме 54,4 т молока в сутки.

            1992 год. На базе гормолокозавода создано арендное предприятие: «Гормолокозавод».

1996 год. Проведена приватизация, образовано открытое акционерное общество  «Херсонский гормолзавод».

            1998 год. Руководством ОАО «Гормолокозавод» принято решение об остановке предприятия.

            2000 год. Привлечены инвестиции. Проводится реконструкция цеха сырково – творожной продукции, цеха молока и кисломолочной продукции. Общая мощность предприятия – 50 т в сутки. Внедряются новые технологии, вырабатывается ассортимент до 30 наименований. Продукция выпускается под торговой маркой «Родич».

2001 год. Открытое акционерное общество преобразовано в Закрытое акционерное общество «Гормолокозавод» с коллективной формой собственности.

2002 год. Предприятие трижды награждается грамотами облгосадминистрации.

            2003 год. На предприятие приходит новый собственник. Ассортимент расширяется до 50 наименований. Продукция выпускается под торговыми марками «Родич» и «Веселый пастушок»

Экономико-географическая характеристика местонахождения предприятия

Территория ЗАО «Гормолокозавод» расположена в городе Херсоне – областном центре Херсонской области.

Херсонская область - один из регионов юга Украины с развитым сельскохозяйственным производством. Херсонская область занимает 28,5 тыс. кв. км (4,7% от территории Украины). На юго-западе она омывается Черным, а на юго-востоке - Азовским морями. На севере регион граничит с Днепропетровской, на востоке - с Запорожской, на западе - с Николаевской областями, на юге - с Республикой Крым. Численность населения - 1237,1 тыс. человек (2,5% населения Украины), в том числе городское население - 760,1 тыс. человек (61,4%), а сельское - 477 тыс. человек (38,6%).

Отраслями специализации народного хозяйства Херсонской области являются промышленность (судостроение, сельскохозяйственное машиностроение,  электротехническая промышленность, нефтепереработка, легкая промышленность), агропромышленный и рекреационный комплексы. Сельское хозяйство области специализируется на молочно-мясном животноводстве, растениеводстве зернового направления, овощеводстве и виноградарстве.

Херсонская область имеет мощную разноотраслевую  транспортную систему, в состав которой входит железнодорожный, морской, речной, автомобильный и авиационный транспорт.

Продукция, которую вырабатывает предприятие

Основной вид деятельности: переработка молока и производство молочных продуктов. Полный перечень производимой продукции приведен в прайс-листе (см. Приложение 3.)

Общий объем реализации (за минувший год, отчетный период текущего года):

Объем продаж в 2002 году, составил  8806,4 тыс. грн (с НДС). За 1 – й кв. 2003г. - 3886,5 тыс. грн. (с НДС).

Регионы сбыта готовой продукции (Страны / области Украины):

Региональная сеть предприятия в настоящее время охватывает потребителей а южной и центральных частях Украины: Херсонская, Одесская, Запорожская, Днепропетровская области и областные центры.

Срок работы предприятия на рынке:

На местном рынке – 26 лет. На региональном рынке – 2 года.

Структура имеющихся на предприятии инвестиций

Таблица 1.

№ п/п

Название инвестора, страна регистрации

 

Сумма инвестиции

Вид инвестиции (деньги, имущество, ценные бумаги, и т.п.)

1

Гражданин Украины

80 % уставного капитала

Деньги

2

Гражданин Украины

10 % уставного капитала

Деньги

3

Гражданин Украины

10 % уставного капитала

Деньги

Полученные сертификаты:

Таблица 2.

№ п/п

Название сертификатов (вид деятельности)

Срок действия

1

Сертифікат відповідності на масло солодковершкове несолоне в/г.

до 03.03.2004

2

Сертифікат відповідності на масло солодковершкове “Селянське” несолоне в/г.

до 03.03.2004

3

Сертифікат відповідності на масло шоколадне

до 07.07.2004

Работа на экспорт:        

Продукция ЗАО «Гормолокозавод» ориентированна на внутренний рынок.

Кризис 1998 года (короткое описание принятых мер и результаты):

Решением ОАО «Гормолокозавод» предприятие остановлено.

Собственники (основатели):

Таблица 3.

Собственник

Доля в уставном капитале

Сфера деятельности и отношение к предприятию

1. …………………………..

80

Председатель Наблюдательного Совета.

2. …………………………….

10

Член Наблюдательного Совета.

3. …………………………….

10

Генеральный директор.

Всього

100%

 

Организационная структура предприятия  (количество работников)

Организационная структура приведена на следующей диаграмме.

По своим должностным обязанностям весь персонал разделяется на управленческий персонал (руководители), инженерно-технические работники (специалисты), служащие и рабочие.

В общем составе работников ЗАО «Гормолокозавод»:

  • руководители     -  28 человек;
  • специалисты       -  15 человек;
  • служащие            -  11 человек;
  • рабочие                -  171 человек;

Общая численность персонала предприятия на апрель 2003 года - 225 человек.

 

Руководство предприятия

Весь управленческий персонал ЗАО «Гормолокозавод», имеет соответствующее базовое образование и опыт управления отделами, службами и цехами.

Таблица 4.

Руководство предприятия

Год рожде-ния

Образо­вание

Опыт работы

Деловые ка­чества

Всего

В т.ч. на ру­ководящих должностях аналогич­ного по про­филю бени­фици­ара

У зае­м­щика

Предшес­твующее место ра­боты

Генеральный директор

1952

высшее

33

26

2

ОАО ХГМЗ

опытный, компетентный, принципиальный

Директор по коммерческим вопросам

1983

н\высш

3

4 мес.

4 мес.

ОАО КГМЗ

компетентный, принципиальный

Директор по контроллингу и финансам

1975

высшее

1,5

1,5

1,5

ОАО КГМЗ

опытный, компетентный, принципиальный

Директор по обеспечению сырьем

1970

ср. спец.

5

1

4 м.

ОАО КГМЗ

компетентный, принципиальный

Директор по праву и безопасности

1957

высшее

28

10

1,9

ОМВД

компетентный, принципиальный

Директор по техническому обслуживанию

1955

ср. спец.

29

16

2

ОАО ХГМЗ

компетентный, принципиальный

Директор по обеспечению

1971

высшее

12

7

2 мес.

Упр. госказнач

компетентный, принципиальный

Директор по производству

1955

высшее

27

15

2

ОАО ХГМЗ

Опытный, компетентный, принципиальный

Главный бухгалтер

1973

высшее

7,7

3

1 м.

ООО Херсон Агро

принципиальный

Дочерние предприятия:

Дочерних предприятий ЗАО «Гормолокозавод» не имеет.

Текущая деятельность    

Состояние и перспективы развития отрасли:

Основными видами продукции предприятий молочной отрасли, в настоящее время являются: продукция из цельного молока, стерилизованное молоко, казеин сухой, сливки, сухое молоко цельное, сухие сливки и сухие смеси, кисломолочная продукция с плодово-ягодными наполнителями, сырки и сырковая масса, кефир, сметана, топленое молоко, йогурты, плавленые сыры, ряженка.

Региональная структура производства молочной продукции в Херсонской области характеризуется наличием в основном предприятий производящих твердые сыры,  плавленые сыры и масло (90% от общего числа предприятий). Наиболее известные региональные предприятия: ОАО «Бериславский сырзавод», ЗАО «Чаплынский маслосырзавод», ОАО «Новокаховский завод плавленых сыров», ДП «ГАУДА».

 В целом по Украине общая численность составляет 530 молочных предприятий. Общая проектная мощность всех существующих предприятий отрасли — 20 млн т молока в год. Емкость украинского рынка молочных продуктов в перерасчете на молоко — около 12 млн т. в год.

Крупные производители обслуживают около 50% потребительского рынка. По существующим прогнозам, через пять-семь лет в Украине останется 3-5 компаний, владеющих практически всеми работающими заводами.

Существенное влияние на динамику объемов производства молочной продукции в рамках года оказывает фактор сезонности производства молока. Количество молока, закупленного перерабатывающими предприятиями в 2002 году у всех категорий хозяйств — 3,312 млн т. Обеспечения сырьем является основным вопросом молочных заводов, так как аграрный сектор, а именно производители молока, развиваются значительно медленнее, чем перерабатывающие предприятия. Не менее важная проблема – качество принимаемого молока. Чтобы сделать сбор сырья более контролируемым и качество готового продукта более стабильным, многие производители предпочитают  работать с крупными животноводческими хозяйствами. Перерабатывающие предприятия создают закупочные пункты при сельсоветах. Во многих пунктах устанавливаются охладители (емкостью — 0,5-2 т).  В результате, улучшается качество поставляемого на молокозаводы сырья, сокращаются потери.  Летом молокозаводы закупают примерно 60% объемов молока в личных хозяйствах, около 40% — в хозяйствах общественного сектора. Зимой и поздней осенью в торговлю молоком включаются посредники (ЧП и мелкооптовые фирмы). Доля посреднических продаж — около 10%.

Одной из основных проблем существующих крупных молочных заводов является значительный физический и моральный износ основных фондов в том числе средний износ оборудования по отрасли - более 70%.

Увеличение производства молочных продуктов в 1999 – 2002гг. обусловлено: ростом инвестиций в предприятия отрасли как отечественных, так и иностранных инвесторов, активной деятельностью значительной части предприятий в сфере маркетинговой политики, расширением ассортимента продукции, использованием современных тарных и упаковочных материалов.

Рынок молочных продуктов от всех прочих рынков отличается наибольшей стабильностью спроса и тем, что потребителями его товара являются все без исключения жители страны. Сегментировать данный рынок можно по возрастным категориям и по уровню доходов потребителей. Исследования различных возрастных групп потребления молочных продуктов в Украине показывают, что  дети любят различные сладкие молочные продукты (йогурты, сырки); молодежь в основном употребляет йогурты, десерты; взрослые потребители отдают предпочтение пастеризованному молоку, кефиру, ряженке, сметане и др. Кроме того на развитие рынка уже оказывает влияние растущая покупательная способность населения.

Большинство крупных перерабатывающих молокозаводов используем все формы продвижения продукции на рынке: прямые продажи, оптовые продажи, дилеров, дистрибьюторов. Мелкие предприятия в основном продвигают продукцию через сеть розничных продуктовых магазинов и  специализированных киосков. Основная проблема небольших розничных торговых точек в том, что большинство из них  не имеет специального оборудования и не соблюдает условия хранения молочных продуктов: молоко хранится при температуре 12-15 0С, вместо положенных 4-5 0С.

В ближайшем будущем, приобретение контроля над мелкими региональными производителями позволит крупным операторам рынка молочной продукции вести успешную рыночную политику, сокращая расходы на транспортировку сырья и оптимизируя географию выпуска товара в соответствии с региональной структурой спроса.

На внутреннем рынке рекламируется в основном фасованные молочные продукты, которые реализуются под торговыми марками. Крупные производители этих продуктов используют практически все популярные на украинском рынке виды рекламы: устанавливают рекламные щиты, рекламируют продукт по телевидению и в прессе, проводят семплинги — акции-дегустации в крупных магазинах и супермаркетах, изменяют вид и массу фасовки (сегодня на рынке в основном присутствуют упаковки от 100 г до 500г). Крупные фирмы, выпускающие широкий ассортимент и реализующие продукцию во всех регионах, как правило, рекламируют не конкретный продукт, а брэнд. Более мелкие производители, рекламируют в основном только в своем регионе.

Основные поставщики:

Основными поставщиками молока для ЗАО «Гормолокозавод» в настоящее время являются следующие животноводческие хозяйства Херсонской области:

  1. ДОС «Асканийское», Каховский район, поставка до 200 т/мес;
  2. ОХ «Каховский аграрный техникум», Каховский район, 35 т/мес.;
  3. ООО «Дніпро», Белозерский район, 48 т/мес.;
  4. ПО СП «Маяк», Белозерский район, 4 т/мес.;
  5. СБК «Світанок», Каховский район, 50 т/мес;
  6. СОАО «Обрій», г. Херсон, Днепровский район, 1 т/мес.;
  7. ОАО «Восточный», Белозерский  район, 1 т/мес;

Все поставщики расположены в радиусе не более 100 км. от завода, что позволяет доставлять собранное в хозяйствах молоко на переработку не реже одного раза в сутки заводскими молоковозами емкостью 3,8 т. Основная используемая форма расчетов с поставщиками – оплата по факту поставки молока исходя из его качественных показателей.

Себестоимость основных видов продукции:

Так как при переработке молока получают «связанные» продукты, расчет себестоимости отдельных видов готовой продукции не производится. (Обоснование см.  Приложение ____).

Основные потребители:

         В настоящее время продукция предприятия будет поставляться в более чем 100 магазинов и других розничных торговых точек. Среди них наиболее крупными потребителями в настоящее время, являются:

            в городе Херсоне и Херсонской области

  • ООО ТД «Сити Продукт» (Супермаркет «Альф»), среднемесячный объем реализации ___________грн;
  • Гастроном «Центральный»,  ___________грн/мес.;
  • Днепровский универсам (Супермаркет «САМ»), ___________грн/мес.;
  • ЗАО «ХОТД – 97» (Супермаркет  «Оскар»), ___________грн/ мес;
  • ООО «Струмок» (сеть магазинов «Струмок»), ___________грн/мес;
  • Фирма «Биолог», ___________грн/мес;
  • ЧП «Терехов», ___________грн/мес;
  • Фирма «Хлебсервис», ___________грн/мес;
  • Фирма «Золотая нива» (г. Геническ), ___________грн/мес;
  • ЧП «Таврия» (магазин «Молоко»), ___________грн/мес;
  • ЗАО «Коминтерн», ___________грн/мес;
  • Херсонская школа гуманитарного труда, ___________грн/мес;
  • ОАО «Хлебзавод - 2», ___________грн/мес;
  • ЧП «День», ___________грн/мес;
  • ОАО «ХБК», ___________грн/мес;
  • ООО «Рост», ___________грн/мес;
  • ОАО «Херсонский комбинат хлебопродуктов», ___________грн/мес;
  • Херсонский морской торговый порт, ___________грн/мес;
  • ООО «Платан», ___________грн/мес;
  • ОАО Херсонская кондитерская фабрика, ___________грн/мес;
  • ООО «Миг Антал», ___________грн/мес;
  • ОАО «Херсоннефтепереработка», ___________грн/мес;
  • и др.

г. Запорожье

  • ООО «ЭССТ», ___________грн/мес;
  • ООО «Петра», ___________грн/мес;

г. Симферополь

  • Фирма «Даника», ___________грн/мес;

г. Кривой Рог

  • ООО «Бизнес - Контракт», ___________грн/мес;

г. Кременчуг

  • ОАО «Кременчугский ГМЗ», ___________грн/мес;

Для доставки готовой продукции в розничную торговую сеть, на предприятии имеются автомобили – изотермические фургоны на базе ГАЗ 3307. Основной формой расчетов с розничными торговыми предприятиями, является предоставление отсрочки платежа до 15 дней.

Структура продаж:

Таблица 5.

Наименование продукции

2002 г.

1-й кв. 2003г.

т.

тыс. грн.

%

январь

февраль

март

т.

тыс. грн.

т.

тыс. грн.

т.

тыс. грн.

Молоко
в т.ч.

1057,75

1309,63

17,02%

142,54

199,53

130,37

185,00

127,99

181,80

молоко пастеризованное

955,22

1157,41

15,04%

123,76

169,24

111,49

154,60

109,92

153,90

молоко топленое

102,53

152,22

1,98%

18,78

30,29

18,88

30,40

18,07

27,90

Кисломолочная продукция
в т.ч.

1398,94

2918,36

37,93%

131,67

286,41

127,06

272,91

137,33

287,61

кефир

379,64

548,54

7,13%

50,95

83,97

54,48

89,32

59,89

97,7

био - кефир

644,72

1276,8

16,60%

47,5

107,36

40,72

92,21

42,58

91,56

ряженка

215,61

512,56

6,66%

20,67

49,13

19,87

47,23

20,27

47,09

йогурт

158,97

580,46

7,54%

12,54

45,95

11,99

44,15

14,58

51,26

Сметана

204,5

1024,43

13,32%

25,89

132,31

25,36

127,38

27,73

141,08

Сырково - творожные изделия

149,62

915,62

11,90%

17,43

111,6

25,4

166,05

27,16

176,36

Итого цельномолочной продукции

2810,81

6168,04

80,17%

317,53

729,85

309,41

566,34

321,38

605,05

Масло

152,26

1525,76

19,83%

8,48

49,11

10,4

127,73

7,86

61,48

Итого реализация

2963,07

7693,8

100%

326,01

778,96

319,8

694,07

329,25

666,53

 

Финансовое состояние 

Финансовое состояние характеризуется следующими показателями:

Таблица 6.

Показатели

Минувший год

Предшествующий год

Ликвидность

 

 

Прибыльность

 

 

Рентабельность

 

 

Финансовая устойчивость

 

 

                                              

Балансовые данные предприятия в тыс. грн.

Таблица 7.

Название показателей

01.01. 2001

01.01. 2002

01.04. 2002

01.07. 2002

01.10. 2002

01.01. 2003

01.04. 2003

АКТИВ, всего

2889,3

3099,7

3463,9

3689,6

3834,5

4324,7

I.  Необоротные активы

1338,1

1451,6

1644,8

1851,9

1886,1

2283,5

ІІ. Оборотные активы

1550,1

1646,5

1817,2

1836,1

1943,3

2034,3

ІІІ. Затраты будущих периодов

1,1

1,6

1,9

1,6

5,1

6,9

ПАСИВ, всего

2889,3

3099,7

3463,9

3689,6

3834,5

4324,7

 I. Собственный  капитал

829,0

959,4

1125,3

1250,2

1260,7

1360,5

ІІ. Обеспечение будущих затрат  и платежей

0,00

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

ІІІ. Долгосрочные обязательства

970,9

1072,5

1073,0

1373,0

1723,0

1938,3

ІY. Текущие обязательства

918,6

897,0

1094,9

895,6

680,0

855,1

Y. Доходы будущих периодов

170,8

170,8

170,8

170,8

170,8

170,8

 

Отчет о финансовых  результатах, в тыс. грн.

Таблица 8.

Название показателей

01.01. 2001

01.01. 2002

01.04. 2002

01.07. 2002

01.10. 2002

01.01. 2003

01.04. 2003

Доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

 

3554,5

1939,1

3695,4

5564,9

6133,2

2402,9

Себестоимость реализованной продукции

 

3983,0

1808,7

3399,1

5143,7

5701,5

2303,1

Чистая прибыль /убыток

 

- 428,5

130,4

296,3

421,2

431,7

99,8

                                                                                 

* - детальный баланс и отчет о прибылях и убытках прилагаются

Расшифровка больших статей баланса (большее 5% от итога последнего баланса), в тыс. грн.

 Таблица 9.

Статья баланса

Сума остатка

Комментарий

АКТИВ

 

 

Основные средства

2497,9

в т.ч.

954,5

Здания и сооружения

873,1

Машины и оборудование

563,6

Транспортные средства

33,8

Инструменты приборы и инвентарь

72,9

Другие необоротные мат. активы

Производственные запасы

450,5

в т.ч.

15,6

Сырье

74,1

Основные материалы

139,6

Вспомогательные материалы

13,1

Топливо

62,4

Тара

17,1

Строительные материалы

44,5

Материалы переданные в переработку

68,1

Запчасти

16,1

Другие материалы

Дебиторская задолж. за товары, работы, услуги

754,8

в т.ч.

733,8

За продукцию

11,3

Ссуды работникам

0,9

Подотчетные лица

6,8

Прочие дебиторы

Дебиторская задолж. по выданным авансам

219,5

в т.ч.

100,2

За молоко

119,3

За услуги

Прочая дебиторская задолж.

349,2

Дожники ОАО

Денежные средства

156,7

в т.ч.

136,8

Банк

19,9

Касса

ПАССИВ

 

 

Уставный фонд

1257,5

Акции учредителей

Нераспределенная прибыль

103,0

Долгосрочные кредиты банков

938,3

 

Ежемесячные объемы реализации продукции и поступлений на расчетный счет:

Таблица 10.

Месяцы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Текущий год:

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма валового дохода от реализации

870

1002,7

1010

1003,8

Сумма поступлений на счета в банках

407,9

315,3

538,1

380,1

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма поступлений в кассу предприятия

551

590

468,7

490,8

 

 

 

 

 

 

 

 

Прошлый год:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма валового дохода от реализации

843,1

729,0

748,3

730,7

729,9

640,5

779,2

800,1

616,7

780,5

746,8

826

Сумма поступлений на счета в банках

425,3

412,2

314,1

256,8

239,5

338,1

427,6

530,7

501,3

687

306,3

318,4

Сумма поступлений в кассу предприятия

416,0

420,0

440,0

425,0

382,2

379

358

389,4

432,9

362,9

555,4

562,0

Позапрош-лый год:

І квартал

ІІ квартал

ІІІ квартал

ІV квартал

Сумма валового дохода от реализации

183,2

183,2

4073,9

Сумма поступлений на счета в банках

60,0

1071,1

1782,9

Сумма поступлений в кассу предприятия

11,8

390,6

739,2

 

Деятельность предприятия характеризуется сезонностью:

Объемы потребления молочных продуктов имеют колебания сезонного характера в пределах 10 – 20% (потребление выше в зимние месяцы и ниже – в летние), что объясняется сезонным снижением объемов потребления молочных продуктов, в расчете на душу населения. Однако благодаря наличию курортной зоны в южном регионе Украины, способствующему увеличению числа потребителей в летние месяцы за счет отдыхающих, колебания в потреблении продукции ЗАО «Гормолокозавод» сглаживаются.

Кредитная история

В период с 2001 по 2003 годы, предприятие постоянно пользовалось кредитной поддержкой в ХОД АППБ «………………..». Все взятые кредиты, срок погашения которых наступил, были полностью погашены.

В настоящее время, предприятие использует в своей хозяйственной деятельности заемные денежные средства: ХОД АППБ «…………..», ФАКИБ «……………», АКБ «………………..», текущие платежи по используемым кредитам выплачиваются полностью в соответствии с графиками.

Таблица 11.

 

Кредиты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Сумма кредита

70 тыс. $

260 тыс. грн.

70 тыс. $

68 тыс. грн

490 тыс. грн

81,306 тыс. грн

490 тыс. грн

13,2 тыс. $

170 тыс. грн.

2490,0 тыс. грн.

Дата получения

11.10.01

28.02.03

04.03.03

04.03.03

06.03.03

13.03.03

14.04.03

17.04.03

29.04.03

15.05.03

Дата погашения

05.03.03

07.03.03

27.02.04

16.05.03

09.03.04

13.03.05

15.04.04

27.02.04

06.05.03

08.05.04

Цель

Пополн. оборотн средств

Текущ. нужды

Текущ. нужды

Текущ. нужды

Пополн. оборотн средств

Приобр. автомоб

Пополн. оборотн средств

Пополн. оборотн средств

Пополн. оборотн средств

Пополн. оборотн средств

Процентная ставка

15

22

13

22

16,5

23

16,5

13

22

16,5

Обеспечение по кредиту

Имущ. компл.

Имущ. компл.

Имущ. компл.

Имущ. компл.

Депозит вклад

Автомобиль

Депозит вклад

Имущ. компл.

Имущ. компл.

Имущ. компл.

Собственник имущества

ХГМЗ

ХГМЗ

ХГМЗ

ХГМЗ

учреди-тель

ХГМЗ

учреди-тель

ХГМЗ

ХГМЗ

учреди-тель

Факты просрочки платежей по кредитным договорам

Остаток задолженности на дату подготовки бизнес-плана

0,00

0,00

70 тыс. $

0,00

490 тыс. грн

74,53 тыс. грн

490 тыс. грн

13,2 тыс. $

0,00

2490 тыс. грн

 

Проект

Общая информация по проекту

Цель проекта

Основные цели инвестиционного проекта:

  • 1) обеспечение выхода ЗАО «Гормолокозавод» на общенациональный рынок молочных продуктов;
  • 2) изменение текущей конкурентной позиции: существующая в настоящий момент позиция – низкая цена/низкое качество, изменяется на позицию – высокая цена/высокое качество;
  • 3) максимизация прибыли при обеспечении ликвидности предприятия.

Благодаря реализации проекта предприятие планируется:

  • увеличить производственную мощность до 150 тонн перерабатываемого молока в сутки;
  • увеличить годовую выручку от реализации, начиная с 2005г. до 20790 тыс. USD;
  • увеличить годовую прибыль,  начиная с 2005г. до 1529,09 тыс. USD.

           

Описание продукции, которая будет производиться в рамках проекта

Таблица 12.

Вид продукции

Краткое описание

Молоко

Молоко и молочные продукты необходимы для питания человека во все периоды его жизни, особенно для питания детей, пожилых людей и больных. Молоко сельскохозяйственных животных - ценный пищевой продукт. Особенно широко используется в питании людей молоко коров, более ограниченно - молоко коз, овец, и др. Молоко содержит более 200 компонентов, важнейшими из которых являются: вода. легкоусвояемые белки, жиры. углеводы, минеральные соли, витамины и др. вещества. необходимые для обеспечения нормального роста и жизнедеятельности организма человека любого возраста

Кефир

Этот продукт пользуется наибольшей популярностью. Кефир обладает всеми полезными свойствами кисломолочных напитков. Содержащийся в нем углекислый газ, алкоголь и молочная кислота придают своеобразный вкус и аромат, действующие на вкусовые  нервные окончания человеческого организма. Он улучшает аппетит, усиливает выделение желудочного сока. Употребление кефира тонизирует сердечно-сосудистую и нервную систему, нормализует и улучшает работу почек и кишечника. Наличие в кефире небольшого количества спирта повышает аппетит, который укрепляет ослабленный организм, а углекислый газ, который получается вместе со спиртом, оказывает содействие выделению желудочного соку.

Йогурт

Йогурт - это кисломолочный продукт, который производится из натурального молока путем его сквашивания специальными культурами - болгарской палочкой и термофильным стрептококком, при этом важно, чтобы в готовом продукте эти культуры были живыми и их количество на протяжении всего срока годности продукта было велико (не менее 107 колоний на грамм). Живые йогуртовые культуры (болгарская палочка и термофильный стрептококк), находящиеся в йогурте, оказывают положительное воздействие на работу желудочно-кишечного тракта человека. Йогурты улучшают процесс пищеварения, поддерживают баланс кишечной микрофлоры. Живые культуры, содержащиеся в йогурте, помогают организму человека переваривать молочный углевод лактозу, поэтому йогурт легко усваивается даже теми, у кого наблюдается непереносимость лактозы.

Сметана

Сметана - продукт, содержащий: жиры, белки, углеводы и многие витамины А, С, Е и группы В. Это калорийный продукт с приятным кисломолочным вкусом и нежной консистенцией. Вырабатывается из сливок высшего качества. Благодаря наличию полезной молочнокислой микрофлоры, сметана оказывает благоприятное воздействие на пищеварительную систему. Сметана особенно полезна при отсутствии аппетита, малокровии, истощении организма. Незаменима для приготовления салатов, соусов, кондитерских изделий. Способствует быстрому восстановлению сил человека.

Ряженка

Ряженка - украинская простокваша с приятным вкусом топленого молока. Применяется как для профилактики, так и как десерт.  Готовят ряженку из смеси молока и сливок. Она содержит 6% жира. Смесь молока и сливок определенное время выдерживают при повышенной температуре. Во время этой процедуры белки, которые взаимодействуют с молочным сахаром, образовывают особые вещества - меланидины, которые предоставляют ряженке своеобразного вкуса и цвета.

Творог

Творог – продукт универсального применения. Промышленность вырабатывает творог обезжиренный, столовый, 2%-ной жирности, крестьянский-5%-ной жирности, полужирный-9%-ной жирности и жирный, содержащий 18% жира. На некоторых предприятиях освоено производство творога 4-% и 11%-ной жирности с плодово-ягодными наполнителями. Разработана технология и высокожирных творожных изделий (20-26% жира). К ним относятся: масса творожная сладкая особая, сырки творожные сладкие. Близки к этой группе изделий творожные торты. Их изготовляют из творожной массы с содержанием жира 22-26% и украшают сливочным кремом. Выпускают также творожный крем с ванилью.

 

Инвестиционный план проекта, тыс. $

Таблица 13.

Название затрат

Кредит

Собственный взнос

Взнос других инвесторов

Всего

Приобретение оборудования

1735,3

1735,6

Приобретение транспорта

481,00

481,0

Помещения

483,70

483,7

Доставка, растаможивание, монтаж

2% НБУ та Минфин

Начальный запас оборотных средств

Начальные затраты (на уплату процентов)

Всего

2700,0

2700,0

Процент

100%

100%

 

Обоснование источника собственного взноса:

Основная стадия проекта полностью финансируется за счет заемных средств.

           

Источники уплаты собственного взноса:

Инвестиционный проект финансируется только заемными средствами.

 

Настоящее состояние проекта   

На момент представления настоящего бизнес – плана, произведены следующие работы:

  • проведены тендерные торги и заключены контракты с подрядными организациями на поставку оборудования и ремонт помещений;
  • разработана проектно – сметная документация на проведение строительно – монтажных работ по ремонту зданий и производственных помещений предприятия;
  • ведется ремонт административно – бытового корпуса и осуществляется поставка  производственного оборудования;
  • выполняется договорная работа с покупателями готовой продукции и поставщиками сырьевых материалов.

 

График внедрения проекта                                                                                   Таблица № 14. 

             Название этапа

Дата начала

Дата окончания

Длительность, мес.

Предпроектные исследования

февраль 2003г.

март 2003г.

2

Проектирование

май 2003г.

июнь 2003г.

2

Строительно – монтажные работы

июнь 2003г.

декабрь 2003г.

7

Приобретение оборудования

март 2003г.

октябрь 2003г.

8

Доставка оборудования

март 2003г.

октябрь 2003г.

8

Пусконаладочные работы

октябрь 2003г.

март 2004г.

6

Подготовка к производству и освоение

январь 2004г.

май 2004г.

5

Запуск всего комплекса оборудования в эксплуатацию

май 2004г.

16

                                              

Правовое обеспечение проекта (наличие решений о выделении земельного участка; лицензий, разрешений; другое):

Проект реализуется в рамках действующего предприятия, имеющего все разрешения на проведение производственной деятельности.

Экологические риски.

У предприятия имеются все разрешения официальных органов на проведение производственной деятельности, которые требуются в соответствии с действующим законодательством по экологии, здоровью людей и безопасности. Представителями экологических служб не выдвинуто никаких претензий по вопросам охраны окружающей среды. Ответственность за соблюдение нормативов действующего законодательства по окружающей среде возлагается на директора по техническому обслуживанию. Выбросы загрязняющих атмосферу газов и производственных стоков ограничены благодаря использованию системы фильтров, а основное оборудование перерабатывающего комплекса работает полностью на электроэнергии без каких – либо выбросов в атмосферу и окружающую среду.

 

Рынок существующей и запланированной продукции.

Рынком существующей продукции является местный региональный рынок, основной целевой сегмент в настоящее время – средне и малообеспеченные слои населения.  Для планируемой в рамках проекта продукции, рынком будет являться население городов с численностью более 100 тыс. человек Южного, Центрального и Восточного регионов Украины. В летнее время – местные жители и приезжие курортных районов побережья Черного и Азовского морей. В перспективе не исключается охват других региональных рынков Украины. Основное внимание будет уделяться сегменту рынка, состоящего из среднего класса и высоко обеспеченных слоев населения.

Доля и место на рынке в  настоящее время и запланированная доля    

Общее количество потребителей на рассматриваемом рынке можно оценить порядка 10 млн. человек. Поскольку среднее суточное потребление молочных продуктов составляет около 200 гр. на человека, – емкость целевого сегмента рынка оценивается примерно в 2000 тонн в сутки. При объемах переработки молока 150 т/сут., ниша фирмы составит 7,5 %. В настоящее время предприятие охватывает около 1% рынка.

           

Затраты на продвижение продукции:

Маркетинговый бюджет предприятия.

Таблица № 15.

Вид рекламы

Затраты в тыс. $.

2003

2004

2005

2006

2007

Реклама на радио

20

65

70

75

80

Реклама на ТВ

6

6,5

7

7,5

8

Реклама в прессе

1,2

2

3

4

5

Расходы на проведение выставок – ярмарок

2,4

5

5

6

6

Расходы на проведение дегустаций

3

6

6

6

6

Расходы на рекламную продукцию

18

30

35

40

45

Расходы на проведение рекламных акций

3

8

9

10

11

ИТОГО:

53,6

122,5

135

148,5

161

В целом ежегодно затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок планируются на уровне до 1 % от валового дохода фирмы.

           

Проникновение на рынок будет осуществляться:

Для продвижения готовой продукции, ЗАО «Гормолокозавод» планируется использовать двухуровневый канал товародвижения  (производитель – розничная торговля) в городах Херсон, Николаев и в Херсонской области, а также трехуровневый канал  (производитель – оптовый склад в регионе – розничная торговля) в городах и областных центрах Запорожской, Днепропетровской, Одесской, Кировоградской областей и в АР Крым.

           

Продукция (услуги) характеризуется следующим:

Планируемый ассортимент и цены на продукцию представлен в приложении к бизнес – плану. Описание функционального назначения и основные потребительские свойства продукции ЗАО «Гормолокозавод» приведены выше.

                                              

Основные потребители продукции которая будет производиться в следствии реализации проекта:

Полный перечень потребителей существующей и планируемой к производству продукции, с которыми заключены договора на поставку, приведен в Приложении ___.

           

Конкуренты

В настоящее время на целевом сегменте ЗАО «Гормолокозавод» можно выделить следующих конкурентов:

  1. Крупные производители молочной продукции (большие гормолокозаводы) – 50% доля рынка;
  2. Мелкие производители молочной продукции (низовые молокозаводы) – 20%;
  3. Частный сектор (реализация сырого молока и молокопродуктов домашнего изготовления) – 30%.

Среди крупных предприятий отрасли, основную конкуренцию будет оказывать продукция следующих предприятий и торговых марок:

  • ОАО “Галактон”, г.Киев (“Баланс”) – перерабатывает 300 т молока в сутки.
  • ОАО “Кременчугский гормолокозавод”, Полтавская обл. (“Кремез”) – 250 т.
  • ЗАО “Лакталис Украина”, г.Николаев (“Президент”) – 250 т.
  • ОАО “Павлоградский молочный комбинат”, Днепропетровская обл. (“Фанни”) – 200 т.
  • АООТ Акционерная компания «Комбинат Приднепровский», г. Днепропетровск («Злагода») – 150 т.

Указанные конкуренты производят полный ассортимент молочной продукции (см. прайс – листы в Приложении__).

При определении сбытовой политики, конкуренты ориентируются на следующие каналы товародвижения: ОАО «Галактон» и ОАО «Кременчугский гормолокозавод» концентрируют товарные потоки на дочерних предприятиях и дилерах путем создания оптовых складов в регионах;  ЗАО “Лакталис Украина” и АООТ Акционерная компания «Комбинат Приднепровский» видимых усилий по организации собственной дистрибьюторской сети не предпринимают, ориентируются на крупных оптовиков; ОАО “Павлоградский молочный комбинат”, опирается как на имеющуюся оптовую сеть, так и на собственную дистрибьюторскую сеть.

Доли рынка основных конкурентов следующие:

Таблица 16.

Торговая марка, производитель.

Доля рынка

 «БАЛАНС» (АО «Галактон»)

7%

«PRESIDENT» (СП "Лакталис-Украина")

15%

«ФАНИ» (ОАО “Павлоградский молочный комбинат”)

7%

«КРЕМЕЗ» (ОАО “Кременчугский гормолокозавод”)

10%

«ЗЛАГОДА» (АООТ Акционерная компания «Комбинат Приднепровский»)

3%

 

Сильными сторонами конкурентов является то, что их продукция отличается высоким качеством и широким ассортиментом.

Слабостью большинства конкурентов является не достаточное внимание к формированию собственной дистрибьюторской сети и отсутствие собственных оптовых торговых точек в регионах.

Основными методами конкурентной борьбы на рассматриваемом рынке являются: постоянное присутствие на полках магазинов, высокое качество предлагаемой продукции, продолжительные сроки хранения.

 

Сравнение цен 

Сравнительный анализ оптовых цен на основные молочные продукты, грн.

Таблица 17.

Производитель, торговая марка.

Молоко паст., 2,5%

за 1 л.

Кефир, 2,5%,

за 1 л.

Йогурт питьевой, за 0,5 кг.

Сметана, 20%, за 0,5 кг.

Творог, 9%, за 1 кг.

«БАЛАНС» (АО «Галактон»)

1,61

1,80

1,45

1,85

за 0,25 кг

8,28

«PRESIDENT» (СП "Лакталис-Украина")

1,67

2,16

(Био-йогурт)

2,78

за 0,4 кг.

3,70

за 0,5 кг.

«ФАНИ» (ОАО “Павлоградский молочный комбинат”)

1,77

1,85

2,10

за 0,4 кг

2,40

за 0,2 кг.

«ЗЛАГОДА» (АООТ Акционерная компания "Комбинат Приднепровский")

1,50

(3,2%)

1,50

1,60

2,35

за 0,45 кг

1,60

за 0,25 кг

«КРЕМЕЗ» (ОАО “Кременчугский гормолокозавод”)

1,33

1,50

1,78

2,15

за 0,45 кг.

1,60

за 0,250 кг. (2%)

«РОДИЧ» (ЗАО «Гормолокозавод»)

1,30

1,50

1,75

2,50

7,00

 

Конкурентные преимущества предприятия  

  • Применение нового, высокопроизводительного и неэнергоемкого технологического оборудования, поставляемого, в рамках проекта, ведущими европейскими производителями и поставщиками перерабатывающего оборудования высшего качества, что позволит расширить ассортимент, увеличить объемы производства и продаж;
  • Внедрение передовых технологий, обеспечивающих необходимую стерильность производства, использование натуральных ингредиентов, что позволит предлагать потребителям «живые» молочные продукты и увеличить срок хранения, без применения стабилизаторов;
  • Организация системы дистрибьюции, с использованием имеющихся оптовых и розничных торговых площадей, специализированных автомобилей, оборудованных автономными системами охлаждения и автономными компьютерными системами обработки и выписки первичных документов;
  • Организация приемных пунктов по сбору молока, оборудованных средствами лабораторного контроля с использованием наиболее современных измерительных приборов.
  • Активное продвижение на рынок, продуктов под торговыми марками «Родич» и «Веселый пастушок», с применением комплексных маркетинговых мероприятий создания и продвижения «бренда» (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).
  • Формирование команды менеджеров - профессионалов, стимулированных на достижение стратегических целей предприятия. 

Так в настоящее время на предприятии работают в следующих должностях представители «кременчугской команды»:

  • Председатель наблюдательного совета – возглавлял ОАО «Кременчугский гормолокозавод» в течении 5 лет;
  • Директор по финансам и контроллингу;
  • Коммерческий директор;
  • Начальник сырьевого отдела;
  • Директор по праву и безопасности и др.

Кременчугский молочный завод является одним из наиболее крупных и динамично развивающихся молочных предприятий в Украине, который благодаря внедрению современных управленческих технологий занял лидирующие позиции среди производителей молочной продукции.

В период с 1997 по 2002 годы, Кременчугский молочный завод увеличил средне суточный объем переработки молока в 7 – 15 раз от 20 тонн до 150 тонн (в летний период – до 300 тонн/сут). Была произведена реконструкция предприятия, расширен ассортимент (более 150 позиций), повышено качество выпускаемой продукции, введены дополнительные мощности.  Указанные изменения произошли благодаря грамотной и продуманной на долгосрочную перспективу стратегии, проводимой командой управления под руководством Попова Владимира Ивановича, который в настоящее время является председателем наблюдательного совета  ЗАО «Гормолокозавод».

 

Маркетинговая стратегия           

Стратегия  продукта

Предлагаемые рынку молочные продукты относятся к экологически чистым продуктам изготовленным по наиболее современным технологиям. К особенностям продукции, планируемой к предложению ЗАО «Гормолокозавод» на рынке, следует отнести: высокое качество, достигаемое за счет применения нового современного оборудования,  использования качественного сырья.

Стратегия ценообразования

При определении ценовой стратегии необходимо принимать во внимание тот факт, что спрос на молочные продукты практически не эластичен (при изменении цены в пределах 10-15%) т.е. ориентируясь на текущий уровень цен, можно не выходя за пределы конкурентоспособных, наращивать объемы продаж. Новые технологические решения позволят находясь в высокой ценовой нише понизить издержки и максимизировать прибыль.

Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для целевого сегмента (среднего класса);
  • Реального покрытия затрат производства;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

Цены на готовую продукции (прайс - лист) приведены в приложении.

Стратегия  продвижения

Для ознакомления с предлагаемым ассортиментом потенциальных покупателей центрального, южного и восточного регионов Украины, планируется каждый регион разделить на равные 6 частей, закрепить за каждым регионом 1 менеджера и 6 торговых агентов. В обязанности торговых агентов будет входить налаживание связей со всеми потенциальными покупателями – предприятиями розничной торговли и др., с которыми в дальнейшем агенты постоянно будут работать (предоставлять коммерческие предложения, прайс – листы, оформлять и поставлять продукцию).

Стратегия  рекламы  и стимулирования

Стратегия рекламы и стимулирования, предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры рынка;
  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения готовой продукции, бренд - маркетинг;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе и стимулированию продаж.

Задачу увеличения доли на рынке и продвижения продукции в новые регионы сбыта, планирует решать с использованием:

  • широкой рекламной компании;
  • участия в украинских и международных выставках и ярмарках;

В местах продаж будут устанавливаться полки для молочной продукции с фирменной символикой предприятия и логотипом торговых марок «Родич» и «Веселый пастушок». Планируется периодическое проведение рекламных акций с розыгрышами призов и лотерей в крупных супермаркетах регионов сбыта продукции ЗАО «Гормолокозавод», распространение фирменных рекламных плакатов, значков, календарей и т.п. рекламной продукции. В средствах массовой информации, по радио, на общенациональных каналах телевидения, будут размещаться рекламные объявления и ролики. Планируется также разместить в системе «Интернет» – страничку с описанием возможностей компании, ее продукции и способах связи с отделом продаж и региональным торговым агентом.

           

Производственный процесс (описание производственной площадки (помещения), технологического оснащения; и т.п.) 

Площадь территории ЗАО «Гормолокозавод» составляет 5,1194 га., на которой размещаются:

  • два здания основного производства, общей площадью 9047 кв.м., в зданиях будет расположено действующее и приобретаемое в рамках проекта производственное оборудование предприятия;
  • здания складских помещений, площадью 888 кв.м.
  • административный корпус;
  • котельная;
  • здание газорегуляторной станции;
  • здание насосной станции;
  • здание мазутного цеха;
  • здание проходной;
  • прочие вспомогательные здания и сооружения.

Территория ЗАО «Гормолокозавод» расположена рядом с оживленной транспортной магистралью Херсона – ……………... Подъезд автомобильного транспорта на территорию предприятия, обеспечен дорогой с асфальтированным покрытием. Такое расположение обеспечивает надежную доставку как сырьевых материалов используемых в производственном процессе, так и отправку  готовой продукции   потребителям.

Предприятие обнесено оградой, обеспечено энергонабжением (собственная ЛЭП), канализацией производственных стоков (собственный канализационный коллектор), собственной скважиной и круглосуточной охраной.  Подвод электроэнергии осуществляется от собственной подстанции, запас мощности которой, в состоянии обеспечить возможность круглосуточной работы производственного оборудования.  Качество воды из скважины, отвечает требованиям ГОСТ 2874-73 «Вода питьевая, нормы и качество».

В настоящее время предприятие ЗАО «Гормолокозавод» располагает следующими основными видами оборудования, принимающего участие в производственном процессе:

  1. Молочные танки для накопления сырого молока на приемных пунктах, емкостью от 3 до 5 т. – 7 шт.
  2. Резервуары для приема и охлаждения молока, емкостью от 10т. до 50т. – 16 шт.
  3. Пастеризационные и пастеризационно – охладительные установки, производительностью 25 т/час – 8 шт.
  4. Сепараторы, производительностью 10 т/час – 10 шт.
  5. Холодильная установка МКТ – 220 – 1 шт.
  6. Установка для выработки масла, производительностью 500 кг/час.
  7. Автомат для расфасовки сырков, произв. 60 пач./час (по 100 гр.)  – 1шт.
  8. Автомат для расфасовки творога, произв. 60 пач./час (по 250 гр.)  – 1шт.
  9. Автомат фасовочный Nimka, произв. 2000 уп/час – 1 шт.
  10. Агрегат фреоновый компрессорный.
  11. Агрегаты компрессорные – 13 шт.
  12. Паровые котлы ДКВР – 65/23 – 3шт.
  13. Насосы молочные, произв. 25 м.куб./час  – 7 шт.
  14. др. оборудование.

Общая существующая производственная мощность предприятия до 50т перерабатываемого молока в сутки при двух сменной работе оборудования.

Для сбора и доставки на предприятие молока а также для доставки готовой продукции в розничную торговую сеть, на предприятии имеются следующие виды автомобильного транспорта:

  1. Автомобили - молоковозы, на базе ГАЗ – 53 (емкостью 3,8 куб.м.) – 6 шт. (собственные).
  2. Автомобили - молоковозы, на базе ГАЗ – 53 (емкостью 3,8 куб.м.) – 7 шт. (арендованные).
  3. Автомобили – изотермические фургоны, на базе ГАЗ – 3307 – 7 шт.
  4. Автобус ПАЗ – 3205 – 1 шт.
  5. УАЗ 3303 – 1шт.
  6. Автомобиль ГАЗ 52 – техпомощь – 1 шт.

 

Технологический процесс производства.               

Приемка, очистка и охлаждение  молока

Молоко, поступившее на переработку, перекачивается центробежным самовсасывающим насосом в буферную молокоприемную емкость для взвешивания поступающего молока. Взвешенное молоко, подается на сепаратор-молокоочиститель, предназначенный для тонкой центробежной очистки молока от примесей и слизи. От сепаратора-молокоочистителя молоко подается в пластинчатый охладитель. В пластинчатом охладителе молоко в закрытом потоке охлаждается ледяной водой получаемой на холодильной машине.

Охлажденное в пластинчатом охладителе молоко поступает в емкости долговременного хранения молока. Из охладительного отделения молоко поступает на переработку.

Технология производства пастеризованного молока.

Основные этапы технологического процесса

  1. Подогрев молока на станции нормализации.
  2. Разделение молока на нормализованное по жирности молоко и сливки на сепараторе – нормализаторе.
  3. Пастеризация молока в пластинчатой пастеризационно – охладительной установке.
  4. Регенерация – молоко после пастеризации отдает тепло в пластинчатом  теплообменнике еще не пастеризованному молоку.
  5. Пастеризованное молоко охлаждается в секции охлаждения.
  6. Нормализованное молоко из секции охлаждения пастеризационно-охладительной установки молочным насосом подается в емкость длительного хранения, где хранится до момента фасовки.
  7. Фасовка осуществляется в полиэтиленовый пакет на молокоразливочном автомате.

 

Технология производства кефира

Основные этапы технологического процесса

  1. Приёмка молока. Молоко должно соответствовать ДСТУ 3662—97.
  2. Охлаждение молока до 4о С. Осуществляется для предотвращения развития микрофлоры и порчи молока.
  3. Резервирование молока не более 8 часов. Необходимо для непрерывной работы предприятия.
  4. Подогрев до 40-45о С.
  5. Очистка молока.
  6. Нормализация молока.
  7. Подогрев до температуры гомогенизации.
  8. Гомогенизация.
  9. Пастеризация 90 - 96о С.
  10. Охлаждение до температуры заквашивания. Для кефира до 20 – 25о С.
  11. Заквашивание. Осуществляется специально подобранными заквасками из термофильных или мезофильных молочнокислых бактерий.
  12. Сквашивание.  Для кефира, в состав которого входят дрожжи, необходимо созревание в течение 10-12 часов, в течение которых происходит формирование специфического вкуса продукта.
  13. Перемешивание. Для создания текучей консистенции, способной к розливу.
  14. Розлив и хранение готового продукта не более 36 часов.

 

Технология производства йогуртов

Основные этапы технологического процесса:

  1. Контроль и приемка сырья;
  2. Очистка молока и первичная тепловая обработка;
  3. Нормализация;
  4. Пастеризация при температуре ниже 100 0С;
  5. Охлаждение до температуры сквашивания;
  6. Внесение фруктово – ягодных наполнителей и сквашивание;
  7. Охлаждение перед стадией расфасовки;
  8. Расфасовка и упаковка готового продукта.

 

Технология производства сметаны

Основные этапы технологического процесса:

  1. Приёмка молока. Молоко должно соответствовать ДСТУ 3662—97.
  2. Охлаждение молока до 4°С. Осуществляется для предотвращения развития микрофлоры и порчи молока.
  3. Резервирование молока не более 8 часов. Необходимо для непрерывной работы предприятия.
  4. Подогрев до 40-45 °С. Осуществляется для уменьшения вязкости молока, а также для перевода тугоплавкой фракции жира в жидкое состояние, что в последствии улучшает процесс очистки и отделения сливок.
  5. Очистка молока.
  6. Сепарирование молока. Происходит разделение цельного молока на обезжиренное молоко (обрат) и сливки с заданной долей жира.
  7. Нормализация сливок. Осуществляется при необходимости для корректировки по жирности в готовом продукте.
  8. Подогрев сливок до 60-65 °С. Необходимо для уменьшения вязкости и увеличения пластичности оболочек жировых шариков.
  9. Гомогенизация. Производится для дробления жировых шариков, при этом образуется гомогенная смесь, что способствует улучшению консистенции и предотвращает отстой фракций.
  10. Пастеризация 90-95 °С. Преследует несколько целей:

а) уничтожение вегетативных форм микроорганизмов;

б) инактивация ферментов находящихся в нативном состоянии;

в) обеспечение условий для формирования необходимой консистенции готового продукта.

  1. Охлаждение до 2-6 °С
  2. Физическое созревание 1-2 часа. Операция необязательная, осуществляется с целью подготовки молочного жира к отвердению, что дополнительно способствует формированию структуры готового продукта.
  3. Подогрев сливок до 20-26 °С.
  4. Заквашивание специально подобранными заквасками.
  5. Тщательное перемешивание.
  6. Сквашивание в резервуаре 22-28 °С.
  7. Во время сквашивания происходит формирование сгустка, а также накопление вкусовых и ароматических веществ. Время от времени продукт необходимо перемешивать. Продолжительность 7-12 часов.
  8. Перемешивание и охлаждение до 6-8°С.
  9. Созревание и перемешивание до розлива.
  10. Фасовка в потребительскую тару.
  11. Хранение до реализации не более 48 часов.

Производственный процесс отвечает следующим отечественным и международным нормативным актам:

  1. ДСП 4.4.4 011-98 «Державні санітарні правила для молокопереробних підприємств».
  2. ДСТУ 2661—94 Молоко коров’яче питне. Загальні технічні умови
  3. ДСТУ 3662—97 Молоко коров’яче незбиране. Вимоги при закупівлі.
  4. ГОСТ 30625—98 Продукты молочные жидкие и пастообразные для детского питания. Общие технические условия
  5. ГОСТ 30626—98 Продукты молочные сухие для детского питания.

Качество и соответствие ГОСТам контролируется на всех стадиях производственного процесса от приемки молока в приемных пунктах, до готовой продукции. Заводская лаборатория будет оборудована наиболее современной измерительной техникой и приборами. Все специалисты обучены и сертифицированы по международным стандартам.

Особое внимание будет уделяться контролю за соблюдением гарантируемых заводом сроков хранения продукции.

           

Основные фонды изношены на:  12,7 % (по состоянию на 01.06.03)           

Характеристика основного существующего производственного оборудования.

Таблица 18.

№ п/п

Наименование оборудования

Назначение

Год выпуска

Мощность

% загрузки

1.

Автоматы «Поли - пак»

Для разлива молока в полиэтиленовые пакеты 1л и 0,5л.

1991

1 тыс. в час

100

2.

Линия «Нимка»

Для разлива молочных продуктов в бумажные пакеты «Пюр - паки»

2000

2 тыс. в час

100

3.

Автомат М – 6  – 0РД

Для расфасовки сметаны в полистироловые стаканчики

2001

15 стак. в мин

100

4.

Автомат АРТ

Для расфасовки творога

1976

60 пач./час (по 250 гр.)

70

5.

Автомат АРТ

Для расфасовки сырков

1976

60 пач./час (по 100 гр.)

70

Помещение и производственная площадка, которые используются в производстве:

Производственный процесс будет осуществляться на территории действующего предприятия ЗАО «Гормолокозавод», место расположение и основные характеристики которой описаны выше.

Необходимое сырье и поставщики по существующей и планируемой деятельности. 

С целью обеспечения бесперебойных поставок молока для производства молокопродуктов, в планируемых объемах (при потребности 150 т молока в сутки) предприятием, заключены долгосрочные договора на закупка молока у животноводческих хозяйств Херсонской и Николаевской областей.

В Николаевской области:

  1. Николаевский р-н – 4 т/сут (18% от общего планируемого сбора молока в районе);
  2. Снигиревский р-н – 9,5 т/сут (28,3%);
  3. Белозерский р-н –  7 т/сут (28,6%);

В Херсонской области:

  1. Белозерский р-н – 18 т/сут (21,2%);
  2. Голопристанский р-н – 13 т/сут (16,5%);
  3. Цюрупинский р-н – 10 т/сут (33,8%);
  4. Скадовский р-н – 7 т/сут (37,2%);
  5. Каланчакский р-н – 10 т/сут (18,4%);
  6. Бериславский р-н – 22 т/сут (36,8%);
  7. Велико Александровский р-н – 5 т/сут (10,8%);
  8. Высокопольский р-н – 4 т/сут (12,9%);
  9. Нововоронцовский р-н – 7 т/сут (16,2%);
  10. Чаплынский р-н – 12 т/сут (19%);
  11. Каховский р-н – 20 т/сут (22%);
  12. Горностаевский р-н – 4 т/сут (13,3%);
  13. Нижнесерогозкий р-н – 4 т/сут (7%);
  14. Новотроицкий р-н – 8 т/сут (11,6%);
  15. Генический р-н – 4 т/сут (7,4%);
  16. Ивановский р-н – 5 т/сут (15,6%);

Прием поступающего молока будет производиться на территории приемных пунктов поставщиков представителем лаборатории предприятия, что исключает попадание некачественного сырья в переработку. В пунктах сбора также планируется установить емкости с холодильным оборудованием в количестве 25 шт, объемом от 2500 до 5000 л. Для транспортировки молока от места сбора на предприятие планируется использовать автоцистерны, объемом 3800 л.

План обеспечения сырьем ЗАО "Херсонский гормолокозавод", 2003-2007 г.г.

Таблица №19.

Месяцы

Молоко, т/сут

Количество

Цена, грн/т

Сумма, грн

колхозы

индхозы

всего

дней

молока, т

янв.03

5

10

15

31

465

900

418500

фев.03

5

10

15

28

420

800

336000

мар.03

5

10

15

31

465

720

334800

апр.03

5

10

15

30

450

600

270000

май.03

5

10

15

31

465

540

251100

июн.03

10

15

25

30

750

540

405000

июл.03

10

25

35

31

1085

570

618450

авг.03

10

30

40

31

1240

630

781200

авг.03

15

30

45

30

1350

660

891000

окт.03

20

30

50

31

1550

710

1100500

ноя.03

20

30

50

30

1500

790

1185000

дек.03

20

30

50

31

1550

900

1395000

ИТОГО:

 

 

30,93

365,00

11290,00

707,40

7986550

2004 год.

янв.04

20

30

50

31

1550

900

1395000

фев.04

25

45

70

28

1960

800

1568000

мар.04

35

55

90

31

2790

720

2008800

апр.04

45

65

110

30

3300

600

1980000

май.04

55

75

130

31

4030

540

2176200

июн.04

55

75

130

30

3900

540

2106000

июл.04

55

75

130

31

4030

570

2297100

авг.04

55

75

130

31

4030

630

2538900

авг.04

55

75

130

30

3900

650

2535000

окт.04

55

75

130

31

4030

750

3022500

ноя.04

65

85

150

30

4500

800

3600000

дек.04

70

80

150

31

4650

900

4185000

ИТОГО:

 

 

116,90

365,00

42670,00

689,30

29412500

2005 год

 

 

 

 

 

 

 

янв.05

75

75

150

31

4650

900

4185000

фев.05

80

70

150

28

4200

800

3360000

мар.05

80

70

150

31

4650

720

3348000

апр.05

80

70

150

30

4500

600

2700000

май.05

80

70

150

31

4650

540

2511000

июн.05

80

70

150

30

4500

540

2430000

июл.05

80

70

150

31

4650

570

2650500

авг.05

80

70

150

31

4650

630

2929500

авг.05

80

70

150

30

4500

650

2925000

окт.05

80

70

150

31

4650

750

3487500

ноя.05

80

70

150

30

4500

800

3600000

дек.05

80

70

150

31

4650

900

4185000

ИТОГО

 

 

150,00

365,00

54750,00

699,75

38311500

за 2006 год

 

 

150,00

365,00

54750,00

699,75

38311500

за 2007 год

 

 

150,00

365,00

54750,00

699,75

38311500

 

Эффективность выбора запланированного поставщика и марки оборудования

Тендерная таблица по использованию кредитных средств.

Таблица №20.

 

Название поставщика

“Tetra PAK”

“Обрам” (польша)

“Тенез” (Чехия)

Название оборудования

Оборудование для производства кисломоллочных продуктов.

Модель

Мощность

120 т/сут.

120 т/сут.

120 т/сут.

Качество

высокое

среднее

среднее

Срок службы

до 20 лет

до 20 лет

до 15 лет

Стоимость, в ЕВРО

1431383

1367100

1069078,77

Условия оплаты

согласно графика

согласно графика

предоплата

Срок поставки

6 мес.

6 мес.

6 мес.

Срок монтажа

4 мес.

4 мес.

4 мес.

Срок наладки

2 мес.

2 мес.

2 мес.

Необходимость дополнительного обучение персонала

Срок гарантии

5 лет

Возможность послегарантийного обслуживания

есть

нет

нет

Срок окупаемости

Рейтинг

высокий

средний

средний

 

Аргументация  выбора модели оборудования и поставщика.

В  результате проведенных рыночных исследований и конкурсных отборов, выбор был сделан в пользу оборудования фирмы “Tetra PAK”,  так как предлагаемое этой фирмой оборудование является наиболее качественным, занимает оптимальные площади, может быть быстро переналажено на различные виды кисломоллочных продуктов.

Наличие необходимых лицензий, разрешений, сертификатов.      

Предприятие располагает всеми необходимыми для производства молочных продуктов разрешениями и сертификатами.

           

Финансовый план проекта        

Наиболее существенные продукты, которые планируется выпускать вследствие реализации проекта (в дополнении к существующему ассортименту):

Таблица 21.

№ п/п

Наименование

Упаковка

Жирность, %

Объем ед. упак., кг

1.

Био - кефир

пюр - пак

0,05

1,0

2.

Кефир

фин - пак

1,0

1,0

3.

Кефир

фин – пак

1,0

0,5

4.

Кефир

фин – пак

3,2

1,0

5.

Кефир

фин – пак

3,2

0,5

6.

Молоко пастеризованное

фин – пак

1,5

1,0

7.

Молоко пастеризованное

фин – пак

1,5

0,5

8.

Молоко пастеризованное

фин – пак

3,2

1,0

9.

Молоко пастеризованное

фин - пак

3,2

0,5

10.

Йогурт смешанный (черника, персик – маракуйя, клубника, апельсин, ананас, малина, шоколод)

стакан

2,5

0,125

11.

Йогурт раздельный (черника, персик – маракуйя, клубника, апельсин, ананас, малина)

стакан

2,5

0,15

12.

Йогурт смешанный (черника, персик – маракуйя, клубника, апельсин, ананас, малина, шоколод)

стакан

8,0

0,4

13.

Ряженка

стакан

4,0

0,4

14.

Сметана

стакан

30,0

0,2

15.

Сметана

стакан

30,0

0,4

16.

Сырковый десерт (персик,  ананас, вишня, малина, клубника, смородина)

стакан

7,0

0,15

17.

Сырки сладкие (ваниль, изюм)

эколин

4,5

0,1

18.

Сырковая масса (ваниль, курага, изюм, чернослив)

эколин

8,0

0,25

19.

Сырки в глазури (персик, ананас, вишня, малина, клубника, смородина)

фольга

15,0

0,05

20.

Сыр

пленка

9,0

0,25

 

Переменные затраты на производство, тыс. $

            Таблица 22.

 

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Всего за 5 лет

Переменные затраты без НДС

в т.ч.

2 835,17

10 762,65

13 915,55

13 915,55

13 915,55

55 344,48

Сырье

1 657,82

5 999,89

7 804,44

7 804,44

7804,44

31 071,04

Материалы

982,33

3 983,40

5 111,11

5 111,11

5 111,11

20 299,06

Энергоносители

137,24

519,58

666,67

666,67

666,67

2 656,82

Оплата труда с начислениями

57,78

259,78

333,33

333,33

333,33

317,55

 

Постоянные затраты, тыс. $

Таблица 23.

 

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Всего за 5 лет

 

Оплата труда с начислениями

357,21

444,44

666,67

666,67

666,67

2 801,66

Вспомогательные материалы

25,84

137,76

192,87

192,87

192,87

742,22

ГСМ

14,71

78,44

109,82

109,82

109,82

422,62

Строительные материалы

8,42

44,87

62,82

62,82

62,82

241,74

Запасные части

39,15

208,73

292,22

292,22

292,22

1124,53

МБП

15,98

85,18

119,26

119,26

119,26

458,93

Командировочные расходы

9,50

50,68

70,96

70,96

70,96

273,06

Реклама и продвижение

53,60

122,50

135,00

148,00

161,00

620,10

Прочие расходы

41,20

382,96

572,60

559,60

546,60

2102,98

Всего постоянных затрат без НДС

565,61

1 555,56

2 222,22

2 222,22

2 222,22

8 787,84

Расчетная дотация

58,28

1 495,18

1 856,39

1 856,39

1 856,39

7 122,62

 Проценты и комиссионные по кредиту

132,14

313,52

240,99

18,52

- 10,48

694,69

 Амортизация

101,72

660,13

763,84

541,92

393,31

2 460,91

 

Прогнозные цены на основные продукты или группы.

См. прайс – лист в приложении.  

График выхода предприятия на планированный объем продажи основных продуктов или групп.           

Для прогнозирования будущих доходов, планируемых  к получению в результате проведения хозяйственной деятельности предприятия, необходимо учитывать следующие факторы, определяющие величину получаемого дохода на современном рынке молочной продукции:

  1. Ограничение по объемам продаж.
  2. Ограничения по объемам сырья.
  3. Ограничения по величине производственных мощностей предприятия.

В начальный период реализации проекта, предусматривается постепенное увеличение объемов производства при вводе в эксплуатацию дополнительного оборудования, согласно графику реализации рассматриваемого инвестиционного проекта. К октябрю 2004 года общую мощность предприятия планируется довести  до 150 тонн перерабатываемого молока в сутки.

График выхода предприятия на запланированный объем продаж см. табл. «Инвестиционная программа» (Приложение ___)                            

 

Показатели эффективности проекта:

  • плановый объем реализации продукции (по годам), тыс. $

Таблица 24.

 

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Всего за 5 лет

 Валовой объем продаж

4 339,48

16 202,91

20 790,00

20 790,00

20 790,00

82 912,39

 НДС (обязательства)

723,25

2 700,48

3 465,00

3 465,00

3 465,00

13 818,73

 Чистый доход

3 616,23

13 502,42

17 325,00

17 325,00

17 325,00

69 093,66

  • сумма ежегодной прибыли, тыс. $

Таблица 25.

 

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Всего за 5 лет

 Налогооблагаемая прибыль

39,87

1 655,36

2 038,79

2 483,18

2 660,78

8 877,97

 Налог на прибыль

27,03

413,84

509,70

620,79

665,19

2 236,55

 Чистая прибыль за период

12,84

1 241,52

1 529,09

1 862,38

1 995,58

6 641,42

Рентабельность бизнеса

Рентабельность собственного капитала.

 

Расчет точки безубыточности предприятия.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль проекта равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

Таблица № 26.

Исходные данные для анализа безубыточности

Расчетный период:

3-й год

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

A

Выручка от реализации, тыс$.

20790

B

Выручка (без НДС), тыс.$.

A/1,2

17325

C

Суммарные переменные затраты, тыс.$.

13916

H

Валовая маржа, тыс.$.

B - C

3409

I

Постоянные затраты, тыс.$.

2222

J

Суммарные затраты (без НДС), тыс.$.

C + I

16138

K

Прибыль до налогообложения, тыс.$.

B - J

1187

Анализ безубыточности по объему реализации

L

Порог рентабельности проекта (точка безубыточности в денежном выражении), тыс.$.

I / ((B-C)/B)

11292

N

Запас финансовой прочности (по объему продаж), тыс.$.

B - L

6033

O

Запас финансовой прочности (по объему продаж), %

((B - L) / L) * 100

53%

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, проектируемое производство работоспособно. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия.  Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее проект.

Расчет коэффициента обслуживания долга

Таблица № 27.

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Всего за 5 лет

Амортизация

101,72

660,13

763,84

541,92

393,31

2 460,91

Чистая прибыль за период

12,84

1 241,52

1 529,09

1 862,38

1 995,58

6 641,42

Уплата процентов по кредиту

132,14

313,52

240,99

686,65

Погашение кредита

226,61

604,48

1 853,91

241,61

-

2 926,61

Все покрытие выплат

246,70

2 215,18

2 533,91

2 404,30

2 388,89

9 788,99

Всего выплат за период

358,75

918,00

2 094,90

241,61

-

3 613,26

Коэффициент обслуживания долга

0,69

2,41

1,21

9,95

 

2,71

 

Анализ эффективности инвестиционного проекта.

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям – чистой текущей стоимости дисконтированных потоков наличности (NPV) и  внутренней нормой доходности (IRR).

Таблица № 28.

Год

Чистый денежный поток

Фактор дисконтирования

Настоящее значение  денежного потока

12%

начальные вложения

2 700,00

1,0000

-2700,00

1

-7

0,8929

-6,68

2

0,00

0,7972

0,00

3

-0,01

0,7118

0,00

4

2163

0,6355

1374,43

5

2389

0,5674

1355,52

Ликвидационная стоимость

7733

0,5674

4387,82

ЧНС (NPV), тыс.$

4411

Внутренняя норма прибыли (IRR), %

32,67471273

Дисконтированный период окупаемости (DPB), лет

4,982832958

 

Чистая настоящая стоимость проекта (NPV) = 4411 тыс. $.

Проект приемлем для инвестора, так как обеспечивает увеличение стоимости предприятия на  4411 тыс. $ (NPV>0).

Внутренняя ставка дохода (IRR) = 32,67.

Барьерная ставка дисконтирования по проекту превышает коэффициент дисконтирования, принятый в расчетах, на 20,67 пунктов (32,67% - 12%). Это означает, что проект полностью выдерживает тест на рентабельность.

Дисконтированный период  окупаемости  инвестиций (DPВ) = 4.9 года

Инвестор вернет вложенные средства в их реальной ценности через 4,9 года, что говорит о хорошей  устойчивости и положительной оценке проекта при нормативном сроке службы оборудования не менее 5 лет. Здесь под окупаемостью понимается возврат инвестиций за счет получения чистого денежного потока.

Таким образом, по совокупности полученных результатов можно сделать вывод: инвестиционный проект достаточно устойчив к воздействию всех возможных  факторов, изменение которых может привести к снижению доходности и потере прибыли.

                       

Экономическое влияние от реализации проекта.

Реализация данного проекта, позволяет внедрить прогрессивные технологии переработки молока, способствует развитию животноводства в регионе, созданию дополнительных рабочих мест (более 300), повышает культуру потребления продуктов.

Кредит

Залог и поручительство

Таблица 29.

Имущество

Балансовая стоимость

Оценочная стоимость

Дисконт

Залоговая стоимость

Метод оценки

Собственник имущества

имущественный комплекс

 

 

 

 

 

ЗАО «Гормолокозавод»

закупаемое оборудование

 

 

 

 

 

ЗАО «Гормолокозавод»

оборотные средства предприятия

 

 

 

 

 

ЗАО «Гормолокозавод»

Всего

 

 

 

 

 

 

Поручители и размер их поручительства

Привлечение заемных средств для финансирования инвестиционных затрат в рамках данного проекта не предусматривает поручительства как обеспечение возврата займа.

                       

Оборудование и работы, которые будут финансироваться из средств кредита

Таблица 30.

Оборудование / работы

Поставщик

Количество

Стоимость (долл. США)

Номер, дата контракта

Приобретение оборудования

«Tetra PAK»

Согласно спецификации

1735,3 тыс. $

Приобретение транспортных средств

481,0 тыс. $

Реконструкция помещений

ЧП ПФ «Будснаб»

483,7 тыс. $;

ИТОГО:

2700 тыс.$

Х

 

Сравнительный анализ  (сравнение существующих преимуществ и недостатков предприятия)    

Таблица 31.

Сильные стороны

Слабые стороны

§         Высокое качество продукции и широкий ассортимент;

§         Передовые технологии и оборудование;

§         Развитая сырьевая база;

§         Близость к рынкам сбыта;

§         Опыт и  высокий уровень знаний в области производства и продвижения молочных продуктов у специалистов и руководства;

§         Командный стиль управления;

§         Стремление руководителя и персонала предприятия быть первыми.

§         Недостаточное количество собственных финансовых средств для реализации проекта;

§         В настоящее время торговые марки «Родич» и «Веселый пастушок» не имеют широкой известности (местного значения);

§         Малые производственные мощности предприятия.

Внешние благоприятные возможности

Внешние угрозы предприятию (риски)

§         Спрос на молокопродукты в Украине достаточно высок и имеет устойчивую тенденцию к увеличению;

§         Стабилизируется уровень инфляции;

§         Производство экологически чистое, нет необходимости в оформлении специальных разрешений.

§         Финансовые и топливно-энергетические кризисы, ведущие к уменьшению объемов производства животноводства;

§         Появление новых конкурентов, действующих на том же сегменте рынка;

§         Конкуренция со стороны иностранных компаний;

§         Возможность подорожания сырья и энергоресурсов;

§         Климатические факторы (отсутствие кормов в животноводстве) и стихийные бедствия;

§         Задержки в приобретении и получении необходимого сырья и материалов.

Риски и мероприятия по их уменьшению

  1. Технологический риск

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли, возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Данный риск может быть уменьшен применением надежного перерабатывающего оборудования предлагаемого известным поставщиком («Tetra PAK») и предоставляемым со его стороны гарантиям.

  1. Коммерческий риск (уменьшение объемов реализации). Молочная продукция на внутреннем рынке имеет достаточно стабильный спрос и тенденцию к постоянному возрастанию. Таким образом при сбалансированной ассортиментной  и ценовой политике, объемы реализации ЗАО «Гормолокозавод» застрахованы от значительного падения. 
  1. Валютный (инфляционный риск) незначителен, так как все расчеты по проекту проделаны в достаточно твердой валюте – доллары США, что исключает использование поправки на инфляцию.  
  1. Политический риск связан с политической нестабильностью, агрессивной по отношению к производителям политикой государства. Курс страны на  развитие предпринимательства, снижение налогов, намеченный Президентом и Правительством, способствует уменьшению политического риска. 
  1. Риск связанный со степенью доступности сырья.

На этот вид риска, для производства, связанного с переработкой сельскохозяйственной продукции значительное влияние оказывают как природные факторы так и уровень диверсификации применяемого сырья и поставщиков. Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия: заключены предварительные договоренности на сбор молока с крупными животноводческими и фермерскими хозяйствами. Кроме того преобладание в Херсонской области благоприятных погодных условий для животноводства, позволяет рассчитывать на уровень загрузки оборудования достаточный для обеспечения безубыточной деятельности предприятия. 

  1. Экологический риск.

Предлагаемая предприятием технология производства молочных продуктов является в достаточной степени экологически чистой,  проводятся необходимые мероприятия по снижению всех возможных выбросов, предприятие имеет все необходимые разрешения государственных экологических служб, вследствие этого можно утверждать, что названный риск сведен к минимуму.

Кроме того,  для уменьшения влияния различных рисков и неопределенности на ход реализации проекта необходимо выбирать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределять риск между участниками проекта.
  • Страховать риск потерь от несчастных случаев.
  • Предусматривать резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. 

 

Приложение: 

  1. Освоение производственных мощностей.
  2. Штатное расписание.
  3. Прайс – листы.
  4. Коммерческие предложения поставщиков оборудования.
  5. Прайс - листы конкурентов.
  6. Финансовая отчетность предприятия.
  7. Планируемая финансовая отчетность.
  8. Договора.

 

Освоение производственных мощностей, тыс. $

Приложение 1

№ п/п

Объекты инвестирования

Кол-во, шт

Период

Всего

апрель

май

июнь

II кв

июль

август

сентябрь

III кв

октябрь

ноябрь

декабрь

IV кв

2003

I кв

II кв

III кв

IV кв

2004

2005

2006

2007

 

1

Здания и инженерные сети

21,3

39,66

60,96

6,17

66,67

66,67

139,5

66,67

66,67

66,67

200

400,5

66,67

66,67

0

0

0

467,1

2

Транспортные средства, в т.ч.

1,63

56,67

162,5

220,8

10,8

21,67

10,83

43,33

13,33

21,67

10,83

45,83

310

122,5

122,5

122,5

122,5

490

0

0

0

800

   атомобили и молцистерны;

38,33

38,33

0

2,5

2,5

40,83

25

25

25

25

100

0

0

0

140,8

   автофургоны-термокинги;

80

56,67

116,7

173,3

10,8

21,67

10,83

43,33

10,83

21,67

10,83

43,33

260

97,5

97,5

97,5

97,5

390

0

0

0

650

   автомобили ВАЗ

2

7,5

7,5

0

0

7,5

0

0

0

0

7,5

   автопогрузчики

1,63

1,63

0

0

1,63

0

0

0

0

1,63

3

Вентеляционное оборудование, в т.ч.

0

7,08

0

7,08

0

0

0

0

0

0

0

0

7,08

0

0

0

0

0

0

0

0

7,08

   кондиционеры

7,08

7,08

0

0

7,08

0

0

0

0

7,08

4

Офисное оборудование, в т.ч.

5,45

4,58

2,92

12,95

6,67

1,67

1,67

10

1,67

1,67

1,67

5

27,95

5

5

5

5

20

0

0

0

47,95

   компьюторы;

5,37

3,33

1,67

10,37

1,67

1,67

1,67

5

1,67

1,67

1,67

5

20,37

5

5

5

5

20

0

0

0

40,37

   мобильные и городские телефоны

1,25

1,25

2,5

5

5

0

7,5

0

0

0

0

7,5

   диктофоны

0,08

0,08

0

0

0,08

0

0

0

0

0,08

5

Датчики, контроллеры, информ. сети

5,83

5,83

0

0

5,83

71,42

71,5

71,42

71,5

285,8

0

0

0

291,7

Продолжение таблицы.

 

 

6

Молочное оборуд. для сбора сырья

0

20,8

6,67

27,5

0

27,5

20,83

20,83

20,83

20,83

83,33

0

0

0

110,8

7

Молочное оборудование, в т.ч.

0

34,31

27,8

62,11

0

0

0

0

0

0

0

0

62,1

1589

0

0

0

1589

0

0

0

1651

   оборудование нового корпуса;

0

0

0

0

1589

1589

0

0

0

1589

   фас-но-упаковочная машина МК-ОФС-07;

27,8

27,8

0

0

27,8

0

0

0

0

27,8

   линия по производству к/м в стаканчиках;

5,98

5,98

0

0

5,98

0

0

0

0

5,98

   линия для пр-ва к/м напитков

28,33

28,33

0

0

28,33

0

0

0

0

28,33

6

Вспомогательное оборудование

1,85

44,75

0

46,6

0

0

50

50

0

0

0

0

96,6

0

0

0

50

50

0

0

0

146,6

   насосы

1,65

1,65

0

0

1,65

0

0

0

0

1,65

   холодильник

0,2

0,2

0

0

0,2

0

0

0

0

0,2

   паровое оборудование

0

50

50

0

50

0

0

0

0

50

   холодильное оборудование

44,75

44,75

0

0

44,75

50

50

0

0

0

94,75

 

Всего

 

0

8,9

168,7

238,7

416,3

44,5

96,7

129,2

270,3

81,7

90

79,2

250,8

937,5

1875

219,8

219,8

269,8

2585

0

0

0

3522

 

 

Продолжение таблицы.

 

 

 

 

 

 

Освоение производственных мощностей по группам амортизации, тыс. $

 

№ п/п

Объекты инвестирования

Кол-во, шт

Бал-я ст-сть

Период

Всего

апрель

май

июнь

II кв

июль

август

сентябрь

III кв

октябрь

ноябрь

декабрь

IV кв

2003

I кв

II кв

III кв

IV кв

2004

2005

2006

2007

 

І ГРУПА

150,1

0

21,3

39,66

60,96

6,17

66,67

66,67

139,5

66,67

66,67

66,67

200

400,5

66,67

0

0

0

66,67

0

0

0

467,1

ІІ ГРУПА

109,7

1,63

63,75

162,5

227,9

10,8

21,67

10,83

43,33

13,33

21,67

10,83

45,83

317,1

122,5

122,5

122,5

122,5

490

0

0

0

807,1

ІV ГРУПА

2,04

5,45

4,58

8,75

18,78

6,67

1,67

1,67

10

1,67

1,67

1,67

5

33,78

76,42

76,5

76,42

76,5

305,8

0

0

0

339,6

ІІІ ГРУПА

129,04

1,85

79,06

27,8

108,7

20,8

6,67

50

77,5

0

0

0

0

186,2

1610

20,83

20,83

70,83

1722

0

0

0

1908

 

Всего

 

390,88

8,93

168,7

238,7

416,3

44,5

96,67

129,17

270,3

81,67

90

79,17

250,8

937,5

1875

219,8

219,8

269,8

2585

0

0

0

3522

Инвестиционная программа, тыс. $                                                                                                                                                      Таблица №11

№ п/п

Объекты инвестирования

Кол-во, шт

Предопл

Период

Всего

апрель

май

июнь

II кв

июль

август

сентябрь

III кв

октябрь

ноябрь

декабрь

IV кв

2003

2004

2005

2006

2007

1

Здания и инженерные сети

12,78

16,57

47,50

76,85

83,70

80,00

80,00

243,70

80,00

80,00

80,00

240,00

560,56

 

 

 

 

560,56

2

Транспортные средства, в т.ч.

0,00

1,96

68,00

195,00

264,96

13,00

26,00

13,00

52,00

16,00

26,00

13,00

55,00

371,96

588,00

0,00

0,00

0,00

959,96

 

атомобили и молцистерны;

 

 

 

 

46,00

46,00

 

 

 

0,00

3,00

 

 

3,00

49,00

120,00

 

 

 

169,00

 

автофургоны-термокинги;

 

 

 

68,00

140,00

208,00

13,00

26,00

13,00

52,00

13,00

26,00

13,00

52,00

312,00

468,00

 

 

 

780,00

 

автомобили ВАЗ

 

 

 

 

9,00

9,00

 

 

 

0,00

 

 

 

0,00

9,00

 

 

 

 

9,00

 

автопогрузчики

 

 

1,96

 

 

1,96

 

 

 

0,00

 

 

 

0,00

1,96

 

 

 

 

1,96

3

Вентеляционное оборудование, в т.ч.

 

0,00

4,00

4,50

0,00

8,50

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8,50

0,00

0,00

0,00

0,00

8,50

кондиционеры

4,00

4,50

 

8,50

 

 

 

0,00

 

 

 

0,00

8,50

 

 

 

 

8,50

4

Офисное оборудование, в т.ч.

 

 

6,54

5,50

3,50

15,54

8,00

2,00

2,00

12,00

2,00

2,00

2,00

6,00

33,54

24,00

0,00

0,00

0,00

57,54

 

компьюторы;

 

 

6,44

4,00

2,00

12,44

2,00

2,00

2,00

6,00

2,00

2,00

2,00

6,00

24,44

24,00

 

 

 

48,44

 

мобильные и городские телефоны

 

 

 

1,50

1,50

3,00

6,00

 

 

6,00

 

 

 

0,00

9,00

 

 

 

 

9,00

 

диктофоны

 

 

0,10

 

 

0,10

 

 

 

0,00

 

 

 

0,00

0,10

 

 

 

 

0,10

5

Датчики, контроллеры, информ. сети

 

 

 

 

7,00

7,00

 

 

 

0,00

 

50,00

50,00

100,00

107,00

243,00

 

 

 

350,00

6

Молочное оборуд. для сбора сырья

 

 

 

 

25,00

25,00

8,00

 

 

8,00

 

 

 

0,00

33,00

100,00

 

 

 

133,00

7

Молочное оборудование, в т.ч.

 

0,00

15,17

423,97

16,68

455,82

0,00

0,00

114,39

114,39

495,67

0,00

0,00

495,67

1065,9

457,54

457,54

0,00

0,00

1981,0

 

оборудование нового корпуса;

 

 

 

381,29

 

381,29

 

 

114,39

114,39

495,67

 

 

495,67

991,3

457,54

457,54

 

 

1906,4

 

Продолжение таблицы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

фас-но-упаковочная машина МК-ОФС-07;

 

 

 

16,68

16,68

33,36

 

 

 

0,00

 

 

 

0,00

33,36

 

 

 

 

33,36

 

линия по производству к/м в стаканчиках;

 

 

7,17

 

 

7,17

 

 

 

0,00

 

 

 

0,00

7,17

 

 

 

 

7,17

 

линия для пр-ва к/м напитков

 

 

8,00

26,00

 

34,00

 

 

 

0,00

 

 

 

0,00

34,00

 

 

 

 

34,00

8

Вспомогательное оборудование

 

26,85

1,98

27,09

20,00

49,07

0,00

0,00

30,00

30,00

10,00

0,00

0,00

10,00

89,07

60,00

0,00

0,00

0,00

149,07

 

насосы

 

 

1,98

 

 

1,98

 

 

 

0,00

 

 

 

0,00

1,98

 

 

 

 

1,98

 

холодильник

 

 

 

0,24

 

0,24

 

 

 

0,00

 

 

 

0,00

0,24

 

 

 

 

0,24

 

паровое оборудование

 

 

 

 

20,00

20,00

 

 

30,00

30,00

10,00

 

 

10,00

60,00

 

 

 

 

60,00

 

холодильное оборудование

 

26,85

 

26,85

 

26,85

 

 

 

0,00

 

 

 

0,00

26,85

60,00

 

 

 

86,85

 

Всего

 

26,85

42,43

545,63

314,68

902,74

112,70

108,00

239,39

460,09

603,67

158,00

145,00

906,67

2269,5

1472,5

457,54

0,00

0,00

4199,6

 

Приложение ____

Прогнозируемая финансовая отчетность

Прогнозируемый отчет о движении денежных средств.

Таблица №18.

Прогнозируемый отчет о движении денежных средств (2 кв 2003)

 

апрель

май

июнь

Всего

Поступление

186,31

734,38

593,06

1 513,75

 Поступление от продажи с НДС

179,88

198,57

284,79

663,24

 Собственный взнос

64,67

64,67

 Кредит ЕБРР

-

 Привлечение других кредитов

6,43

535,81

243,60

785,84

 Платежи

210,33

734,38

593,06

1 537,77

 Переменные затраты, с НДС

119,72

145,31

235,32

500,36

 Постоянные затраты, с НДС

52,10

49,27

49,27

150,64

 Налог на прибыль

0,27

0,27

2,71

3,25

 Обслуживание долга (%, комиссии)

2,52

9,07

8,75

20,34

 Приобретение основных средств

36,69

515,77

265,57

818,03

  Увеличение налогового актива

-

 Увеличение запаса оборотного средства

-75,90

11,50

8,35

-  56,05

 Инвестиции в финансовые активы покупателей

- 53,97

-

56,96

2,99

 Инвестиции в другую текущую дебит. задолж.

- 44,25

10,58

22,22

-11,45

 Инвестиции в финансовые активы поставщ.

-   64,67

- 64,67

 Инвестиции в запасы готовых продуктов

- 9,56

0,26

0,28

- 9,01

 Инвестиции в производственные запасы

- 53,56

- 0,39

15,36

- 38,60

 Поступление от покупателей гот.прод.

- 7,20

- 7,20

 Поступление из бюджета

- 2,11

- 2,11

 Поступление от поставщиков сырья

16,67

-  1,67

10,00

25,00

 Поступление от поставщиков материалов

25,21

0,84

15,96

42,01

 Инвестиции у фин. активы поставщ. енергонос.

6,58

0,22

4,16

10,96

 Поступление от других поставщиков

- 111,43

-

-

- 111,43

 Погашение кредита ЕБРР

-

 Погашение отсроченного налогового обязат.

3,20

3,20

23,09

29,49

 Погашение других кредитов

71,72

71,72

 Денежные средства:

 

 

 

-

 На начало периода

29,02

5,00

5,00

29,02

 На конец периода

5,00

5,00

5,00

5,00

 Чистый денежный поток

- 24,02

0,00

0,00

- 24,02

 

Таблица № 19.

Прогнозируемый отчет о движении денежных средств (1 рік)

 

Факт за пред. год

І квартал

ІІ квартал

ІІІ квартал

ІV квартал

Всего

Поступление

1 786,60

699,80

1 513,75

1 797,57

2 615,46

6 626,59

 Поступление от продажи с НДС

1 647,30

534,00

663,24

1 395,49

1 746,74

4 339,48

Собственный взнос

64,67

64,67

 Кредит ЕБРР

-

 Привлечение других кредитов

139,30

165,80

785,84

402,08

868,72

2 222,44

 Платежи

1 778,51

683,26

1 537,77

1 797,58

2 615,46

6 634,07

 Переменные затраты, с НДС

992,86

336,42

500,36

1 148,13

1 659,96

3 644,86

 Постоянные затраты, с НДС

498,69

90,91

150,64

150,64

150,64

542,82

Налог на прибыль

14,50

4,70

3,25

18,28

-

26,23

 Обслуживание долга (%, комиссии)

10,21

1,90

20,34

42,62

67,27

132,14

 Приобретение основных средств

153,60

101,90

818,03

281,09

610,38

1 811,39

  Увеличение налогового актива

15,70

15,70

 Увеличение запаса оборотного средства

108,65

6,33

- 56,05

156,83

127,22

234,32

 Инвестиции в финансовые активы покупателей

80,90

- 20,02

2,99

113,92

28,48

125,36

 Инвестиции в другую текущую дебит. задолж.

- 11,45

41,91

122,59

153,05

 Инвестиции в финансовые активы поставщ.

- 64,67

- 64,67

 Инвестиции в запасы готовых продуктов

- 4,80

6,84

- 9,01

24,44

3,80

26,06

 Инвестиции в производственные запасы

- 14,64

21,84

- 38,60

31,40

8,97

23,61

 Поступление от покупателей гот.прод.

- 7,20

-  7,20

 Поступление из бюджета

3,00

- 1,50

- 2,11

- 3,61

 Поступление от поставщиков сырья

25,00

30,00

28,33

83,33

 Поступление от поставщиков материалов

42,01

33,61

11,20

86,82

 Инвестиции у фин. активы поставщ. енергонос.

10,96

8,77

2,92

22,65

 Поступление от других поставщиков

44,19

3,83

- 111,43

-

-

- 107,60

 Погашение кредита ЕБРР

-

 Погашение отсроченного налогового обязат.

29,49

29,49

 Погашение других кредитов

125,40

71,72

197,12

 Денежные средства:

 

 

 

 

 

-

 На начало периода

4,39

12,48

29,02

5,00

5,00

12,48

 На конец периода

12,48

29,02

5,00

5,00

5,00

5,00

Чистый денежный поток

8,09

16,54

- 24,02

- 0,01

- 0,00

- 7,48

 

Таблица № 20.

Прогнозируемый отчет о движении денежных средств

 

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Всего за 5 лет

Поступление

6 626,59

16 680,47

20 790,00

20 790,00

20 790,00

85 677,06

 Поступление от продажи с НДС

4 339,48

16 202,91

20 790,00

20 790,00

20 790,00

82 912,39

Собственный взнос

64,67

64,67

 Кредит ЕБРР

-

-

 Привлечение других кредитов

2 222,44

477,56

2 700,00

 Платежи

6 634,07

16 680,46

20 790,01

18 627,31

18 401,11

81 132,95

 Переменные затраты, с НДС

3 644,86

11 943,04

15 213,05

15 213,05

15 213,05

61 227,06

 Постоянные затраты, с НДС

542,82

1 777,78

2 533,33

2 533,33

2 533,33

9 920,60

Налог на прибыль

26,23

413,84

509,70

620,79

665,19

2 235,75

 Обслуживание долга (%, комиссии)

132,14

313,52

240,99

18,52

- 10,48

694,69

 Приобретение основных средств

1 811,39

1 303,38

457,54

-

-

3 572,31

  Увеличение налогового актива

15,70

15,70

 Увеличение запаса оборотного средства

234,32

324,43

- 18,52

-

-

540,24

 Инвестиции в финансовые активы покупателей

125,36

589,61

714,97

 Инвестиции в другую текущую дебит. задолж.

153,05

- 175,95

- 22,89

 Инвестиции в финансовые активы поставщ.

- 64,67

- 64,67

 Инвестиции в запасы готовых продуктов

26,06

69,11

95,17

 Инвестиции в производственные запасы

23,61

127,33

150,93

 Поступление от покупателей гот.прод.

-  7,20

- 7,20

 Поступление из бюджета

- 3,61

-  3,61

 Поступление от поставщиков сырья

83,33

166,67

250,00

 Поступление от поставщиков материалов

86,82

130,23

217,05

 Инвестиции у фин. активы поставщ. енергонос.

22,65

45,30

67,95

 Поступление от других поставщиков

-  107,60

34,07

18,52

-

-

-  55,02

 Погашение кредита ЕБРР

-

-

 Погашение отсроченного налогового обязат.

29,49

29,49

 Погашение других кредитов

197,12

604,48

1 853,91

241,61

2 897,12

 Денежные средства:

 

 

 

 

 

-

 На начало периода

12,48

5,00

5,00

5,00

2 167,69

12,48

 На конец периода

5,00

5,00

5,00

2 167,69

4 556,58

4 556,58

Чистый денежный поток

- 7,48

0,00

- 0,01

2 162,69

2 388,89

4 544,10

 

План прибылей и убытков

Таблица № 21.

Прогнозный отчет о прибылях и убытках по всей деятельности заемщика (2 кв 2003)

 

 

апрель

май

июнь

Всего

 Валовой объем продаж

179,88

198,57

284,79

663,24

 НДС (обязательства)

29,98

33,10

47,47

110,54

 Чистый доход

149,90

165,48

237,33

552,70

Переменные затраты без НДС

103,32

104,43

168,44

376,19

Сырье

55,83

52,53

84,72

193,08

Материалы

42,01

43,41

70,02

155,43

Энергоносители

5,48

5,66

9,13

20,27

Оплата труда с начислениями

2,83

4,57

7,40

Постоянные затраты без НДС

49,30

46,47

46,47

142,24

Оплата труда с начислениями

35,30

32,47

32,47

100,24

Другие затраты

14,00

14,00

14,00

42,00

НДС (кредит)

19,20

43,68

69,69

121,99

Расчетная дотация

10,78

- 10,58

- 22,22

10,78

 Всего операционных затрат

141,84

150,90

214,91

507,65

 Проценты и комиссионные по кредиту

2,52

9,07

8,75

20,34

 Амортизация

4,63

4,63

4,63

13,88

 Прибыль до налогообложения

0,90

0,88

9,05

10,83

 Убытки пред. периодов (нарастающим итогом)

-

 Налогооблагаемая прибыль

0,90

0,88

9,05

10,83

 Налог на прибыль

0,27

0,27

2,71

3,25

 Чистая прибыль за период

0,63

0,62

6,33

7,58

Таблица № 22.

Прогнозный отчет о прибылях и убытках по всей деятельности заемщика (2003 год)*

 

Факт за пред. год

І квартал

ІІ квартал

ІІІ квартал

ІV квартал

Всего

 Валовой объем продаж

1 647,30

534,00

663,24

1 395,49

1 746,74

339,48

 НДС (обязательства)

274,55

89,00

110,54

232,58

291,12

723,25

 Чистый доход

1 372,75

445,00

552,70

1 162,91

1 455,62

3 616,23

Переменные затраты без НДС

939,10

322,30

376,19

882,03

1 254,65

2 835,17

Сырье

670,30

251,70

193,08

471,83

741,20

1657,82

Материалы

213,50

54,40

155,43

343,07

429,43

982,33

Энергоносители

55,30

16,20

20,27

44,75

56,01

137,24

Оплата труда с начислениями

7,40

22,37

28,01

57,78

Постоянные затраты без НДС

473,84

138,90

142,24

142,24

142,24

565,61

Оплата труда с начислениями

193,40

56,50

100,24

100,24

100,24

357,21

Другие затраты

280,44

82,40

42,00

42,00

42,00

208,40

НДС (кредит)

110,15

41,50

121,99

274,50

413,71

851,69

Расчетная дотация

164,40

47,50

10,78

- 41,91

- 122,59

58,28

 Всего операционных затрат

1 248,54

413,70

507,65

1 024,27

1 396,89

3 342,50

 Проценты и комиссионные по кредиту

10,23

1,90

20,34

42,62

67,27

132,14

 Амортизация

34,10

10,90

13,88

35,10

41,84

101,72

 Прибыль до налогообложения

79,88

18,50

10,83

60,92

-50,38

39,87

 Убытки пред. периодов (нарастающим итогом)

-

 Налогооблагаемая прибыль

79,88

18,50

10,83

60,92

- 50,38

39,87

 Налог на прибыль

14,10

5,50

3,25

18,28

27,03

 Чистая прибыль за период

65,78

13,00

7,58

42,64

- 50,38

12,84

Таблица № 23.

Прогнозный отчет о прибылях и убытках по всей деятельности заемщика (1 - 5 год)*

 

 

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Всего за 5 лет

 Валовой объем продаж

4 339,48

16 202,91

20 790,00

20 790,00

20 790,00

82 912,39

 НДС (обязательства)

723,25

2 700,48

3 465,00

3 465,00

3 465,00

13 818,73

 Чистый доход

3 616,23

13 502,42

17 325,00

17 325,00

17 325,00

69 093,66

Переменные затраты без НДС

2 835,17

10 762,65

13 915,55

13 915,55

13 915,55

55 344,48

Сырье

1 657,82

5 999,89

7 804,44

7 804,44

7804,44

31 071,04

Материалы

982,33

3 983,40

5 111,11

5 111,11

5 111,11

20 299,06

Энергоносители

137,24

519,58

666,67

666,67

666,67

2 656,82

Оплата труда с начислениями

57,78

259,78

333,33

333,33

333,33

317,55

Постоянные затраты без НДС

565,61

1 555,56

2 222,22

2 222,22

2 222,22

8 787,84

Оплата труда с начислениями

357,21

444,44

666,67

666,67

666,67

2 801,66

Другие затраты

208,40

1 111,11

1 555,56

1 555,56

1 555,56

5 986,18

НДС (кредит)

851,69

1 402,61

1 608,61

1 608,61

1 608,61

6 957,55

Расчетная дотация

58,28

1 495,18

1 856,39

1 856,39

1 856,39

7 122,62

 Всего операционных затрат

3 342,50

10 823,03

14 281,39

14 281,39

14 281,39

57 009,70

 Проценты и комиссионные по кредиту

132,14

313,52

240,99

18,52

- 10,48

694,69

 Амортизация

101,72

660,13

763,84

541,92

393,31

2 460,91

 Прибыль до налогообложения

39,87

1 705,74

2 038,79

2 483,18

2 660,78

8 928,36

 Убытки пред. периодов (нарастающим итогом)

- 50,38

-  50,38

 Налогооблагаемая прибыль

39,87

1 655,36

2 038,79

2 483,18

2 660,78

8 877,97

 Налог на прибыль

27,03

413,84

509,70

620,79

665,19

2 236,55

 Чистая прибыль за период

12,84

1 241,52

1 529,09

1 862,38

1 995,58

6 641,42

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант