Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

Резюме.

Настоящий бизнес-план описывает финансово - хозяйственную деятельности предприятия СООО «...............................» на Херсонском и региональном рынке продуктов переработки сельскохозяйственной продукции и услуг сельскохозяйственным предприятиям.

Описанный комплекс мероприятий планируется к осуществлению на базе действующего предприятия СООО «...............................».

Бизнес - план разработан с целью обоснования экономической эффективности деятельности, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования текущих и инвестиционных затрат предприятия.

Инвестиционная деятельность предприятия, описываемая в настоящем бизнес плане, направлена на расширение парка сельскохозяйственной техники необходимой для осуществления деятельности по обработки арендуемого, в настоящий момент, земельного участка (общей площадью 4202,6 га), расположенного на территории Васильевского сельского совета Каховского района, Херсонской области.

Текущие затраты предприятия, рассматриваемые в настоящем бизнес-плане и финансируемые за счет кредитных средств, направлены на обеспечение возможности произвести посевы зерновых на арендуемом земельном участке, вырастить и собрать урожай.

Проведение, описываемых в настоящем бизнес-плане мероприятий, позволяет улучшить общую конкурентоспособности предприятия СООО «...............................» путем роста доходности и диверсификации видов деятельности.

Финансирование инвестиционных и текущих затрат осуществляется с привлечения заемных  средств в виде банковской кредитной линии, на общую сумму 4000000 грн

Указанная кредитная линия, предприятием СООО «...............................», запрашивается на период а апреля 2003 г. по декабрь 2003 г. в  национальной валюте  (гривнах) под 18 % годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитными средствами и погашением основной суммы долга единовременно, в течение декабря 2003г.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются: оборудование и имущество, принадлежащие ООО "Тягинское ХПП", выступающее в качестве поручителя рассматриваемого кредита, собственные основные средства СОО «...............................», а также имущественные права на экспортную выручку по форвардному экспортному контракту по продаже 3000 т. пшеницы.

Описываемая в бизнес-плане финансово - хозяйственная и инвестиционная деятельности осуществляется фирмой, которая, является одним из  наиболее динамично развивающихся предприятий города Херсона. Руководство фирмы  имеет значительный опыт практической работы на рынке продуктов переработки сельскохозяйственной продукции, все структурные подразделения укомплектованы высококвалифицированными специалистами.

Планируемый уровень конкурентоспособности  может быть достигнут за счет:

  • Использования в хозяйственной деятельности предприятия упрощенной системы налогообложения (СООО «...............................» является сельскохозяйственным предприятием и оплачивает фиксированный сельскохозяйственный налог) что, позволяет предприятию снизить себестоимость готовой продукции до наиболее оптимального уровня;
  • Улучшения качества и внедрения новых технологий переработки сельскохозяйственной продукции, а также новых видов услуг для сельскохозяйственных предприятий;
  • Активного продвижения на рынок производимой продукции, с применением комплексных маркетинговых мероприятий создания и продвижения "бренда" (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Рынком сбыта для выпускаемой СООО «...............................» продукции,  являются: животноводческие и птицеводческие предприятия региона (соевый жмых, соевое масло, кормовые культуры), предприятия, занимающиеся полеводством (услуги по внесению гербицидов), зерноперерабатывающие предприятия (пшеница и др. зерновые культуры).  Кроме того, часть получаемой продукции (зерновые культуры и тыквенная семечка), планируется реализовывать на экспорт.

Успешной реализации деятельности фирмы, способствует наметившийся рост доходов населения, что обуславливает увеличение потребления продуктов переработки сельскохозяйственного сырья а также отсутствие в херсонском регионе достаточно серьезных конкурентов, проводящих активную маркетинговую политику продвижения аналогичной продукции на рынок.

В процессе проведения деятельности предприятием СООО «...............................», планируется достижение следующих финансово – экономических показателей:

  • Планируемый валовой доход предприятия, в течении 9 месяцев 2003г. –  14310400 грн.
  • Планируемая  прибыль деятельности, в течении 9 месяцев 2003 г.,  –  4508622
  • Планируемый уровень экономической рентабельности деятельности предприятия, в течении 9 месяцев 2003 года (с апреля 2003 г. по декабрь 2003г.),  –  32% .

В целом, как показывают расчеты настоящего бизнес – плана, планируемая деятельность предприятия, будет прибыльной, средства используемые в качестве финансовых ресурсов рассматриваемых инвестиционных и текущих затрат, а также проценты за пользование кредитом  могут быть выплачены кредитору полностью и своевременно.

 

Описание предприятия.

Регистрационные данные.

Сельскохозяйственное общество с ограниченной ответственностью «...............................», является полностью самостоятельным предприятием, находящимся в частной собственности. Уставный капитал СООО «...............................», на 1 января 2003 г., составляет сумму 11800 гривны. В настоящий момент, учредителями предприятия, являются:  физическое лицо, граждан Украины и юридическое лицо - резидент.  Долевое участие учредителей в уставном капитале предприятия распределено следующим образом:

………………………………. – 95 %;

………………………………. – 5 %;

Юридический адрес предприятия: Украина, г. Херсон, ул. ……….. Предприятие зарегистрировано Херсонским городским исполнительным комитетом. Свидетельство о регистрации № …….. от 25.09.2000г. Присвоенный код  ОКПО – ………….. Банковские реквизиты: р/с …………….. в ХФ «Укрсоцбанк»,  МФО 352015. Отраслевая принадлежность – сельскохозяйственное производство и переработка. Основные виды деятельности: выращивание зерновых и кормовых культур; выращивание и переработка сои, тыквы; оказание услуг по внесение средств защиты растений; оптовая торговля зерновыми (пшеница).

Месторасположение, наличие инфраструктуры и рыночные возможности

Каховский сельскохозяйственный участок СОО «...............................»

Для осуществления деятельности по выращиванию сельскохозяйственных культур, СООО «...............................», были заключены договора аренды земельных участков с 714 владельцами земли, сроком на 10 лет. Земли расположены на территории Васильевского сельского Совета Каховского района, Херсонской области. Общая площадь составляет 4202,6 гектаров, в том числе 2675 гектаров закрытой орошаемой сети с поливом дождевальной машиной «Фрегат». Обеспечение воды, осуществляется двумя насосными станциями 1А и 1СМК, принадлежащих Каховскому управлению оросительных систем с которым заключен договор на водоподачу. База сельскохозяйственной техники участка СООО «...............................», расположена в с. Васильевка, представляет собой  территорию, имеющую общую площадь 0,5 га, на которой размещаются: ток, вместимостью до 300т. зерновых и ангар, для хранения сельскохозяйственной техники, полностью укомплектованный необходимым оборудованием.

Территория базы сельскохозяйственного участка СООО «...............................» обнесена оградой, обеспечена энерго и водоснабжением, канализацией производственных стоков и круглосуточной охраной.

Каховский  участок переработки с/х продукции СОО «...............................»

Производственный участок СООО «...............................»,  расположен в городе Каховка по адресу: ул. Промышленная, 2, и представляет собой обособленную территорию, имеющую общую площадь 1 га., на которой размещается: одноэтажный корпус  производственных помещений, складские помещения, помещения обслуживающих и ремонтных служб.

Территория расположена в окраинной части города, к территории имеется асфальтированная подъездная дорога. Такое расположение обеспечивает надежную доставку как сырьевых материалов используемых в производственном процессе, так и отправку  готовой продукции   потребителям.

Территория производственного участка СООО «...............................» обнесена оградой, обеспечена энерго и водоснабжением, канализацией производственных стоков и круглосуточной охраной. Подвод электроэнергии осуществляется от собственной подстанции (КТП – 250кВа 10/0,4), запас мощности которой, в состоянии обеспечить возможность круглосуточной работы производственного оборудования по переработке сои и тыквы.

СООО «...............................» работает на херсонском рынке продуктов переработки с/х продукции с 2000 года. За период своего существования, Компания наработала обширную сеть потребителей, не только в Херсонском регионе но и в других областях Украины, а также за рубежом. Благодаря многолетнему опыту, компания выделяется постоянным стремлением к укреплению своих позиций на рынке, работает над повышением профессионализма, улучшением качества производимой продукции.

Высокий уровень услуг, обширный ассортимент, высокое качество предлагаемой продукции - главные принципы стратегии и деятельности СООО «...............................». 

Предприятие СООО «...............................» хорошую кредитную историю. В период с 2001 года по 2002 год, предприятием в Херсонской Дирекции Укрсоцбанка был взят  кредит на общую сумму 1 514 000 грн., который был полностью и в срок погашен.

Управление предприятием.

Управленческий аппарат СООО «...............................», имеет значительный опыт работы на  рынке продуктов переработки сельскохозяйственного сырья. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

……………………………………… – генеральный директор СООО «...............................», образование высшее, ученый – агроном. Работал 18 лет руководителем хозяйства, председателем районной государственной администрации, первым заместителем председателя Херсонской областной государственной администрации по сельскому хозяйству – начальником областного управления сельского хозяйства.

………………………………………….. - главный бухгалтер. Образование высшее,  стаж работы  гл. бухгалтером – 5 лет.

……………………………………….. – главный инженер, образование высшее, квалификация инженер - механик, опыт работы на руководящих должностях перерабатывающих предприятий 10 лет.

……………………………………… – агроном - инспектор, образование высшее -  сельскохозяйственное,  стаж работы – 15 лет.

Правом подписи финансовых документов обладают: директор и главный бухгалтер.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия, особое  внимание, уделяя организации сбыта.

Агроном, руководит деятельностью предприятия, связанной с выращиванием зерновых культур, оказания услуг по обработке полей.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

Кадровая политика. 

Кадровая политика предприятия будет строиться на следующих принципах:

  • полное доверие к сотруднику и предоставление ему максимальной самостоятельности;
  • в центре экономического управления должны быть не деньги а человек и его инициатива;
  • результаты деятельности предприятия будут определяться степенью сплоченности коллектива;
  • максимальное делегирование функций управления сотрудникам;
  • необходимость развития мотивации работников к эффективному труду.

Оплата труда и политика поощрения персонала.

Расчет затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры СООО «...............................» на базе планируемой  к использованию технологии выращивания и переработки сельскохозяйственной продукции. Основным принципом политики поощрения персонала СООО «...............................», является более высокая заработная плата персонала, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации, путем изучения и внедрения новых технологий по мере развития предприятия.

Общая численность административного персонала СООО «...............................» составляет 46 человек.

План оплаты труда СООО «...............................»

Должность, профессия.

Кол. (чел)

Месячный фонд заработной платы, грн.

Администрация предприятия СООО «...............................».

Генеральный директор

1

1500

Зам. директора по производству

1

1200

Зам. директора по материально – техническому снабжению

1

440

Главный инженер

1

1000

Главный бухгалтер

1

1200

Другие службы

 

Заместитель главного бухгалтера

1

600

Инженер по комп. обраб. информации

1

600

Бухгалтер

2

1000

Агроном – инспектор

1

600

Заведующий хозяйством

1

530

Водитель автомобиля 1 класса

1

500

Водитель автомобиля 3 класса

2

600

Охранник

3

720

Уборщик служебных помещений

1

185

ИТОГО:

18

10675

Каховский производственный участок СООО «...............................»

Начальник цеха

1

1000

Механик

1

500

Энергетик

1

500

Старший оператор технологической линии

1

500

Технолог

1

600

Бригадир – оператор технологической линии

4

1580

Оператор технологической линии

8

3026

Лаборант

4

1000

Слесарь по ремонту технологических установок

1

400

Охранник

4

200

Кладовщик

1

250

Водитель автомобиля, экспедитор

1

370

ИТОГО:

28

9926

Всего по предприятию:

46

-

Итого, месячный ФОТ:

20601

 

Производство  комплекса рассчитано на работу в 3 смены по 8 часов каждая, при 360 рабочих днях в году.

Система стимулирования:

Месячная оплата труда включает премиальные вознаграждения по итогам работы предприятия, ориентировочно в размере 20 - 40 % месячного оклада.

Описание бизнеса и рынка. 

Текущее состояние рынка зерновых Украины.

Предложение зерновых в 2002/03 маркетинговом году прогнозируется экспертами на уровне 38,6 млн. т, что на 2,5 млн. т меньше общего их предложения в прошлом сезоне. Основной причиной снижения предложения является уменьшение валового сбора зерновых, несмотря на существенные переходные запасы товара в объеме около 5,2 млн. т.

При физиологической норме 157,3 кг на душу населения Украине необходимо 7,8 млн т продовольственного зерна. Внутреннее потребление зерновых в 2001/02 МГ составило 24,8 млн. т (около 80% данного объема приходится на продовольственное и кормовое потребление).

Текущий уровень цен на зерновые

В феврале - марте 2003 г. отмечается повышение закупочных цен на зерновые всеми операторами рынка. Переработчики подняли закупочные цены на продовольственную пшеницу 3 класса до 630 – 650 грн/т и 570 – 590 грн/т на пшеницу 4 класса. Следует отметить, чо с начала февраля продовольственная пшеница подорожала на 90 – 100 грн. Резкое увеличение цен связано с дефицитом предложений зерновых. Экспортеры сейчас работают только с кукурузой и отгружают ранее закупленные объемы товара.

 Закупочные цены в портах также резко повысились  на фуражную пшеницу, что связано с ростом внутренних цен. Некоторые экспортно – ориентированные компании оставили уровень цен без изменений, но с ними никто не работает. Цены, предлагаемые экспортерами остаются не конкурентоспособными по сравнению с теми, что предлагают перерабатывающие предприятия. 

Закупочные цены, декларируемые компаниями-экспортерами

на зерновые (франко-элеватор) на 19.02.03 г., грн./т

Регион

Пшеница фуражная

Ячмень фуражный

Пшеница 3 класса

Пшеница 4 класса

Cпрос

Пред­ложе­ние

Cпрос

Пред­ложе­ние

Cпрос

Пред­ложе­ние

Cпрос

Пред­ложе­ние

Западный

Северный

410-420

430-460

450-470

480-500

540-550

630-670

500-510

550-600

Центральный

420-430

450-480

460-475

480-500

530-550

650-680

500-520

570-630

Южный

425-440

440-470

460-480

490-510

540-560

610-640

500-525

550-580

Восточный

400-420

460-480

430-450

470-490

540-550

650-700

500-510

580-650

Цены на продовольственную пшеницу в Черноморских портах Украины находятся в последнее время на уровне  93 – 96 USD/т CPT и 102 – 170 USD/т. FOB (4 – й класс), а также 103 – 108 USD/т CPT и 113 – 118 USD/т. FOB (3 – й класс). По внутренним контрактам поставки осуществляются по 470 – 490 грн/т – пшеница 5 класса, 520 – 550 грн/т. – 4 класса, 580 – 610 грн/т – 3 класса (CPT - порт)

Закупочные цены на пшеницу фуражную в портах на 19.02.03 г., грн./т

Порт

CPT

FOB

грн/т.

USD/т.

USD/т.

Одесса

440-470

81-85

92-96

Ильичевск

440-470

81-85

92-96

Южный

440-460

81-85

92-95

Измаил

440-460

81-85

92-95

Херсон

440-450

79-82

90-92

Николаев

440-455

80-83

90-93


Перспективы развития рынка зерновых.

Экспорт

В зерновом экспорте Украины, как правило, преобладает пшеница (75%), которая вывозится, в основном, морским транспортом в азиатские страны (36%), в западноевропейские (33%). До 4% продовольственного зерна экспортируется в страны бывшего СССР. Фуражное зерно экспортируется в азиатские и прибалтийские страны.

Мнения большинства трейдеров сводятся к тому, что экспорт зерновых в Европу будет зависеть от ценовой политики. При действующих в ЕС пошлинах на импорт зерна из восточноевропейских стран поставки из Украины будут практически невозможны. Трейдерам придется искать другие рынки сбыта и снижать стоимость зерна.

Просьбы украинского правительства о снятии пошлин, скорее всего, останутся просьбами, поскольку в ЕС ожидается хороший урожай зерновых. В целом, трейдеры считают, что направление экспорта будет традиционным – в Азию и Северную Африку. По мнению С.Стоянова, экспортные возможности Украины существенно не пострадают. "Что касается экспорта в страны ЕС, – говорит он, – то наше правительство обращается к ним с просьбами отменить высокие пошлины, но я сомневаюсь, что они на это пойдут. ЕС защищает своих товаропроизводителей, а значит, пошлины введены не просто так. Россия планирует ввести какие-то встречные санкции против пошлин, установленных ЕС. Как будет развиваться ситуация у нас – сказать трудно".

Цены

Многие операторы считают, что производителям придется продавать свое зерно дешевле, чем в прошлом году. Причин этому несколько: в основном, это имеющиеся большие переходные запасы зерна, невозврат трейдерам НДС и снижение цен на мировом рынке. Причем прогнозируется снижение цен, в первую очередь, на фуражное зерно. Связыватся снижение цен на фураж с минимальным спросом на украинское зерно в Европе. А цены на продовольственное, могут остаться на уровне прошлого года. Значительного повышения цен на внутреннем рынке в ближайшей перспективе не предвидится, в связи с отсутствием достаточного платежеспособного спроса на продукты переработки зерна. Цены, в основном, останутся на нынешнем уровне: на пшеницу 3-го класса – 470-480 грн./т; 4-го класса – 420-430 грн./т".

Описание рынка продуктов переработки сои

Описание продукта деятельности.

Соя – род однолетних трав семейства бобовых. Бобы сои содержат 40-45% белка, 20% жира, 30% углеводов, 5-6% различных минеральных элементов. Соевые бобы по составу белка и набору аминокислот являются наиболее близким растительным аналогом животной пищи. Употребляется в пищу более четырех тысячелетий.

Соя используется для производства масла, отличающегося высокой биологической ценностью. Среди масличных культур в мире из сои производится около 30% растительного масла (из семян подсолнечника – 12%). Получаемый в процессе производства масла соевый жмых является источником кормового белка для всех видов животных компонентом комбикормов.

Соевое масло одно из самых жирных и питательных масел в природе, содержит ненасыщенные, незаменимые жирные кислоты. Жидкое, густого янтарною цвета, с приятным ореховым вкусом и запахом, высоко усвояемое. Получается путем прессования семян сои. Масло получает все большую популярность на мировом рынке. Используется для заправки салатов из свежих овощей, в приготовлении холодных закусок, мясных и рыбных блюд (дает красивый золотистый цвет). Отличается длительностью хранения без изменения качества. Рафинированное гидрогенизированное соевое масло используется для производства мороженого, маргарина, бисквитов, кондитерских изделий.

Соевый жмых или соевый жом представляет собой продукт после частичной экстракции масла из соевых бобов посредством прессования или растворителем. Соевый шрот – размельченный соевый жмых или хлопья. Соевый шрот с 44% содержанием протеина производится путем дробления соевых бобов, нагревания, плющения и снижения содержания в полученном продукте масла. Затем хлопья подвергают тепловой обработке и поставляют на рынок в таком виде или предварительно перемалывают их в шрот.

В настоящее время соя в нашей стране используется преимущественно для кормовых целей и в меньшей степени – в качестве пищевой культуры. Действующие производства по переработке бобов сои обеспечивают крайне низкую переработку сои в пищевой блок (в частности, соевая мука, производимая в Украине в настоящее время, содержит пищевого белка не более 40% и используется преимущественно при производстве кормов для животноводства).

В последнее время на прилавках магазинов появляется большее количество полуфабрикатов из сои: отбивные, фарш, лапша.

Описание рынка.

В настоящее время на украинском рынке продуктов переработки сои, наблюдается тенденция общего роста выпуска продукции. Это является следствием того, что многие отечественные и иностранные инвесторы предпочитают вкладывать средства именно в отрасли, связанные с производством продуктов питания, как в направления бизнеса, имеющие достаточно стабильный спрос на производимую продукцию, и как следствие – стабильные объемы реализации. Кроме того, вновь созданные или прошедшие рыночную реструктуризацию, перерабатывающие предприятия, как правило оснащаются современным оборудованием и используют новые технологии переработки бобов сои. Немалую роль играет и развитие современных методов ведения бизнеса, в том числе маркетинговые стратегии вновь созданных и приватизированных предприятий.

Основой ассортимента производимой продукции на предприятиях занимающихся переработкой сои в настоящее время являются: соевый шрот и соевое масло.

Основными поставщиками сырья для производства, сегодня являются сельскохозяйственные предприятия, выращивающие сою. Учитывая ситуацию в сельском хозяйстве страны и недостаток крупных поставщиков сырья, многие переработчики заключают прямые договора с фермерскими хозяйствами, оказывают поддержку фермерам в приобретении семян, выращивании и уборке сои, а также занимаются выращиванием основного сырья на собственных площадях, применяя новейшие технологии (капельное орошение и др.).

По оценкам экспертов и операторов рассматриваемого рынка – спрос на продукты переработки сои до конца не удовлетворен. Основным фактором, ограничивающим потребление на данном рынке является низкая платежеспособность потребителя. Поэтому жесткой конкурентной борьбы между производителями пока еще не наблюдается. Основными способами конкуренции являются: ценовая политика предприятий и использование современных технологий обуславливающих качество получаемого продукта.

Для реализации  продуктов переработки сои, предприятия отрасли активно используются разнообразные методы стимулирования сбыта. Они применяются для решения основной задачи – формирование конечного спроса.

Одно из наиболее перспективных направлений развития отрасли – увеличение выпуска  продукции лечебно – профилактического и оздоровительного действия. Приоритет обусловлен повышенным спросом неплатежеспособного в своей массе населения на продукцию этой товарной группы. Это направление можно рассматривать как стратегическое, поскольку идеология здорового образа жизни только начинает отвоевывать себе место в сознании украинских потребителей.

Сырьё

В 2001 году в нашей стране соей было засеяно более 140 тыс..га. земли и получено около 140-150 тыс.т сои. По расчетам специалистов (сотрудников сельскохозяйственных НИИ и производителей соевых продуктов), Украине необходимо 2 млн. т. сои в год (с учетом всех-всех потребностей, включая получение соевого масла). Дефицит товарной сои — одна из самых острых проблем соевого бизнеса. Естественно, недостаток быстро пополняется импортом. Для стимулирования отечественного производства вышло постановление Кабмина №59 “О частичной компенсации ставки по кредитам коммерческих банков, которые предоставляются сельскохозяйственным товаропроизводителям и иным предприятиям агропромышленного комплекса в 2001 году”.

Емкость рынка

Согласно экспертным оценкам Института потребительского рынка и маркетинга годовая потребность в пищевых растительных белках в Украине оценивается в 100-150 тыс. т. при выпуске продуктов с использованием растительных белков в объеме примерно 2 млн. т. Реальная потребность пищевой промышленности Укрины в соевых белках в настоящее время оценивается в 10 тыс. т в год. К 2010 г. эта потребность, по оценкам специалистов, резко возрастет и достигнет 25-30 тыс. т. в год.

Конкуренция.

Промышленность по переработке сои в Украине представлена в основном, вновь созданными предприятиями и цехами, крупнейшими из которых являются: НПАО “Соевая фабрика “Агропрод” (пгт Чабаны, Киевская обл.). ЧП “Золотые бобы” (г. Одесса), ООО “Сладко” (г. Запорожье), ООО “Экко” (г. Черкассы), ПВ КП “Тибет” (г. Днепропетровск), ООО “Теда” (г.Киев), ООО “Белок” (г.Кировоград), фирма «Укрсоя» г. Николаев.

Стратегия маркетинга.

Целью стратегии маркетинга СООО «...............................», является улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности предприятия на херсонском региональном и общеукраинском рынках продуктов переработки сельскохозяйственной продукции а также увеличение доли предприятия на рынке.

Увеличение доли рынка планируется за счет увеличения производственной мощности предприятия и предложения высококачественного готового продукта в сочетании с умеренным уровнем цен на предлагаемую продукцию.

Как указывалось выше, в связи с наличием неудовлетворенного спроса на рынке, в настоящее время жесткой конкуренции не наблюдается. Однако, такая ситуация является временной, так как в последнее время, в данной отрасли происходит существенное оживление инвестиционной активности, многие фирмы инвестируют как в реконструкцию имеющихся производственных мощностей на базе перерабатывающих предприятий отрасли, так и в строительство новых предприятий. При сохранении подобной тенденции в будущем,  может возникнуть обострение конкурентной борьбы за рынки сбыта  продуктов переработки сои и тыквы, а в условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому соответствующим подразделением СООО «...............................», постоянно должна проводиться работа, направленная на обеспечение конкурентоспособности предлагаемой продукции по цене и качеству.

Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга СООО «...............................», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры рынка;
  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения готовой продукции;
  • оптимизацию ценообразования;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга. 

Стратегия продукции.

Производимые предприятием соевое масло, соевый шрот и семена тыквы – экологически чистые продукты. К особенностям продукции, планируемой к предложению СООО «...............................» на рынке, следует отнести:

  • высокое качество, достигаемое за счет применения современного высокопроизводительного и низко затратного оборудования и  точного соблюдения технологии производства;
  • приемлемая для потребителей отпускная цена на выпускаемую продукцию в сравнении с ближайшими конкурентами, достигаемая за счет рационального использования оборудования, сокращения потерь, совершенствования организации производства и экономии ресурсов, что позволяет снизить себестоимость до наиболее оптимального уровня. 

Стратегия ценообразования.

Структура цен, сложившихся на украинском рынке продуктов переработки сои и тыквы, достаточно стабильна. Она существенно зависят от качества применяемого сырья, производительности применяемого оборудования, качества менеджмента предприятия.  Ни льготные, ни высокие цены на этом рынке не могут быть использованы, и то и другое может существенно повлиять на прогнозированный объем денежных поступлений по результатам деятельности.

В связи с изложенным, ценовая политика СООО «...............................» будет строиться на определении цен в диапазоне средневзвешенных по отрасли, ориентированных на использовании индивидуальных подходов к каждой категории клиентов, внедрении системы скидок в зависимости от скорости и формы оплаты,  с учетом структуры и динамики спроса.

            Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных клиентов;
  • Реального покрытия затрат производства;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

На основании проведенных маркетинговых исследований, стоимость готовой продукции, планируемой к предложению СООО «...............................», будет составлять:

№ п/п

Наименование  выпускаемой продукции

Отпускная цена (с НДС), грн/т

1.

Соевое масло

2600

2.

Соевый жмых (шрот)

1480

3.

Семена тыквы

8000

4.

Пшеница

400 - 540

5.

Ячмень

385

6.

Горох

800

7.

Подсолнечник

1267

8.

Суданка (сено)

210

9.

Многолетние травы (сено)

230

10.

Солома

35

Предлагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на продукцию, предлагаемую СООО «...............................», будут стабильными или иметь тенденцию к снижению в зависимости от состояния конъюнктуры рынка. 

Стратегия рекламы и стимулирования.

Задачу расширения доли рынка продуктов переработки сои и тыквы и продвижения продукции планируется решать с использованием:

  • избирательной рекламной компании;
  • участия в украинских и международных выставках и ярмарках;
  • политики сохранения доступных цен на продукцию. 

Для ознакомления потенциальных оптовых покупателей продукции с предлагаемым ассортиментом в адрес этих предприятий планируется направить коммерческие предложения и прайс – листы. При желании клиента ему будут доставлены образцы продукции.

Для стимулирования продаж компания планирует применять гибкую систему скидок для крупных оптовых покупателей, которые рассчитываются  немедленно.

Планируется, в специализированных средствах массовой информации, периодически будут публиковать рекламные объявления и телефоны компании, по которым можно связаться со службой маркетинга и заказать нужную продукцию. 

Стратегия продвижения продуктов деятельности.

Сбыт продукции планируется осуществлять в основном крупными и средними оптовыми партиями.

Целевым рынком для выпускаемой СООО «...............................» продукции,  являются: животноводческие и птицеводческие предприятия региона (соевый жмых, соевое масло, кормовые культуры), предприятия, занимающиеся полеводством (услуги по внесению гербецидов), зерноперерабатывающие предприятия (пшеница и др. зерновые культуры).  Кроме того, часть получаемой продукции (зерновые культуры и тыквенная семечка), планируется реализовывать на экспорт. 

План получения доходов. 

Достижение планируемого уровня доходности, СООО «...............................», основывается на предусмотренном планом развития фирмы, достижением уровня объемов производства и реализации продукции.

В течении 2003 года, предприятием планируется получение доходов от следующих направлений бизнеса:

  1. Выращивание и реализация сельскохозяйственной продукции;
  2. Переработка сои и тыквы;
  3. Оптовая торговля зерновыми (пшеница);
  4. Оказание услуг по внесению средств защиты растений;
  5. Реализация зерновых культур, выращенных по договору подряда ООО «.........................».
  1. Выращивание и реализация сельскохозяйственной продукции.

Доходы предприятия СООО «...............................» от реализации, выращиваемой продукции растениеводства, можно спрогнозировать исходя из величины площади арендуемых земельных участков под каждой из выращиваемых культур, средней урожайности, определенной по статистическим данным прошлых сезонов и средних рыночных цен на реализуемые продукты. 

Производственная программа выращиваемой продукции растениеводства на 2003 г.

 

Наименование культур

Площадь посева, га

Урожайность, ц/га

Валовый сбор, т.

1.

Озимая пшеница:

1193

3810,5

в т.ч.  – орошение

552

40

2208,0

           – богар

641

25

1602,5

2.

Ячмень

210

24

504,0

3.

Соя

1616

24

3878,4

4.

Тыква на семена

249

14

350,0

5.

Суданка на сено

134

70

938,0

6.

Травы многолетние на сено

73

44,1

322,0

7.

Пар

727

 

ИТОГО:

4202

 

 

План движения продукции растениеводства от урожая 2003 г.

Наименование культур

Поступило от урожая, т.

Потери, т

К – во продукции после доработки, т.

Семена, т.

Арендная плата, т.

Реализация, т.

1.

Озимая пшеница

3810,5

76,5

3734

240

500

2994

2.

Ячмень

504,0

5

499

36

214,2

248,8

3.

Соя

3878,4

Используется для дальнейшей переработки

4.

Тыква на семена

350

Используется для дальнейшей переработки

5.

Суданка – сено

938

938

821

117

6.

Травы многолетние – сено

322

322

215

107

7.

Солома

742

742

601

141

План получения доходов от реализации выращиваемой продукции

Наименование культур

Объем реализации, т.

Цена реализации, грн/т.

Выручка от реализации, грн.

1.

Озимая пшеница

2994

540

1616760,0

2.

Ячмень

248,8

380

94544,0

3.

Суданка – сено

117

210

24570,0

4.

Травы многолетние – сено

107

230

24610,0

5.

Солома

141

35

4935,0

ИТОГО

1765419

Таким образом годовой доход от реализации выращиваемой сельскохозяйственной продукции, планируемый на 2003 год, составит: 1765419 гривен. При этом учитываем, что указанный доход, предприятие получает в период после сбора урожая, т.е. с августа по ноябрь (4 месяца).  Тогда, среднемесячный доход от реализации выращиваемой продукции, составит: 1765419 / 4 = 441355 грн.

  1. Переработка сои и тыквы

Производственное оборудование СООО «...............................», задействованное на участке переработки сельхозпродукции, позволяет достичь следующей производительности:

  • - Производительность линии по переработке сои – 0,8 т. перерабатываемого сырья в час, или 18,8 т в сутки, или 540т. сырья в месяц
  • - Производительность линии по переработке тыквы – 0,5т. готовой продукции (семена тыквы) в час, или 11,5 т/сут., или 333,5т. готовой продукции в месяц.

Соя.

Выход основных продуктов переработки сырых соевых бобов:

Наименование продуктов

% выхода (сырье – семена 100%)

1. Соевое масло

10,0%

2. Соевый жмых

80,0%

Потери

10,0%

Тогда, месячные доходы от реализации продуктов переработки на производственном участке СООО «...............................», составят:

Наименование культур

Месячный выход готовой продукции, т/мес.

Цена реализации, грн/т.

Месячная выручка от реализации, грн/мес.

1.

Соевое масло (10%)

54,0

2600

140400

2.

Соевый жмых (80%)

432,0

1480

639360

ИТОГО:

779760

Предприятие планирует получать указанные доходы по реализации продуктов переработки сои при работе на сырье собственного выращивания (с октября 2003 года).

В период с апреля 2003 года по сентябрь 2003 года, планируется работа на давальческом сырье, при стоимости переработки – 300 грн. за 1 тонну перерабатываемой сои. Тогда в указанный период, месячная выручка от оказания услуг по переработке сои, составит:  300 грн. * 540 тонн = 162000 грн.

Тыква.

Расчет получаемого дохода от реализации семян тыквы (при валовом сборе урожая в 350 тонн).

Наименование культур

Выход готовой продукции, т.

Цена реализации, грн/т.

Выручка от реализации всего переработанного урожая, грн.

1.

Семена тыквы

100

8000

800000

Доход от реализации семян тыквы имеет сезонный характер и получается в течении октября - месяца.

  1. Оптовая торговля зерновыми (пшеница);

Так как заранее точно спрогнозировать доходность от этого направления деятельности СООО «...............................», не представляется возможным, в связи с наличием сезонных колебаний цен и зависимостью от климатических и других факторов, влияющих на конъюнктуру данного рынка, в качестве базы, для определения  уровня доходности от деятельности, связанной с реализацией зерна пшеницы, целесообразным является использовать статистику доходности за период в течении 2002 года.  При этом учитывается, что предприятие получает доходы от оптовой торговлей пшеницей в течении 6-ти месяцев, в следующие периоды: апрель – май (2 месяца) и август – ноябрь (4 месяца).

Наименование

Объем продаж в течении 2002 года, тонн

Выручка от реализации за 2002 год, грн.

Среднемесячный объем продаж в течении 2002 г., тонн

Среднеме­сячный доход, грн.

Зерно пшеницы

8700

4414200

1450

735700

  1. Оказание услуг по внесению средств защиты растений

Кроме того, значительное влияние на уровень доходности СООО «...............................», оказывает предоставление сельскохозяйственным предприятиям Каховского района, Херсонской области, услуг по внесению средств защиты растений с использованием собственной техники СООО «...............................». Учитывая значительный неудовлетворенный спрос на данный вид услуг, а также собственные возможности СООО «...............................», планирует в 2003 году увеличить доходность данного направления  бизнеса в 3,6 раза по сравнением с 2002 годом.

Кроме того, учитываем, что потребность в данном виде услуг имеет сезонный характер и имеет место в период с мая по июль (3 месяца).

Наименование услуги

Выручка от реализации услуги в 2002 году, грн.

Планируемый доход от услуги в течении 2003г с учетом роста доходности, грн.

Среднеме­сячный доход в 2003г., грн.

Внесение средств защиты растений (гербицидов)

358400

1290240

430080

  1. Реализация зерновых культур, выращенных по договору подряда ООО «.........................».

Данное направление бизнеса, осуществляется на условиях договора подряда между СООО «...............................» и ООО «.........................». По условиям договора СООО «...............................», обязуется приобрести у ООО «.........................» незавершенное производство в виде посевов зерновых, поставить материально – технические ресурсы и оплатить стоимость работ по выращиванию и сбору урожая. В результате СООО «...............................», получает в собственность весь собранный по данному договору урожай.

Определяем доходность данного направления исходя из величины планируемого к сбору урожая по каждой культуре, с учетом средней урожайности на данных землях и величины закупочных цен на рассматриваемые зерновые культуры.

Наименование культур

Площадь посева, га

Урожайность, ц/га

Валовый сбор, т.

1.

Озимая пшеница:

938

35

3279

2.

Яровой ячмень

248

25

620

3.

Горох

40

20

80

4.

Подсолнечник

845

10,4

880

 

ИТОГО:

2071

 

 

План доходов от деятельности, связанной с договором подряда с ООО «.........................»

Наименование культур

Объем реализации, т.

Цена реализации, грн/т.

Выручка от реализации, грн.

1.

Озимая пшеница

3279

400

1311600

2.

Яровой ячмень

620

385

238700

3.

Горох

80

800

64000

4.

Подсолнечник

880

1267

1114960

Указанные доходы СООО «...............................», планирует к  получению в следующие периоды года:

  1. Озимая пшеница – в период с июля по август (2 мес.), равномерно.
  2. Яровой ячмень – в период с июля по август (2 мес.), равномерно.
  3. Горох – в период с июля по август (2 мес.), равномерно.
  4. Подсолнечник – в период с ноября по декабрь (2 мес.), равномерно. 

План получения доходов.

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

 

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

за 9 мес.

Продукт:

Выращиваемая сельскохозяйственная продукция

 

Выручка, грн

441355

441355

441355

441355

1765420

Продукт:

Соевое масло

 

Выручка, грн

140400

140400

140400

421200

Продукт:

Соевый жмых

 

Выручка, грн

639360

639360

639360

1918080

Продукт:

Оказание услуг по переработке давальческого сырья сои.

 

Выручка, грн

162000

162000

162000

162000

162000

162000

972000

Продукт:

Семена тыквы

 

Выручка, грн

800000

800000

Продукт:

Зерно пшеницы

 

Выручка, грн

735700

735700

735700

735700

735700

735700

4414200

Продукт:

Услуги по внесение средств защиты растений

 

Выручка, грн

430080

430080

430080

1290240

Продукт:

Озимая пшеница (по договору подряда)

 

Выручка, грн

655800

655800

1311600

Продукт:

Яровой ячмень (по договору подряда)

 

Выручка, грн

119350

119350

238700

Продукт:

Горох (по договору подряда)

 

Выручка, грн

32000

32000

64000

Продукт:

Подсолнечник (по договору подряда)

 

Выручка, грн

557480

557480

1114960

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период, грн.

897700

1327780

592080

1399230

2146205

1339055

2756815

2514295

1337240

14310400

 

План организации производства.

Технология производства соепродуктов.

Соевое масло и соевый шрот производятся из зрелых плодов сои методом термопластической экструзии.

Технология сухой экструзии, положенная в основу планируемого производства, запатентована компанией INSTA-PRO International (США) в 1969 году. Уникальность данной технологии заключается в том, что она позволяет производить продукт из цельных соевых бобов за один производственный цикл.

Основные этапы технологического процесса:

  1. Прием, очистка от примесей и хранение бобов сои;
  2. Шелушение соевых бобов;
  3. Экструдирование;
  4. Отжим масла с получением соевого масла и жмыха;
  5. Отстаивание и фильтрация соевого масла с получением очищенного соевого масла;
  6. Измельчение и охлаждение соевого жмыха с получением соевого шрота;

Планируемый производственный процесс должен отвечать следующим украинским и международным нормативным и законодательным актам:

  1. ДСТУ 3946-2000 «Система розроблення і поставлення продукції на виробництво. Продукція харчова. Основні положення».
  2. ДСТУ 2575-94 «Олії рослинні. Сировина та продукти пререробки. Показники якості. Терміни та визначення.
  3. ГОСТ 5477-93 Масла растительные. Методы определения цветности. Взамен ГОСТ 5477-69.
  4. ГОСТ 7825-96 Масло соевое. Технические условия.
  5. ГОСТ 8056-96 Шрот соевый пищевой. Технические условия.
  6. ГОСТ 8057-95 Жмых соевый пищевой. Технические условия.

Технологии переработки тыквы

Основные технологические этапы производства семян:

  • Доставка с поля
  • Дробление тыквы
  • Отделение массы от мякоти с семенами
  • Промывка мякоти и отделение семян от мякоти
  • Сушка семян
  • Очистка семян от шелухи и примесей
  • Калибровка семян

 

План затрат на обеспечение текущей деятельности.

  1. Выращивание и реализация сельскохозяйственной продукции.

Планом деятельности на 2003 год, предусмотрено, на взятом в аренду земельном участке, площадью 4202 га. на территории Каховского района Херсонской области организовать выращивания следующих зерновых культур:

Наименование культур

Площадь посева, га

Урожайность, ц/га

1.

Озимая пшеница:

1193

в т.ч.  – орошение

552

40

           – богар

641

25

2.

Ячмень

210

24

3.

Соя

1616

24

4.

Тыква на семена

249

14

5.

Суданка на сено

134

70

6.

Травы многолетние на сено

73

44,1

7.

Пар

727

 

ИТОГО:

4202

 

Согласно данным, по фактически произведенным затратам в период 2001 – 2002 гг. и с учетом тенденций изменения цен, затраты на выращивание рассматриваемых культур, планируются себестоимость 1 т. реализованного продукта, следующая (в гривнах):

Наименование культур

Планируемая себестоимость выращивания, грн/т

Валовый сбор урожая, тонн

Себестоимость всей реализуемой с/х продукции, грн

Среднемесячные затраты на выращивание и сбор урожая

грн

1.

Пшеница

245,3

3810

934593

186919

2.

Ячмень

211,5

504

106596

21319

3.

Соя

561,5

3878

2177497

435499

4.

Тыква

749,7

350

262395

52479

5.

Суданка

73,9

938

69318

13864

6.

Травы многолетние

90,5

322

29141

5828

7.

Солома

29,0

742

21518

4304

ИТОГО:

3601058

720217

 

Общая величина произведенных затрат по незавершенному производству, семенам, внесению удобрений, на период до апреля 2003г. грн.

Среднемесячные затраты на выращивание и сбор урожая (на 5 месяцев),

грн

1164852

487241

При проведении данных расчетов, учитывается, что фактически основные затраты на выращивание и сбор урожая по с/х культурам производятся в течение следующего периода: с апреля по август (5 месяцев).

  1. Переработка сои и тыквы

Соя.

Среднемесячная потребность в сырье, перерабатывающего сою производства – 540 т.

Стоимость переработки 1 т сои, составляет:

  • - заработная плата персонала – 10,5 грн.
  • - электроэнергия на работу производственного оборудования – 22,5 грн
  • - затраты на ремонт и обслуживание оборудования – 20,6 грн.
  • - прочие общепроизводственные затраты – 31,4грн.

Всего, затраты на обеспечение процесса переработки 1 т. сои – 85,0 грн.

Тогда, среднемесячные затраты на производство, составят: 540 т.* 85 грн = 45900 грн.

Учитывая, что валовый сбор урожая сои, составляет – 3878,4 т., при месячной потребности в 540 т., собранного урожая хватает для обеспечения производства в течении 7 месяцев (в период с октября 2003 г. по март 2004г.). До октября 2003 г. в качестве сырья, используется давальческое.

Тыква на семена.

Для обеспечения сырьем линии по переработке тыквы на семена, используется весь выращенный урожай тыквы. Среднемесячная потребность в тыкве определяется исходя из валового сбора урожая на уровне 350 тонн. Если всю выращенную тыкву переработать на семена, выход готовой продукции составит: 100 т.

Затраты на получение 1 т. семян тыквы, составляют:

  • - заработная плата персонала – 8,0 грн.
  • - электроэнергия на работу производственного оборудования – 90 кВт * 0,29 = 26,0 грн
  • - затраты на текущий ремонт – 25,0 грн.
  • - потребление воды – 30 куб.м. * 0,47 грн. = 14,0

Всего, затраты на получение 1 т. семян тыквы  – 73,0 грн.

Тогда, месячные затраты на переработку 350 тонн тыквы (100 тонн семян), составят:

100 т.* 73 грн = 7300 грн.

Переработка тыквы, является сезонным процессом и осуществляется в течение октября.

  1. Оптовая торговля зерновыми (пшеница);

Затраты на проведение деятельности СООО «...............................», связанной с осуществлением оптовой торговли зерновыми культурами (пшеницы), определяем исходя из фактически  произведенных затрат в течении 2002 года. При этом, учитывается, что данная деятельность ведется в течении 6 месяцев в году.

Наименование

Объем продаж в течении 2002 года, тонн

Фактически произведенные затраты в 2002 году, грн

Среднемесячные затраты в 2002 году, грн.

Зерно пшеницы

8700

3188200

531367

  1. Оказание услуг по внесению средств защиты растений

Расчет затрат на проведение деятельности СООО «...............................», связанной с предложением сельскохозяйственным предприятиям услуг по внесению в почву средств защиты растений, определяем на основании фактически  произведенных затрат в течении 2002 года по данному направлению бизнеса, с учетом планируемого роста доходности. Рассматриваемая деятельность осуществляется в период с мая по июль (3 месяца)

Наименование услуги

Затраты по предоставлению услуг в 2002 году, грн.

Планируемая величина затрат, с учетом роста доходности, грн.

Среднеме­сячный величина затрат по данной деятельности, грн.

Внесение средств защиты растений (гербицидов)

 223867

805921

268640

  1. Реализация зерновых культур, выращенных по договору подряда ООО «.........................».

Для осуществления деятельности СООО «...............................», связанная с выполнением условий договора подряда с ООО «Тягинская ХПП», необходимо произвести следующие расходы:

Статья расходов

Сумма, грн.

Время осуществления расходов

Периодичность выплат

Источник выплат

Приобретение незавершенного производства (посевов озимой пшеницы)

452408

После сбора урожая (сентябрь - ноябрь)

Равными платежами, ежемесячно

Текущая доходность предприятия

Приобретение незавершенного производства (посевов ярового ячменя)

63620

После сбора урожая (сентябрь - ноябрь)

Равными платежами, ежемесячно

Текущая доходность предприятия

Приобретение незавершенного производства (посевов подсолнечника)

30766

После сбора урожая (сентябрь - ноябрь)

Равными платежами, ежемесячно

Текущая доходность предприятия

Приобретение семян гороха

10200

Апрель 2003 г

Разово

Кредитные средства

Приобретение семян подсолнечника

54925

Апрель 2003 г

Разово

Кредитные средства

Приобретение удобрений для озимой пшеницы

23400

Апрель 2003 г

Разово

Кредитные средства

Приобретение удобрений для ярового ячменя

12715

Апрель 2003 г

Разово

Кредитные средства

Приобретение удобрений для подсолнечника

43258

Апрель 2003 г

Разово

Кредитные средства

Приобретение средств защиты для озимой пшеницы

118149

Май 2003 г.

Разово

Кредитные средства

Приобретение средств защиты для ярового ячменя

20110

Май 2003 г.

Разово

Кредитные средства

Приобретение средств защиты для гороха

10950

Май 2003 г.

Разово

Кредитные средства

Приобретение средств защиты для подсолнечника

131274

Май 2003 г.

Разово

Кредитные средства

Заработная плата механизаторов, всего

45132

После сбора урожая (сентябрь - ноябрь)

Равными платежами, ежемесячно

Текущая доходность предприятия

Приобретение дизельного топлива, всего

218009

Апрель – сентябрь 2003г.

Равными платежами, ежемесячно

Кредитные средства

Приобретение бензина, всего

16470

Апрель – сентябрь 2003г.

Равными платежами, ежемесячно

Кредитные средства

Приобретение дизельного масла, всего

15358

Апрель – сентябрь 2003г.

Равными платежами, ежемесячно

Кредитные средства

Оплата автоуслуг, всего

79564

После сбора урожая (сентябрь - ноябрь)

Равными платежами, ежемесячно

Текущая доходность предприятия

Оплата услуг уборки комбайнами, всего

358445

После сбора урожая (сентябрь - ноябрь)

Равными платежами, ежемесячно

Текущая доходность предприятия

Оплата услуг вертолета, всего

47778

После сбора урожая (сентябрь - ноябрь)

Равными платежами, ежемесячно

Текущая доходность предприятия

Арендная плата за земельный участок

137008

После сбора урожая (сентябрь - ноябрь)

Равными платежами, ежемесячно

Текущая доходность предприятия

ИТОГО:

1889539

 

 

 

Таким образом, общая сумма затрат планируемых для выполнения обязательств по договору подряда с ООО «.........................», составляет 1889539 грн.

  1. План прочих (административных) расходов.

№ п/п

Статья расходов

Среднемесячная сумма затрат, грн.

По с/х участку

По производ. уч-ку

По офису

Всего

1.

Бухгалтерские услуги

1120

1120

2.

Затраты на охрану труда

100

100

3.

Затраты на содержание легкового транспорта

2353

4833

7186

4.

Затраты на содержание основных средств

322

167

489

5.

Затраты на содержание сторожевой охраны

4165

4165

6.

Затраты, связанные с перевозкой работников к месту их работы

1661

1661

7.

Услуги бензовоза

1100

1100

8.

Услуги по подаче воды

45

45

9.

Услуги по питанию рабочих

675

675

10.

Командировочные расходы охраны

2700

2700

11.

Командировочные расходы

216

167

383

12.

Электроэнергия на освещение и прочее

33

453

486

13.

Прочие расходы

103

103

ИТОГО:

20213

     

План расходов предприятия на проведение текущей деятельности.

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

за 9 мес.

           Прямые переменные расходы, грн.

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на выращивание и сбор урожая с/х продукции

487241

487241

487241

487241

487241

2436205

Затраты на переработку сои

45900

45900

45900

45900

45900

45900

45900

45900

45900

413100

Затраты на переработку тыквы

7300

7300

Затраты на проведение оптовой торговли зерном пшеницы

531367

531367

531367

531367

531367

531367

3188202

Затраты по оказанию услуг внесения средств защиты растений

268640

268640

268640

805920

Затраты по договору подряда,

в т.ч.

 - приобретение незавершенного производства (посевов)

182265

182265

182265

546795

 - приобретение семян

65125

65125

 - приобретение удобрений

79373

79373

 - приобретение средств защиты

280483

280483

 - з/п механизаторов

15044

15044

15044

45132

 - приобретение ГСМ

41640

41640

41640

41639

41639

41639

249837

 - оплата автоуслуг

26521

26521

26522

79564

 - оплата услуг уборки комбайнами

119481

119482

119482

358445

 - оплата услуг вертолета

15926

15926

15926

47778

 - арендная плата за земельный участок

45669

45669

45670

137008

Итого переменных расходов, грн

1250646

1655271

843421

843420

1106147

1023812

989474

982176

45900

8740267

           Постоянные расходы, грн.:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Фонд оплаты труда админ. персонала

20601

20601

20601

20601

20601

20601

20601

20601

20601

185409

Амортизация

13082

16317

16138

15961

15786

15613

15443

15275

15109

138724

Административные расходы

20213

20213

20213

20213

20213

20213

20213

20213

20213

181917

Налоги в бюджет (ФСН)

3618

3619

3618

3618

18092

18092

18092

10855

10855

Проценты по кредитам

18000

36000

54000

57000

60000

60000

60000

60000

60000

465000

Итого постоянных расходов, грн.

75514

96750

114570

117393

134692

134520

134349

126944

126778

971050

Себестоимость всей реализуемой продукции, грн

1326160

1752021

957991

960813

1240839

1158332

1123823

1109120

172678

9711317

 

План инвестиций.

В настоящем разделе определены размеры и направления использования заемных денежных средств, необходимых для проведения текущей и инвестиционной деятельности, рассматриваемых в настоящем бизнес - плане.

Основным направлением использования инвестиций в течение планируемого периода, является: закупка сельскохозяйственной техники для обработки полей, выращивания  и  сбора урожая пшеницы.

Кроме вложений в основные средства предприятия, планируется за счет получаемого кредита также пополнение оборотных средств.

Направления использования заемных денежных средств, представлены в следующей таблице.

№ п/п

Направление использование кредита

Сумма,

грн.

Затраты на выращивание и сбор урожая с/х продукции

 

1.

Приобретение семян для посевов на арендуемом земельном участке

293045

2.

Приобретение средств защиты растений

387417

3.

Приобретение удобрений

314500

4.

Оплата услуг по орошению

795100

5.

Текущий ремонт с/х техники

84300

6.

Приобретение ГСМ

374900

 

ИТОГО:

2249262

Инвестиционные затраты

 

7.

Приобретение новой с/х техники (трактора МТЗ – 2шт., сеялка, культиватор КПС, сцепка СП – 8, культиватор 5.6, борона БЗСС)

270000

Затраты по договору подряда с ООО «.........................»

8.

Приобретение семян гороха

10200

9.

Приобретение семян подсолнечника

54925

10.

Приобретение удобрений для озимой пшеницы

23400

11.

Приобретение удобрений для ярового ячменя

12715

12.

Приобретение удобрений для подсолнечника

43258

13.

Приобретение средств защиты для озимой пшеницы

118149

14.

Приобретение средств защиты для ярового ячменя

20110

15.

Приобретение средств защиты для гороха

10950

16.

Приобретение средств защиты для подсолнечника

131274

17.

Приобретение дизельного топлива

218009

18.

Приобретение бензина

16470

19.

Приобретение дизельного масла, всего

15358

 

ИТОГО:

674818

20.

Приобретение средств защиты растений для оказания услуг по внесению.

805920

 

ВСЕГО:

4000000

Описание способа и схемы финансирования

Таким образом, потребность в финансировании текущей и инвестиционной деятельности СООО «...............................» составляет 4000000 грн.

Данную финансовую потребность планируется полностью профинансировать за счет заемных средств – простого краткосрочного банковского кредита.

Условия и схема  кредитования:

  • Заемные средства поступают на счет СООО «...............................» за период с апреля 2003г. по август 2003г. в сумме 4000000 грн. согласно графика кредитования, в  национальной валюте  (гривнах);
  • Срок погашения кредита 9 месяцев (с апреля 2003 г. по декабрь 2003 г.).
  • Плата за предоставление кредита 18 % годовых..
  • Уплата процентов за кредит планируется производить регулярно – 1 раз в месяц. Платежи по процентам за пользование кредитом в течении первых месяцев работы предприятия планируется производить за счет собственных средств предприятия, либо за счет поступлений из выручки, получаемой за реализацию готовой продукции.
  • Уплата основной суммы долга планируется произвести в конце срока кредитования в течении декабря 2003 года.

Как показывает таблица настоящего бизнес – плана «План движения денежных средств», накопленной суммы денежных потоков от производственно – коммерческой деятельности предприятия будет достаточно для погашения суммы кредита в срок (т.е. к 01.01.2004г.)

Схема погашения заемных средств (кредита), представлена  в следующей таблице. 

График погашения кредита 

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Долг на начало периода, грн.

1200000

2400000

3600000

3800000

4000000

4000000

4000000

4000000

Получение займов, грн.

1200000

1200000

1200000

200000

200000

Возврат основной суммы долга, грн.

4000000

Выплата процентов, грн.

18000

36000

54000

57000

60000

60000

60000

60000

60000

Остаток долга на конец периода, грн.

1200000

2400000

3600000

3800000

4000000

4000000

4000000

4000000

0

 

Финансовый план.

Финансовый план проекта представлен основными  финансовыми документами, характеризующими эффективность ведения деятельности предприятия и возможность предприятия вовремя возвратить заемные средства – банковский кредит:

  1. Планом  движения денежных средств;
  2. Планом прибылей и убытков;

В основу используемой финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;
  • предприятие СООО «...............................» использует упрощенную систему налогообложения – оплачивает в бюджет фиксированный сельскохозяйственный налог (ФСН), поэтому другие виды налоговых платежей, определенных действующим законодательством в настоящем бизнес – плане не учитывались;
  • источником инвестиций в планируемом периоде являются заемные инвестиционные средства в виде банковского кредита с оплатой за пользование в размере 18% годовых;
  • учитывая, что СООО «...............................», является производителем сельскохозяйственной продукции, ему компенсируется из государственного бюджета 10% от суммы кредитования, данная компенсация включена в положительные денежные потоки предприятия.
  • кредитные средства,  поступают на счет предприятия, согласно графика кредитования.;
  • оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость производимой продукции;
  • все показатели эффективности рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;
  • для обслуживания кредитных средств а также для обеспечения бесперебойности деятельности предприятия, в пределах срока планируемого периода, используются  средства получаемые в результате хозяйственной деятельности предприятия;
  • доля производственных расходов, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце);
  • цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутренних рынков а также на основании статистики деятельности СООО «...............................» в течении 2002 г. Все запасы сырья и  готовой продукции учитываются по системе FIFO.

При расчете амортизации приобретенных и имеющихся активов в рамках данного бизнес – плана, принято следующее условие:

  • стоимость оборудования списывается по методу уменьшения остаточной стоимости   согласно  нормам амортизационных отчислений в соответствии со ст. 8 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий».

План прибылей и убытков.

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

 

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

за 9 мес.

Валовый доход (выручка от реализации), грн.

897700

1327780

592080

1399230

2146205

1339055

2756815

2514295

1337240

14310400

Валовые расходы, грн.

1326160

1752021

957991

960813

1240839

1158332

1123823

1109120

172678

9711317

Прибыль, грн

-428460

-424241

-365911

438417

905366

180723

1632992

1405175

1164562

4508622

Экономическая рентабельность деятельности предприятия за период, %

-48%

-32%

-62%

31%

42%

13%

59%

56%

87%

32%

 

План движения денежных средств.

 

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

 

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Поступление средств(с НДС), грн:

Получаемый доход (выручка)

897700

1327780

592080

1399230

2146205

1339055

2756815

2514295

1337240

Получение займов

1200000

1200000

1200000

200000

200000

Прочие поступления (компенсация 10% кредита)

10000

20000

30000

31667

33333

33333

33333

33333

33333

ИТОГО, поступлений за период, грн.

2107700

2547780

1822080

1630897

2379538

1372388

2790148

2547628

1370573

Расход средств (с НДС), грн:

Операционные расходы:

Затраты на выращивание и сбор урожая с/х продукции

487241

487241

487241

487241

487241

Затраты на переработку сои

45900

45900

45900

45900

45900

45900

45900

45900

45900

Затраты на переработку тыквы

7300

Затраты на проведение оптовой торговли зерном пшеницы

531367

531367

531367

531367

531367

531367

Затраты по оказанию услуг внесения средств защиты растений

268640

268640

268640

Затраты по договору подряда,

в т.ч.

 - приобретение незавершенного производства (посевов)

182265

182265

182265

 - приобретение семян

65125

 - приобретение удобрений

79373

 - приобретение средств защиты

280483

 - з/п механизаторов

15044

15044

15044

 - приобретение ГСМ

249837

41639

 - оплата автоуслуг

26521

26521

26522

 - оплата услуг уборки комбайнами

119481

119482

119482

 - оплата услуг вертолета

15926

15926

15926

 - арендная плата за земельный участок

45669

45669

45670

Фонд оплаты труда админ. персонала

20601

20601

20601

20601

20601

20601

20601

20601

20601

Административные расходы

20213

20213

20213

20213

20213

20213

20213

20213

20213

ИТОГО: операционных расходов, грн

1499657

1654445

842595

842595

1105322

1064626

1030288

1022990

86714

Инвестиционные расходы:

Приобретение с/х техники

270000

ИТОГО: инвестиционных расходов, грн.

270000

Финансовые расходы:

Погашение займов

4000000

Выплата процентов за пользование

кредитом

18000

36000

54000

57000

60000

60000

60000

60000

60000

Налоги в бюджет (ФСН)

3618

3619

3618

3618

18092

18092

18092

10855

10855

Лизинговые платежи

54374

149196

ИТОГО: финансовых расходов, грн.

21618

39619

57618

60618

132466

78092

78092

220051

4070855

ВСЕГО: расход средств, грн.

1791275

1694064

900213

903213

1237788

1142718

1108380

1243041

4157569

Чистое движение средств за отчетный период, грн.

316425

853717

921867

727683

1141750

229670

1681768

1304587

-2786996

Остаток средств на начало периода, грн

316425

1170141

2092008

2819691

3961441

4191111

5872879

7177466

Остаток средств на конец периода, грн

316425

1170141

2092008

2819691

3961441

4191111

5872879

7177466

4390470


Расчет безубыточности деятельности.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

Исходные данные для анализа безубыточности

 

 

Расчетный период:

 

9 мес.

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

F

Выручка, грн

14310400

G

Суммарные переменные затраты, грн

8740267

H

Валовая маржа, грн

F - G

5570133

I

Постоянные затраты, грн

971050

J

Суммарные затраты, грн

G + I

9711317

K

Прибыль до налогообложения, грн

F - J

4599083

Анализ безубыточности по объему реализации

 

 

L

Порог рентабельности проекта (точка безубыточности в денежном выражении), грн

I / ((F-G)/F)

2494754

N

Запас финансовой прочности (по объему продаж), грн

F - L

11815646

O

Запас финансовой прочности (по объему продаж), %

((F - L) / L) * 100

83%

 

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, планируемая деятельность по производству готовой продукции, будет безубыточна. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия.  Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее рыночное положение предприятия.

 

9. ОЦЕНКА  РИСКОВ И ФОРМЫ ИХ СТРАХОВАНИЯ

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • - в возможности не достичь поставленной цели;
  • - неопределенности прогнозируемого результата;
  • - субъективности оценки прогнозируемого результата.

            В соответствии с оценкой уровня отдельных рисков, приведенных в данном бизнес – плане, руководством предприятия планируется проведение следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • заключение договоров и контрактов;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких видов риска, возникающих при вложении капитала. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном проекте оценивались следующие виды риска:

  1. Рыночный (коммерческий) риск.
  2. Валютный (инфляционный риск).
  3. Политический риск.
  4. Технологический риск;
  5. Риск связанный со степенью доступности сырья;
  6. Риск неплатежей;
  7. Экологический риск.
  1. Коммерческий риск. Главным гарантом избежания коммерческого риска является опыт успешного ведения бизнеса руководством СООО «...............................», высокий уровень менеджмента на предприятии, производственная база фирмы, степень налаженности контактов с потребителями и поставщиками.
  2. Валютный (инфляционный риск) незначителен, так как все расчеты в данном бизнес – плане, произведены на временной промежуток, равный 9 месяцам, а статистика инфляции  и изменения валютного курса за аналогичный прошлый период не дает повода для предположения о  значительных темпах его изменения в планируемом периоде.
  3. Политический риск связан с политической нестабильностью, агрессивной политикой государства, по отношению к производителям данной отрасли. Курс  страны, на  развитие предпринимательства, снижение налогов, поддержку национальных сельхозпроизводителей, намеченный Президентом и Правительством, способствует уменьшению политического риска.
  4. Технологический риск

При использовании машин и оборудования в любой отрасли, возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта  технологический риск можно считать незначительным в силу надежности  применяемого оборудования, достаточно широкого ассортимента предлагаемых товаров и услуг, высокой квалификации обслуживающего персонала.

  1. Риск связанный со степенью доступности сырья и материалов.

На этот вид риска для производства, связанного с переработкой сельскохозяйственной продукции, значительное влияние оказывают природные факторы. Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия:

  • - заключены предварительные договоренности на поставку сырьевых материалов с разными сельхозпредприятиями и фермерскими хозяйствами;
  • - в рамках проекта планируется использовать арендуемый земельный участок с целью выращивания собственного сырья, в связи с чем сырьевой риск значительно снижается.
  1. Риск неплатежей

В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговые программы фирмы «...............................», предусматривающие получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.

  1. Экологический риск.

Используемые СООО «...............................» перерабатывающие технологии, являются экологически чистыми, выдерживаются необходимые нормативы по очистке сточных вод, вследствие чего можно утверждать, что названный риск в рамках проекта минимальный.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход реализации проекта необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределить риск между участниками проекта.
  • Застраховать риск потерь от несчастных случаев.
  • Предусмотреть резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. 

Приложение.

  1. Расчет амортизационных отчислений по проекту.
  2. Договора
  3. Коммерческие предложения.
  4. Бухгалтерская документация.

 

Расчет амортизационных отчислений по проекту.

 

Период

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

2003

Балансовая стоимость на начало периода, грн

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

1069600

1065143

1060705

1056286

1051884

1047502

1043137

1038791

1034462

Группа 2

73800

72263

70757

69283

67840

66426

65042

63687

62360

Группа 3

567000

829913

819539

809294

799178

789188

779324

769582

759962

Итого основных средств, грн.

1710400

1967318

1951001

1934863

1918902

1903116

1887503

1872060

1856785

Амортизационные отчисления, грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

4457

4438

4420

4401

4383

4365

4346

4328

4310

Группа 2

1538

1505

1474

1443

1413

1384

1355

1327

1299

Группа 3

7088

10374

10244

10116

9990

9865

9742

9620

9500

Всего амортизационных отчислений, грн

13082

16317

16138

15961

15786

15613

15443

15275

15109

Всего накопленной амортизации, грн

13082

29399

45537

61498

77284

92897

108340

123615

138724

Приобретение (постановка на баланс) основных средств, грн.

Группа 1

Группа 2

Группа 3

270000

Итого, приобретено, грн

270000

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант