Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

 

Резюме инвестиционного проекта.

 

Предлагаемый к рассмотрению и дальнейшему финансированию Бизнес-план описывает комплекс мероприятий, направленных на приобретение в эксплуатацию специализированным промысловым предприятием ЧФ «...............», рыболовецкого судна «Єдність» для осуществление вылова и предварительного замораживания черноморских видов промысловой рыбы. Бизнес – план разработан с целью обоснования экономической эффективности и практической реализуемости инвестиционного проекта, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования инвестиционных затрат.

Бизнес - план реализуется действующим с 1997 года, предприятием – ЧФ «...............». Идея проекта состоит в организации высокодоходной деятельности предприятия, основным видом которой, является, поставка рыбного сырья для перерабатывающих предприятий Украины и других стран черноморского побережья. Основой для эффективной деятельности на выбранном сегменте рынка, является достаточно высокий спрос у населения на рыбные продукты питания. 

Полученные от инвестора денежные средства будут использованы на приобретение  рыболовного траулера, его снаряжение, комплектацию орудиями промысла и перерабатывающим оборудованием а также оплату текущих расходов связанных с приобретением судна. Последующие издержки будут покрываться из текущих доходов от реализации продукции.

Для реализации проекта ЧФ «...............», требуются инвестиции на сумму 840 тыс. грн. Финансирование проекта планируется осуществить с использованием заемных средств в виде банковского  кредита на сумму 840 тыс. грн. 

Кредит запрашивается сроком на 1 год (на период с июля 2004г. по июнь 2005г.), в национальной валюте (гривнах) под 25% годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы долга равными частями ежемесячно в период с января 2005 года по июнь 2005 года.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются имеющиеся у предприятия основные средства (рыболовецкое судно «Мизар») и арендуемое у фирмы «СОЮЗ-К» в настоящий момент судно «Єдність», оцениваемые независимыми экспертами на общую сумму в 2136827 гривен.

Рассматриваемый инвестиционный проект быстро окупаемый и будет реализован фирмой, руководство которой имеет опыт практической работы на рынке рыбной продукции Украины.

В результате планируемой в настоящем Бизнес – плане, деятельности, ожидается достижение следующих финансово – экономических результатов:

  • Планируемый годовой валовый доход предприятия, – не менее 1800000 грн.
  • Планируемая годовая  чистая прибыль, – не менее 547288 грн.
  • Планируемый годовой уровень рентабельности продаж – не менее  36 %.

 

Описание предприятия.

 

Регистрационные данные.

 

Частная фирма «...............», является полностью самостоятельным предприятием, находящимся в частной собственности. Уставный капитал ЧФ «...............», на 01. 01. 2004г. составляет сумму 25000 гривен. Учредителем предприятия, является Гогипидзе Светлана Васильевна – граждан Украины. 

Юридический адрес предприятия: Украина, г. Херсон, ул. Патона, 25, корп. 1, кв. 40. Предприятие зарегистрировано Херсонским городским исполнительным комитетом 01.07.1997г. Свидетельство о регистрации № 4862. Присвоенный идентификационный код – 24758598. Отраслевая принадлежность – рыбная промышленность. Основной вид деятельности: вылов и переработка рыбы.

 

Месторасположение и  наличие инфраструктуры.

Участок, месторасположение:

Специфика деятельности рыбопромышленной предприятия не требует развития береговой базы и сопутствующей инфраструктуры. Почтовый адрес предприятия зарегистрирован в г. Херсоне по месту нахождения офиса. Затраты в данном случае  минимизированы до уровня затрат по аренде и содержанию офиса.

Естественная окружающая среда:

Эксплуатации судов, предполагается осуществлять в обычных морских условиях Черного и Азовского морей у побережья полуострова Крым, располагающих достаточным количеством убежищ в виде портов, порт пунктов, естественных убежищ в виде заливов и бухт. Соблюдение общепринятых в мореплавании мер безопасности отвечающих требованиям хорошей морской практики достаточно для сведения рисков природного характера к минимуму. Использование оптимального режима эксплуатации судна в течение года, соответствующая стратегия и тактика морского промысла позволяет вести круглогодичный вылов рыбы с необходимыми перерывами на отдых экипажа.

Отрицательное влияние на экологию вследствие возможного загрязнения окружающей среды нефтяными продуктами, льяльными и сточными водами практически сведено к нулю вследствие полного соответствия проекта судов на инженерно-конструктивном уровне требованиям международной Конвенции по не загрязнению МАРПОЛ 73/78.

Инфраструктура:

Эффективность деятельности предприятия находится в прямой зависимости от уровня менеджмента и маркетинга. Формирование профессиональной команды управленческого персонала, четко отработанная технология обеспечения промысловых судов снабжением и топливом, соблюдение графика вывоза продукции в полном и строгом соответствии с договорными обязательствами фирм партнеров и покупателей минимизирует отрицательное влияние окружающей инфраструктуры. Современное состояние и наличие на судах, в соответствии с международными требованиями и стандартами средств связи и телекоммуникаций позволяет осуществлять круглосуточный контроль без вмешательства человека за местом нахождения судна, его безопасностью, соблюдением правил рыболовства, а при необходимости осуществлять контроль за производственной деятельностью.

Энергоресурсы:

Морское промысловое судно является сложным инженерным сооружением с замкнутым циклом производства и потребления  энергоресурсов. Основным, потребляемым из вне, видом энергоресурсов, обеспечивающим производство всех остальных является дизельное топливо. Вторичными видами энергоресурсов получаемых в результате использования дизельного топлива потребляемого для обеспечения работы главной и вспомогательных энергоустановок являются: электроэнергия, холодная и горячая пресная вода, пар, холод, тепло.

Организационная структура и управление предприятием.

 

Руководители:

Должность

Образование,

профессиональные  требования

1

Директор

 

Специалист с высшим экономическим или финансовым образованием, опытом практической работы в промышленности не менее 10-15 лет.

2

Главный бухгалтер

Специалист с высшим экономическим или финансовым образованием, опытом практической работы в промышленности не менее 10-15 лет.

3

Специалист по снабжению и сбыту

Специалист со средним или высшим образованием, знанием английского языка  и опытом работы не менее 5 лет.

4

Капитан судна

инженер судоводитель в ранге капитана дальнего плавания с опытом практической работы на флоте не менее 15-20 лет.

Организационная структура ЧФ «...............» имеет следующий вид:

Правом подписи финансовых документов обладают: директор и главный бухгалтер.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия а также  руководит организацией и проведением коммерческой и маркетинговой деятельности, особое  внимание, уделяя организации сбыта готовой продукции.

Специалист по снабжению и сбыту проводит непосредственную работу по организации договорных отношений с поставщиками и заказчиками продукции, основной задачей, является обеспечение заданной ритмичности поставок готовой продукции. 

Капитан судна обеспечивает управление судном, в том числе судовождение,  осуществление всех мероприятий, необходимых для обеспечения безопасности плавания, предотвращения загрязнения морской среды, поддержание порядка на судне,  предотвращение  любого вреда судну, людям и грузу, которые находятся на нем.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств. 

Кадровая политика. 

Обучение персонала:

Пополнение состава команд судов, предполагается производить из состава выпускников морских учебных заведений на основе тщательного отбора кандидатов и их дополнительного тестирования и аттестации. В соответствии с существующими требованиями предусматривается краткосрочное дополнительное обучение и ежегодная аттестация на соответствие профессии и занимаемой должности, наличие профессиональных навыков и медицинского освидетельствования подтверждающего фактическое состояние здоровья.

Рынок рабочей силы:

Учитывая специфику морских профессий, наличие фактической и скрытой безработицы, высвобождение специалистов в процессе сокращения действующего промыслового флота, замены его на новый флот с высоким уровнем механизации и автоматизации проблема обеспеченности трудовыми ресурсами в перспективе ничтожна. Отбор специалистов предполагается производить по рекомендациям специализированных на подборе персонала фирм и собственного банка данных, после аттестации на соответствие профессии, наличие профессиональных навыков и медицинского освидетельствования подтверждающего фактическое состояние здоровья.

Система мотивации:

Будет построена на основе финансовой заинтересованности. Денежное вознаграждение и система премирования будет находиться в прямой зависимости от количественных и качественных показателей работы флота и безрекламационном сбыте рыбопродукции

Использование сторонних консультантов:

Предполагается  использование предприятием услуг сторонних профессиональных консультантов, в таких областях  как организация промысла, качества продукции, аудит, юристы, консультанты по менеджменту, информационным технологиям. Консультанты будут привлекаться на договорной основе. 

Оплата труда и политика поощрения персонала. 

Расчет затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры ЧФ «...............». Основным принципом политики поощрения персонала, является более высокая заработная плата, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации.

Общая планируемая численность работников предприятия составит 19 человек.

План оплаты труда ЧФ «...............» 

Должность, профессия.

Кол. (чел)

Месячная фонд заработной платы, грн.

Офис предприятия.

Директор

1

500

Бухгалтер

1

400

Специалист по снабжению и сбыту

1

300

Экипажи 2-х судов

Капитан

2

3000

Члены экипажа

14

7000

Всего по предприятию:

19

11200

 

Налоги и сборы на фонд месячной оплаты труда (ФОТ), грн.

Месячный фонд оплаты труда персонала

11 200

Сбор на обязат. соц. страхование

280

Сбор на обязат. гос..пенсионное страхование

3 584

Сбор в фонд занятости

280

Сбор в соцстрах от несчастного случая

141

Начисления на ФОТ персонала

4 285

Работа экипажей судов рассчитана на 25 рабочих дней в месяц при непосредственной эксплуатации судового и промыслового оборудования по 10 часов в день. 

Система стимулирования:

Планируется выплата вознаграждений по итогам года, ориентировочно в размере месячного оклада. 

  1. Описание  продукта  деятельности  и  рынка. 

Описание объектов промысла.

Хамса, рыба семейства анчоусов. Длина до 13—15 см, масса до 15 г. Имеется 2 подвида, в Чёрном и Азовском морях. Важный объект промысла.

Шпроты, кильки (Sprattus), род мелких морских рыб семейства сельдевых. Длина тела до 13-18 см, масса до 10-12 г. Половой зрелости достигают в возрасте 1-2 лет, живут до 5-6 лет. Питаются мелким зоопланктоном. В Европе встречается  вид - европейский Шпрот (S.sprattus), в Северном и Балтийском морях. В Средиземном и Чёрном морях обитает его подвид - S. sprattus phalericus, отличающийся меньшими размерами; служит пищей для хищных рыб и дельфинов. Шпроты встречаются также у берегов Австралии, вокруг Новой Зеландии и на Патагонском шельфе.

СТАВРИДА. Стайная рыба. Имеет продолговатое, несколько сжатое с боков тело, темное с прозеленью на спине, серебристое в брюшной части, выше жабер небольшое темное пятно, вдоль ломаной боковой линии расположены костяные шипики. Обитает в Черном море, заходит и в Азовское.  Питается ракообразными, мелкой рыбой и другой животной пищей. Достигает длины 55 см и массы 1,5 кг (карликовая форма вдвое-втрое меньше).  Нерестится в стороне от берегов порциями в течение лета, икра плавающая. Зимует между Батуми и Синодом, где наиболее теплая вода. В апреле крупная ставрида поднимается к поверхности и передвигается вдоль берегов в северную часть моря.

Калкан (черноморская камбала) принадлежит к семейству калкановые. Верхняя часть тела с желтизной, усеяна многочисленными белыми, коричневыми, черными пятнами, на обеих сторонах имеются костные бугорки.  Обитает в Черном море, Керченском проливе, держась на песчаном, песчано-иловатом, ракушечном грунте. Питается моллюсками, ракообразными, различными рыбами, в том числе и пелагическими, то есть находящимися в толще воды. Достигает длины 85 см и массы 15 кг.  Нерестится в конце весны и начале лета, икра плавающая.

КАТРАН. Хищная стайная рыба. Тело вытянутое, темно-серое с белыми пятнами на спине, светлее, также с белыми пятнами на боках, белое в брюшной части, в начале и первого, и второго спинных плавников по колючке.

Обитает в Черном, Баренцевом, Беринговом, Охотском, Японском морях. Держится в придонных слоях, но, преследуя косяки рыбы, поднимается вплоть до поверхности, что бывает ночью. Питается не только рыбами - охотно поедает ракообразных, моллюсков, включая осьминогов, кальмаров. Достигает двухметровой длины и массы 15 кг.

Обзор рынка и отрасли.

По данным всемирной организации ООН по продовольствию и сельскому хозяйству (ФАО)  полезные запасы рыбы в Мировом океане за последние десятилетия сократились примерно на 70 процентов. За исключением Индийского океана во всех остальных регионах зарегистрировано истощение морских питательных ресурсов. С 1970 года морской промысел возрос на 40 процентов, достигнув 84 млн. тонн ежегодного вылова.

С начала 90-х годов совокупная стоимость ежегодного улова в мире оценивается в 70 млрд. долларов. В то же время затраты на поддержание плавсредств ($30,2 млрд.), приобретение орудий лова ($18,5 млрд.), оплату горючего ($13,7 млрд.), страховые взносы ($7,2 млрд.), заработную плату ($22,6 млрд.) и капитальные затраты ($31,9 млрд.) составляют в среднем 124 млрд. долларов.

ЕС с 1983-го по 1990 г. увеличило субсидии рыбакам более чем в 7 раз - до 580 млн. долларов ежегодно. На эти средства ведутся строительство и модернизация современных перерабатывающих плавбаз, траулеров.

Под давлением ученых, которые давно бьют тревогу по поводу катастрофически уменьшающихся рыбных ресурсов в европейских морских бассейнах, комиссар ЕС по рыболовству Эмма Бонино предложила сократить вылов оказавшихся в опасности видов рыбы на 40%. С тех пор национальные рыболовные хозяйства и Брюссель фактически оказались в состоянии войны: ЕС прекратило выплаты всех грантов, предусмотренных по программам модернизации национальных рыболовецких флотилий и другим проектам. Особенно тяжело эта мера отразились на Испании (300 млн. долл. в год) и Италии (З0 млн. долл.).

Сегодня мировая рыболовная флотилия насчитывает около 3 миллионов судов. По мнению ФАО, чтобы окончательно не разорить Мировой океан, надо сократить мировой флот минимум на 40%. Для индустриальных стран такая радикальная мера означала бы потерю 100000 рабочих мест. С другой стороны, если не решать указанную проблему, без работы и средств к существованию останутся около 10 млн. прибрежных рыбаков развивающихся государств, не считая зависимого от промысла населения.

Известно, что еще в середине 80-х годов основную часть морепродуктов добывали в океанических водах, местному промыслу уделялось сравнительно небольшое внимание. Видовой состав прибрежных уловов в тот период, по сравнению с сегодняшним, был разнообразнее. Наряду с преобладавшей хамсой, существенную роль играли шпрот, ставрида, катран, султанка и некоторые другие виды. Конец 80-х – начало 90-х годов характеризуются общим экономическим кризисом страны, из которого местный промысел начал выходить примерно с 1994 г. С этого времени фактический и относительный вылов рыбы украинскими рыбаками стремительно увеличиваются. Если в 1993 г. объем добычи рыбы в Севастопольском районе составлял лишь 1,5 % от общекрымского, то в 1995 г. он возрос до 31,8 %, в 1997 г. – до 41,5 %, а в 2000 г. достиг 51,0 %. С 1994 г. абсолютно доминирующим видом в районе становится шпрот; его доля в общем вылове составляет от 86,1 до 98,3 %. Далее следуют хамса (0,7 - 12.3 %) и султанка (0.1 – 0.4 %), доля остальных видов, за редким исключением, не выше 0,1 %. Кроме рыбы, в прибрежной зоне с 1997 г. добываются рапана (53,1 - 172,5 т) и цистозира (3,0 - 35,1 т). Следует отметить, что квота вылова всех видов морепродуктов, выделенная севастопольским промысловым организациям в 2000 г., составляла 22305,2 т, но была выбрана лишь на 53,8 %. В последние три года наблюдается некоторое восстановление видового разнообразия рыб и увеличение численности отдельных видов. Зимой 1999 - 2000 гг. после длительного перерыва в прибрежной зоне Севастополя зимовала черноморская хамса (здесь ее вылов достиг 1385 т), а в Балаклавской бухте - сингиль.

Изменение видовой структуры уловов определяется и особенностями современного промысла. В настоящее время более 99 % рыбы добывается траулерами и сейнерами, ведущих лов на шельфе в диапазоне глубин от 20 до 120 м, обычно 60 - 80 м. Суда, имеющие морозильные камеры и рефрижераторные трюмы, могут, к тому же, вести промысел в других районах Черного моря. В Севастополе зарегистрировано 30 рыбопромысловых судов до 10 различных типов, водоизмещением 150 - 1200 т. Для облова рыбы используются в основном разноглубинные пелагические тралы, реже, обычно при промысле хамсы, кошельковые неводы, которыми оснащены 1 - 2 судна. Экипажи судов насчитывают от 10 - 12 (СЧС, СР, МРТК) до 26 - 30 (МРРТ, СРТМ-К); всего около 450 человек.

Динамика вылова рыбы на севастопольском участке Черного моря с 1993 по 2000 гг. тоннах)

Вид

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

шпрот

143,1

2288,2

4236,2

5807,3

5816,5

9516,5

11099

10338,2

хамса

-

68

164

117,8

228,5

69,4

263

1456,9

кефаль

-

-

-

-

-

-

-

0,4

ставрида

0,5

-

0,8

0,8

2,2

0,5

1,0

-

султанка

7,8

12,5

16,5

8

15,3

22,9

24,5

4,7

мерланг

5

3,4

-

1,4

12,8

7,3

4

3,7

катран

1

24

9,5

3,1

2,9

10,5

6,9

14,1

луфарь

0,1

0,5

1,9

0,4

-

-

-

-

смарида

0,2

-

-

1

-

-

-

-

камбала калкан

-

-

-

5,4

5,4

5,4

3,4

2,2

рапана

-

-

-

30,6

96,8

53,1

172,5

143,4

цистозира

-

-

-

30

14,2

4,4

3

35,1

прочие

1,8

1,3

3,4

0,8

1,4

2,9

3,5

8,4

всего:

6195.9

Традиционный прибрежный промысел развит слабо, но есть обоснованное мнение о возможности и необходимости его восстановления.

До 1987 г. весь вылов приходился на государственные предприятия и рыбколхозы. Примерно через 10 лет доля вылова госпредприятиями сократилась до 20 %. Очевидно, именно развитие частного рыболовства способствовало быстрым темпам роста местного промысла в последние годы.

Отпускные цены одного килограмма (в гривнях) некоторых промысловых рыб в первом полугодии 2001 г. были следующими: шпрот мороженый 0,8 - 1,2, соленый 0,9 - 1,1; хамса 2,5; атерина 1,0; ставрида 5,0; мерланг 1 - 1,5; султанка 3,5 - 8,0; катран 5 - 10,0; камбала калкан 8 - 20. Рыночная цена, как правило, выше на 30 % и более. Оценить реальную стоимость выловленной рыбы можно лишь с большими допущениями, в связи со значительными колебаниями отпускных цен в зависимости от сезона, спроса, рыболовной фирмы и т.д.. Ориентируясь на официальные данные, в 2000 г. только крымскими рыбаками выловлено рыбы примерно на 10,5 млн. грн.

Потребление

В 2003 году общий объем вылова рыбы и добычи морепродуктов в Украине составил 338,8 тыс. тонн. По сравнению с 2002 годом на 42,5% увеличился объем добычи морепродуктов, и на 13,2% сократился объем вылова рыбы.

Наибольшими производителями являются Автономная Республика Крым и город Севастополь, где в 2003 году было произведено 114,6 тыс. тонн (33,8% от общего объема вылова) и 165,4 тыс. тонн (48,8%) соответственно.

Надо сказать, что потребление рыбы и морепродуктов в Украине на душу населения значительно отстает от уровня рекомендованных норм и, тем более, от показателя в развитых странах мира (Испания – 38 кг, Португалия – 48, Япония – 60).

Согласно международным медицинским нормам в год на человека требуется более 20 кг рыбной продукции, тогда как в Украине этот показатель составляет около 5 кг. При этом интересно отметить, что в России местное руководство рыбохозяйственного комплекса, не удовлетворено уровнем потребления рыбопродукции в стране, хотя у них он в два раза выше (9-10 кг), чем в Украине. Понятно, что снижение российского потребления связано с сокращением объемов вылова, в результате чего в списке рыбодобывающих стран Россия в 90-е годы переместилась со второго места на восьмое. Однако, согласно информации Госкомрыболовства РФ, страна имеет реальную возможность к 2005 году увеличить поставки рыбных продуктов на внутренний рынок, в основном за счет увеличения объемов вылова. В свою очередь, это позволит довести среднее потребление на душу населения до 15,3 кг.

В Украине, показатели потребления довольно сильно различаются по регионам. Среди определяющих факторов такой ситуации можно назвать как количество городского населения в областях, так и наличие предприятий рыбной отрасли. Области, имеющие наибольшие объемы производства данной продукции, входят и в десятку областей с самым высоким уровнем среднедушевого потребления рыбы и рыбопродуктов в Украине. Отметим, что лишь Черкасской области удается удерживать равные позиции по потреблению рыбы и рыбопродуктов (пятое место в списке) и по потреблению мяса и мясных продуктов (четвертое), тогда как другие “рыбные” лидеры находятся во втором, а то и третьем десятке, по потреблению мяса. Например, Одесская область, занявшая в 2002 году первое место по потреблению рыбы, тогда же по потреблению мяса находилась на 22 позиции. И хотя на уровень потребления основных продуктов питания оказывает влияние не один фактор и практически невозможно доказать прямой зависимости между уровнями потреблением мяса и рыбы, необходимо отметить, что определенное влияние в данном случае все же имеет ценовой фактор.

Производство

Сравнивать возможности по увеличению среднедушевого потребления рыбы в России и Украине было бы некорректным. Хотя бы потому, что структура вылова рыбы и добычи морепродуктов в этих странах абсолютно разная. Так, в 2003 году основной зоной вылова и добычи морепродуктов рыболовецким флотом Украины были двухсотмильные прибрежные воды других государств, где объем вылова составил 251,7 тыс. тонн или 74,3% от всей выловленной рыбы и добытых морепродуктов. Вместе с тем в рыболовной зоне страны вылов составил лишь 41,3 тыс. тонн или 12,2%, во внутренних водоемах – 42,5 тыс. тонн (12,6%), в открытой части океана за пределами двухсотмильных прибрежных вод – 3,3 тыс. тонн (0,9%). Совершенно противоположная ситуация наблюдается в России: вылов в двухсотмильных зонах других государств составил всего лишь 25-30% от общего объема вылова, во внутренних водоемах – около 4-6%, и основная часть вылова рыбы и добычи морепродуктов приходится на двухсотмильную прибрежную зону РФ.

Так как потенциал прибрежной зоны Украины весьма ограничен, а снаряжение экспедиций судов для вылова рыбы в 200-мильных зонах других государств для нас слишком дорог (да и рыболовецкий флот находится не в лучшем состоянии), фактор производства и вылова рыбы в стране не будет играть решающую роль в увеличении объемов поставок рыбы и морепродуктов на внутренний рынок в ближайшие годы.

При наличии в Украине широкого ряда организаций, предприятий и компаний, занимающихся производством и выловом, в конце 90-х годов общий объем вылова рыбы и добычи морепродуктов сокращался в среднем на 10% ежегодно. Согласно статистике в рыбном хозяйстве Украины в 90-е годы насчитывалось порядка 140-160 предприятий. В наследство от СССР Украине досталась рыбная отрасль, в которой износ основных производственных фондов составлял в 1991 году 48,5%, и по данному показателю рыбная отрасль занимала первое место среди остальных отраслей промышленности. Не удивительно, что сегодня украинский рыболовецкий флот находится в столь плачевном состоянии, а объемы производства продукции снижаются.

В рыбном хозяйстве Украины, можно выделить три основные группы предприятий, занимающихся выловом рыбы и добычей морепродуктов.

К первой относятся крупные промышленные предприятия, которые занимаются океаническим экспедиционным промыслом в 200-мильных прибрежных зонах других государств. В 2003 году вылов рыбы и добыча морепродуктов данной группой предприятий составил 264,7 тыс. тонн, что на 16,9% меньше по сравнению с предыдущим годом. Структура вылова для этих предприятий следующая: в 200-мильных прибрежных зонах других государств – 94,5%, в рыболовной зоне Украины – 4,2%, в открытой части океана – 1,2%. По основным видам продукции: рыба – 96,4%, морепродукты и ракообразные – 3,6%.

Ко второй относятся предприятия “Укрколхозобъединения”, куда входят около 70 рыбхозяйств, занимающихся промыслом в рыболовной зоне страны, а также во внутренних водоемах. В 2003 году вылов рыбы и добыча морепродуктов этими предприятиями составили 34 тыс. тонн, что на 7,2% больше по сравнению с 2002 годом. Структура вылова – по основным видам продукции: рыба – 99,4%, морепродукты и ракообразные – 0,6%; по основным разновидностям: килька –34,8%, тюлька – 26,2%, кефаль – 13%, толстолобик –5,5%, хамса – 5,4% и другие – 15,1%.

К третьей, предприятия объединения “Укррыбхоз”, занимающиеся рыбоводством во внутренних водоемах. В прошлом году вылов у них составил 33,7 тыс. тонн (на 5,8% больше, чем в 2002 году). Структура вылова – по производственным зонам: рыболовная зона – 1,9%, внутренние водоемы – 98,1%; по основным разновидностям рыбы: толстолобик – 40,6%, карп – 27,3%, тарань – 6,7%, лещ – 4,7% и другие – 20,7%.

Основными регионами, производящими наибольшее количество данной продукции, являются Автономная Республика Крым и Севастополь, где в 2003 году было произведено 114,6 тыс. тонн (33,8% от общего объема вылова) и 165,4 тыс. тонн (48,8%) соответственно.

Состояние рыбопромысловой отрасли в Украине.

Для рыбаков Украины, по данным ВНИРО, прошедший год, как и два предыдущих, характеризовался дальнейшим наращиванием вылова и вместе с тем увеличивающимся грузом не решаемых проблем.

Основой работы рыбопромыслового флота Украины является сырьевая база. Потенциальная сырьевая база отечественного рыболовства во всех доступных районах Мирового океана в последние годы составляет более 9 млн. т. Основная доля, 4,0-4,2 млн. т., приходится на отечественную 200-мильную зону, свыше 2,5 млн. т. - на 200-мильные зоны зарубежных государств, более 2 млн. т. - на открытые районы Мирового океана и 0,54 млн. т. - на внутренние водоемы. Возможные сырьевые ресурсы для освоения рыболовным флотом Украины более чем достаточны, но используются только наполовину.

Экономические проблемы отрасли.

Рыбопромысловые предприятия Украины находятся под сильным давлением экономических факторов, таких как нерациональное налогообложение и таможенное законодательство, недостаток собственных оборотных средств, устаревший флот и оскудение традиционных районов промысла, что требует либо полного свертывания промысла, либо его радикальной перестройки.

Верховная Рада приняла законы "О Национальной программе строительства судов рыбопромышленного флота Украины на 2001-2010 годы" и "Об общегосударственной программе развития водного хозяйства", передает УНИАН. Эти законы, соответственно, поддержали 305 народных депутатов из 403, зарегистрированных в зале, и 314 из 405.

Национальная программа строительства судов рыбопромыслового флота Украины на 2001-2010 годы, определяет совокупность мероприятий, направленных на эффективное решение вопросов строительства судов рыбопромыслового флота. Целью Программы является: наращивание объемов вылова и производства конкурентоспособной рыбной продукции для удовлетворения потребностей населения в ней; создание благоприятных условий для обеспечения строительства судов рыбопромышленного флота; содействие повышению жизненного уровня граждан Украины путем создания новых рабочих мест на предприятиях рыбного хозяйства и в других отраслях. Основной целью Общегосударственной программы развития водного хозяйства является осуществление целенаправленной и эффективной деятельности по удовлетворению потребностей населения и отраслей экономики в водных ресурсах, сохранение, рациональное использование и охрана водного фонда, предотвращение вредного воздействия воды и ликвидация ее последствий.

Программа осуществляет детальный анализ современного состояния водного хозяйства Украины. Осуществляется прогноз водопользования в Украине на период до 2010 года.

Для повышения эффективности управления водным хозяйством Программой предусматривается переход в управление водными ресурсами исключительно по басейновому принципу. Реализация Программы рассчитана на период до 2011 года и будет осуществляться в два этапа – до 2006 года и 2006-2011 годах.

 

4. План маркетинга.

Географический аспект стратегии:

Направленность на конкретные международные оптовые рынки рыбопродуктов и морепродуктов стран Черноморского региона с традиционно высоким уровнем потребления данных продуктов.

Выбор  стратегии:

Предполагаемые стратегии: лидерство по издержкам, освоение и закрепление рыночной в нише с дальнейшим расширением рынка.

Определение целей маркетинга:

Целями маркетинга являются достижение максимального оборота, освоение доли оптового  рынка в предполагаемых объемах производства и оптимизация прибыли.

Перечень продукции и цена:

Вся выпускаемая в процессе производства продукция имеет прямое назначение в качестве пищевой продукции готовой  к реализации, как  на внутреннем, так и на внешнем потребительском рынках, а также может служить исходным сырьем для организации в береговых условиях более глубокой переработки.

В соответствии со стратегическими целями Проекта и для достижения максимального оборота капитала, освоение доли оптового  рынка в предполагаемых объемах производства и прибыли. С учетом экспортной ориентации продукции, определен сегмент потребительского рынка по географическому признаку. Это страны Черноморского региона и в первую очередь Украина, Россия, Болгария и Турция. Население данных регионов в силу сложившихся традиций являются наиболее массовыми потребителями рыбопродуктов и морепродуктов.

В качестве каналов сбыта продукции планируются зарубежные оптовые торговые компании, имеющие высокий удельный вес в сравнительных объемах импорта продукции на национальных рынках.

Конкуренция на данном рынке характерна скорее для  оптовых покупателей продукции, чем для её производителей. Постоянно высокий спрос на различную морепродукцию в этих странах, возможность обеспечения таких поставок на основании долгосрочных контрактов, по четкому и согласованному графику приведет к укреплению имиджа предприятия и закреплению позиций на оптовых рынках названных стран. 

Стратегия ценообразования планируется на основе организации стабильных поставок продукции, роста качества и снижении издержек производства. Ценовая линия будет связана с продажей продукции в диапазоне цен, где каждая цена отражает определенный уровень качества, уровень спроса на данный вид продукции, определенной котировкой цен,  на рыбном оптовом рынке региона.

В финансовых расчетах применены цены, уровень которых фактически ниже рыночных цен на  аналогичную продукцию. 

Продукт

Описание

Квота на вылов в 2004г.

(тонн в сутки)

Цена

(грн/кг)

Хамса азовская

Свежемороженная

В границах общего лимита

3,0

Хамса черноморская

Свежемороженая

В границах общего лимита

3,0

Шпрот

Свежемороженая

В границах общего лимита

3,0

Мерланг

Свежемороженая

1,0

5,0

Бычки

Свежемороженая

0,5

3,5

Барабуля

Свежемороженая

0,5

25,0

Калкан черноморский

Свежемороженая

6,0

35,0

Катран

Свежемороженая

0,5

8,0

Ставрида

Свежемороженая

В границах общего лимита

3,0

Предполагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на продукцию, планируемую к выпуску при реализации предлагаемого проекта, в течении 2004 года, будут стабильными или изменяться исходя из сезонных колебаний цен.

Стратегия распространения.

В мировой практике сложилось несколько схем реализации  морепродукции.

Первая и наиболее предпочтительная схема - заключение контракта на поставку определенного объема и номенклатуры морепродукции по фиксированным ценам ("Letter of intention or Agreement of intent", т.е. письма или договора о намерениях),  по существу, заключение фьючерсного контракта на поставку продукции. Как правило, контракт  оговаривает, что поставка зависит от объема вылова: subject to catch.

Вторая схема реализации основана на практике продажи рыбы и рыбной продукции в ближайшем морском порту, где есть свои рынки рыбы. В этом случае основная проблема при реализации продукции заключается в своевременном информировании потенциальных покупателей о номенклатуре, объеме и сроках поставки продукции, а также получение достоверной информации о ситуации на рынке в том или ином порту. Преимуществом обладает тот, у кого есть прямая и оперативная связь со своими судами и с рынками в ближайших к району промысла странах. Владелец хорошо оснащенных судов с технической поддержкой на  борту для осуществления оперативной и качественной связи будет обладать преимуществом перед конкурентами,  не располагающими подобным оборудованием. Желательно также присутствие в период промысла представителя компании в портах возможной продажи продукции.

Третья схема реализации заключается в  продаже продукции непосредственно в месте промысла на специально подошедшее судно покупателя. Данная схема может существенно увеличить время чистого промысла, так как отпадает необходимость перехода в порты разгрузки.

Гарантированный сбыт выловленной рыбы для ЧФ «...............» обеспечивается в соответствии с договоренностью с компаниями:  ОТ «Атанас» (Болгария), «Каптан Болик Чилик» (Турция).

Таким образом, ЧФ «...............» имеет все предпосылки для успешной реализации своей продукции.

 

Стратегия рекламы и стимулирования.

В качестве инструментов стимулирование продаж можно рассматривать следующий перечень мероприятий:

 

Пути продвижения

Характеристика

Начало реализации

Информирование клиентов

Использование телекоммуникационных средств для связи с потенциальными оптовыми покупателями, организация прямых контактов и переговоров.

С момента начала  Проекта

Стимулирование

 сбыта

Определения системы  скидок и поощрений для участников каналов товаропродвиженияя.

С момента начала инвестиционного Проекта

Организационное продвижение

Создание совместных предприятий по вторичной переработке продукции, использование брокерских услуг, создание представительств на территории стран-рынков сбыта

По результатам фактической деятельности.

 

Предполагаются прямые контакты и ведение переговоров с известными на сегодняшний день и хорошо зарекомендовавшими себя на украинском рынке компаниями - оптовыми покупателями.

Использование средств оперативной связи:

Целью использования оперативных средств связи и телекоммуникационных сетей является оперативный обмен информацией с оптовыми покупателями в процессе согласования условий коммерческих контрактов, для управления флотом  и  обеспечения его безопасности.

Выставки, семинары, презентации:

Представляется необходимым участие в выставках, имеющих прямое отношение к вопросам развития техники, технологии, качества рыбопереработки и совершенствования техники и технологии промысла, рекламы собственной продукции, в целях совершенствования собственного бизнеса, рекламы продукции и установления деловых контактов.

Информирование оптовых покупателей:

Будет производиться методом адресной рассылки информации о планах текущей и перспективной деятельности предприятия, планируемых объемах вылова рыбы, ассортимента выпуска продукции её качестве, объемах поставок, графиком поставок и предварительных условиях коммерческих контрактов и ценах.

Вспомогательные материалы:

Дополнительными средствами обеспечения привлечения клиентов, продвижению на рынок продукции должны стать образцы продукции,  фото-видео  материалы о предприятии, действующем флоте, технике лова, технологии производства продукции, системе контроля за качеством и безопасностью продукции.

Ежегодно затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок планируются на уровне  0,1 % от валового дохода фирмы.

Защита окружающей среды:

Действующее внутри украинское природоохранное законодательство, международные Конвенции, правила, нормы, и требования строго регламентируют вопросы охраны окружающей среды и не загрязнения моря на организационно-техническом, инженерном и конструктивном уровне. Несоблюдение установленных правил, норм, и требованиям исключает выход судна в море из любого порта при отсутствии специальных организационно-технических мероприятий и с неисправными инженерными системами обеспечения контроля экологической безопасности. Практически, нарушения могут возникнуть только в случае преднамеренных действий, грубой преступной халатности или действия форс-мажорных обстоятельств.

Конкуренция.

 Принципы обеспечения конкурентного преимущества

Для обеспечения конкурентного преимущества по сравнению с традиционной организацией промысла управляющая компания должна соблюдать следующие правила:

  • не отягощать баланс предприятия береговой инфраструктурой, устаревшими траулерами и вспомогательными судами, большим аппаратом управления;
  • вести реализацию готовой продукции на условиях «поставка против платежа»;
  • направлять основной денежный поток на вооружение судов современными средствами связи, навигации, а также орудиями лова;
  • осуществлять постоянный маркетинг и научное обеспечение промыслов;
  • использовать схемы оптимизации налогообложения и таможенных сборов;
  • использовать современную методологию оценки эффективности промыслов и проектное управление промысловыми экспедициями.

Анализ внутренних конкурентов:

 

Потенциальными конкурентами предприятию в Черноморском регионе, с учетом планируемого объема вылова и сбыта могут выступить такие   компании как:

  • «Фишмастер» г. Херсон
  • «Судоходная компания «Алекс» г. Херсон
  • ООО «Святослав» г. Херсон.

Продажа продукции данных компаний осуществляется крупным оптом. Данные о занимаемой доле рынка и уровне прибыли отсутствует.

План сбыта. 

Достижение планируемого уровня доходности ЧФ «...............», основывается на предусмотренном инвестиционным проектом достижения уровня объемов вылова рыбы и реализации продукции.

Доходы ЧФ «...............», получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен и себестоимостью вылова, а также планируемыми объемами вылова.

Доходы по инвестиционному проекту формируются за счет реализации продукции ЧФ «...............» и, следовательно, являются текущими. Получение единовременных доходов от инвестиционной и хозяйственной деятельности в настоящем бизнес-плане не предусматривается.

Руководствуясь принятой ЧФ «...............», политикой ценообразования, направленной на поддержание оптимального сочетания цены и качества предлагаемой продукции, укрепление конкурентоспособности предприятия, а также учитывая реальное состояние и тенденции развития рынка рыбопродуктов, в инвестиционном проекте для определения доходности капиталовложений устанавливаются средние расчетные отпускные цены.

Кроме того, при расчете получаемого дохода, учитывается сезонное колебание объемов вылова рыбы, имеющих в летний период максимальную величину а в зимний – минимальную.

В качестве базы для определения расчетных значений величины вылова, принято среднее значение фактических уловов в период 2003 – 2004 годов. 

План сбыта (получения доходов)

Период

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

Итого

2004

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

за год

Продукт:

Хамса, шпрот, ставрида

 

Объем продаж, тонн

75

75

60

50

40

30

25

30

40

50

60

65

600,00

Цена, грн/т

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

 

Выручка, грн.

225 000

225 000

180 000

150 000

120 000

90 000

75 000

90 000

120 000

150 000

180 000

195 000

1800000

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, грн.

225000

225000

180000

150000

120000

90000

75000

90000

120000

150000

180000

195000

1800000

 


5. План производства.

Технология:

Технологический уровень производства, заложенный в Проекте, является на сегодняшний день традиционным, общепринятым в мировой практике, оптимальным и сбалансированным с точки зрения ценообразования для судов данного типа. Совершенствование процесса возможно в направлении дальнейшего развития техники и технологи непосредственно морского промысла, автоматизации и компьютеризации  технологического процесса, контроля качества, безопасности и улучшения условий обитаемости и жизнеобеспечения экипажей судов, что неминуемо приведет   к удорожанию, как самих судов, так и выпускаемой продукции. 

Сырье:

В качестве сырья, используется самостоятельно добываемые морские биологические ресурсы:  хамса, шпрот, ставрида всех видов. Данный вид сырья, объемы его промышленного  изъятия квотируются и лимитируются. Наделение квотами производится на уровне Государственного департамента рыбного хозяйства (Укргосрыбхоз).

 

Вспомогательные материалы и компоненты: 

А). Горюче – смазочные материалы (дизельное топливо, машинное масло). Поставку дизельного топлива на суда, будет осуществляться в места их береговых стоянок местными поставщиками ГСМ. Система доставки топлива отработана, цены мало подвержены изменениям. Наличие договора с одной из компаний позволит полностью закрыть потребность в топливе в необходимых пределах.

Б). Продукты питания - поставка продуктов питания для обеспечения жизнедеятельности экипажей судов не представляет проблем, может осуществляться с любой заданной периодичностью. График поставок и ассортимент продукции регулируются договорными отношениями с оптовыми поставшиками фирмами в портах стоянок.

 

Транспорт:

Как правило, вывоз продукции из районов промысла, в соответствии с договорными условиями производится непосредственно оптовыми покупателями и за их счет.

В Проекте непредусмотрен самостоятельный вывоз продукции к рынкам сбыта.

Технология производства:

Технологический процесс вылова рыбы, её обработки и выпуска мороженой продукции представляет собой традиционный, классический метод производства мороженой рыбопродукции.

Контроль качества производства продукции и безопасности производится в соответствии с международными стандартами на протяжении всего производственного цикла от момента вылова рыбы до момента отгрузки продукции оптовым потребителям. Заморозка продукции производится методом ударной низкотемпературной технологии в морозильных камерах контактного или воздушного типа.

Оборудование:

Выбранный тип судна, оснащен оборудованием, механизмами и аппаратурой высокого качества и надежности от всемирно признанных производителей.  Все механизмы, оборудование и аппаратура сертифицированы в соответствии с мировыми стандартами и  требованиями по качеству и безопасности.

Существующие производственные мощности практически в два раза превышают производительность, заложенную и рассчитанную в Проекте.

Подготовка производства:

В соответствии с санитарно-гигиеническими правилами нормами и стандартами качества и безопасности,  требуется ежесуточная периодическая санитарная обработка помещений и всего комплекса оборудования предназначенного для производства продукции. Данный комплекс мероприятий не оказывает влияния на производственный процесс, происходит без его прерывания и не отражается на производительности. Один раз в год в соответствии с требованиями предусматривается постановка судна на профилактический отстой и отдых экипажа в период которого производится ремонт и покраска всего судна, ремонт или замена элементов оборудования, механизмов и аппаратуры с предъявлением судна контролирующим инстанциям на предмет соответствия существующим требованиям.

 

Расчет затрат предприятия на потребляемые энергоресурсы, топливо и вспомогательные материалы.

 

№ п/п

Наименование

Месячный  расход на 1 судно

Стоимость ед. ресурса, грн.

Месячные затраты, грн.

1.

Топливо дизельное

6250 л.

2 грн / л.

25000

2.

Масло машинное

20 л

8 грн/ л.

320

3.

Продукты питания

2800

4.

Береговое обслуживание судов (причальные)

300

  

Расчет прочих внепроизводственных расходов

 

Статья расходов

Месячные затраты, грн.

Арендные платежи (аренда офиса)

530

Затраты на связь (телефон, почта, интернет и др.)

300

Административные  и прочие расходы.

500

Сбытовые расходы

300

 

Расчет производственных расходов.

 

Период

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

Итого,

2004

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

за год

Прямые переменные расходы, грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Топливо

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

300000

Масло машинное

320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

3840

Продукты питания

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

33600

Береговое обслуживание судов (причальные)

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

3600

Итого переменных расходов, грн

28420

28420

28420

28420

28420

28420

28420

28420

28420

28420

28420

28420

341040

Постоянные расходы, грн.:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Фонд оплаты труда персонала

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

134400

Начисления на ФОТ персонала

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

51421

Амортизация

3985

3968

3952

3935

3919

3902

3886

3870

3854

3838

3822

3806

46736

Аренда офиса

530

530

530

530

530

530

530

530

530

530

530

530

6360

Услуги связи

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

3600

Сбытовые расходы

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

3600

Административные расходы

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

6000

Проценты по кредитам

14000

14000

14000

14000

14000

14000

14000

11667

9333

7000

4667

2333

133000

Итого постоянных расходов, грн.

35100

35083

35067

35050

35034

35017

35001

32652

30302

27953

25604

23254

385117

Себестоимость продукции, грн.

63520

63503

63487

63470

63454

63437

63421

61072

58722

56373

54024

51674

726157


6. План  финансирования проекта.

Описание способа и схемы финансирования

Потребность в финансировании данного проекта составляет 840000 грн, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки проекта.

Данный инвестиционный проект финансируется полностью за счет заемных средств – банковского кредита.

Условия и схема  кредитования:

  • Инвестиционные заемные средства предоставляются в национальной валюте, в виде банковского кредита и поступают на счет ЧФ «...............» одним траншем, в течении июня 2004г. в сумме 840000 грн. под залог имеющихся у предприятия основных средств;
  • Срок погашения кредита 1 год.
  • Плата за предоставление кредита 25% годовых.
  • Оплата процентов – раз в месяц.
  • Погашение основной суммы кредита начинается через 6 месяца после получения средств по кредиту (то есть с января 2005г. по июнь 2005г.) ежемесячно равными частями.

Схема погашения инвестиционного кредита, представлена  в следующей таблице. 

График получения и погашения кредита.

Период

На нач. проекта

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

2004

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Долг на начало периода, тыс.грн.

840,00

840,00

840,00

840,00

840,00

840,00

840,00

700,00

560,00

420,00

280,00

140,00

Получение займов,  тыс. грн.

840,00

Возврат основной суммы долга, тыс.грн.

140,00

140,00

140,00

140,00

140,00

140,00

Выплата процентов, тыс. грн .

14,00

14,00

14,00

14,00

14,00

14,00

14,00

11,67

9,33

7,00

4,67

2,33

Общая сумма платежа за период, тыс.грн.

14,00

14,00

14,00

14,00

14,00

14,00

154,00

151,67

149,33

147,00

144,67

142,33

Остаток долга на конец периода, грн

840,00

840,00

840,00

840,00

840,00

840,00

840,00

700,00

560,00

420,00

280,00

140,00

0,00

* Получение и погашение займа - в конце месяца


7. Финансовый план.

Финансовый план проекта представлен основными  финансовыми документами характеризующими эффективность проведения текущей и инвестиционной деятельности и возможность предприятия вовремя возвратить заемные средства – банковский кредит:

  1. Планом  движения денежных средств;
  2. Планом прибылей и убытков;

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • общий объем инвестиций в проект, составляет: 840000 гривен;
  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;
  • ставки налогообложения соответствуют существующим нормам, определенным действующим законодательством;
  • источником инвестиций является инвестиционный банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 25% годовых;
  • оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость;
  • все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;
  • доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце);
  • цены на материалы и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков.
  • финансовая модель построена, исходя из консервативных предпосылок, когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.

 

План движения денежных средств.

Период

На нач. проекта

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

2004

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Поступления средств:

Получаемый доход (выручка), грн

225000

225000

180000

150000

120000

90000

75000

90000

120000

150000

180000

195000

Получение займов, грн.

840000

Прочие поступления, грн.

ИТОГО, поступлений за период, грн

840000

225000

225000

180000

150000

120000

90000

75000

90000

120000

150000

180000

195000

Расход средств:

Операционные расходы, грн.

Топливо

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

Масло машинное

320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

Продукты питания

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

2800

Береговое обслуживание судов (причальные)

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

Фонд оплаты труда персонала

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

11200

Начисления на ФОТ персонала

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

4285

Аренда офиса

530

530

530

530

530

530

530

530

530

530

530

530

Услуги связи

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

Сбытовые расходы

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

Административные расходы

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

Инвестиционные расходы, грн.

Приобретение основных средств

840000

Финансовые расходы, грн.

Налоги в бюджет

11250

11250

9000

7500

6000

4500

6192

14492

20992

27492

33992

37242

 

Продолжение таблицы.

Проценты по кредиту

14000

14000

14000

14000

14000

14000

14000

11667

9333

7000

4667

2333

Погашение займов

140000

140000

140000

140000

140000

140000

ИТОГО: расход средств, грн.

840000

70785

70785

68535

67035

65535

64035

205727

211693

215860

220027

224193

225110

Чистое движение средств за отчетный период, грн

 

154215

154215

111465

82965

54465

25965

-130727

-121693

-95860

-70027

-44193

-30110

Остаток средств на начало периода, грн.

 

 

154215

308430

419895

502860

557324

583289

452562

330869

235009

164982

120789

Остаток средств на конец периода, грн.

 

154215

308430

419895

502860

557324

583289

452562

330869

235009

164982

120789

90679

 

Наличие в достаточном количестве денежных средств в конце каждого периода гарантирует компании развитие на занятом участке рынка без привлечения дополнительных средств. 

План прибылей и убытков.

 

Период

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

Итого

2004

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

за год

Доход (выручка) от реализации (без НДС), грн

187500

187500

150000

125000

100000

75000

62500

75000

100000

125000

150000

162500

1500000

Валовые расходы, без НДС, грн. всего:
в т.ч.:

58511

63232

63215

63199

63182

63166

63150

60800

58451

56101

53752

51403

718160

Переменные расходы

23683

28420

28420

28420

28420

28420

28420

28420

28420

28420

28420

28420

336303

Постоянные расходы

34828

34812

34795

34779

34762

34746

34730

32380

30031

27681

25332

22983

381857

Прибыль до налогообложения, грн

128989

124268

86785

61801

36818

11834

-650

14200

41549

68899

96248

111097

781840

Налог на прибыль, грн

38697

37281

26035

18540

11045

3550

4260

12465

20670

28874

33329

234552

Чистая прибыль (убыток), грн

90292

86988

60749

43261

25772

8284

-650

9940

29085

48229

67374

77768

547288

Накопленная прибыль, грн

90292

177280

238029

281290

307063

315347

314697

324637

353722

401951

469325

547093

1094381

Рентабельность продаж

0,48

0,46

0,40

0,35

0,26

0,11

-0,01

0,13

0,29

0,39

0,45

0,48

0,36

Уровень валовой прибыли предприятию позволит осуществить возврат кредитных средств без срывов и в срок.

Бюджетная эффективность (расчет налогообложения по проекту).

Период

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

2004

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Доход с НДС, грн.

225000

225000

180000

150000

120000

90000

75000

90000

120000

150000

180000

195000

Доход без НДС, грн.

187500

187500

150000

125000

100000

75000

62500

75000

100000

125000

150000

162500

Затраты за период, с НДС

870050

30050

30050

30050

30050

30050

30050

30050

30050

30050

30050

30050

Налоги, грн.

1

Обязательства  по НДС

37500

37500

30000

25000

20000

15000

12500

15000

20000

25000

30000

32500

2

Кредит по НДС

145008

5008

5008

5008

5008

5008

5008

5008

5008

5008

5008

5008

3

Накопленный кредит по НДС

107508

75017

50025

30033

15042

5050

4

НДС к уплате в бюджет

2442

9992

14992

19992

24992

27492

5

Налог на прибыль

11250

11250

9000

7500

6000

4500

3750

4500

6000

7500

9000

9750

Всего налогов к уплате в гос. бюджет, грн.

11250

11250

9000

7500

6000

4500

6192

14492

20992

27492

33992

37242

 

Расчет безубыточности предприятия.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль проекта равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

Исходные данные для анализа безубыточности

Расчетный период:

год

Выручка от реализации, грн.

1800000

Выручка без НДС, грн.

1800000

Суммарные переменные затраты, грн

341040

Валовая маржа, грн

1458960

Постоянные затраты, грн

381857

Суммарные затраты, грн.

722897

Прибыль до налогообложения, грн.

777103

 

Расчет графика безубыточности

Выручка, грн.

0

1 800 000

Постоянные затраты, грн.

381 857

381 857

Суммарные затраты, грн.

381 857

722 897

 

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, проектируемое производство работоспособно. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия.  Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее проект.

Таким образом, по совокупности полученных результатов можно сделать вывод: инвестиционный проект устойчив к воздействию всех возможных негативных факторов.

 

8. Оценка рисков и формы их страхования.

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • в возможности не достичь поставленной цели;
  • неопределенности прогнозируемого результата;
  • субъективности оценки прогнозируемого результата.

В соответствии с оценкой уровня отдельных рисков, приведенных в данном бизнес – плане, руководством предприятия планируется проведение следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • заключение договоров и контрактов;
  • внешнее страхование наиболее существеных рисков;
  • получение документальных гарантий защиты от отдельных видов рисков от местных органов самоуправления;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

Международной практикой эксплуатации рыбного флота, предусмотрена оценка нескольких видов риска. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном проекте оценивались следующие виды риска:

Риски

Оценка рисков, меры предупреждения

Гибель судна в случае действия природно-естественных рисков.

Страхование судна в страховых компаниях.

Изменение организации распределения квот на вылов биоресурсов в период  действия Проекта и его окупаемости.

Закрепление за предприятием на республиканском уровне неизменной квоты на вылов биоресурсов с момента начала реализации Проекта.

Транспортные риски при продаже продукции и закупке материально-технических ресурсов.

Страхование грузов.

Продажа товаров на условиях ФОБ район промысла с переходом ответственности по рискам от продавца к покупателю.

Инфляционный, дефляционный и валютный риск.

Применение в контрактах поставки продукции валютных и мультивалютных оговорок. Применение технологии фьючерсных сделок.

Политические риски.

Политический риск связан с политической нестабильностью, агрессивной по отношению к производителям политикой государства. Курс  страны, на  развитие предпринимательства, снижение налогов, намеченный Президентом и Правительством, способствует уменьшению политического риска.

 

SWOT анализ

Сильные стороны:

·         наличие профессионального промыслового опыта

·         наличие опыта оптовой торговли рыбой и морепродуктами

·         наличие методологии выявления эффективных промыслов

·         наличие деловых связей покупателями

Слабые стороны:

·         отсутствие источников финансирования

·         возможность ужесточения  законодательства и экономических условий

Возможности

·         свободный внутренний рынок промысловых услуг на черноморском рыбном флоте

·         приобретение новых траулеров для для работы в Черном и Средиземном морях

Угроза:

·         возможность конкуренции со стороны иностранных компаний

 

9. ВЫВОДЫ.

  1. Проведенный финансово-экономический анализ показал, что представленный проект может быть реализован с достаточно высокой эффективностью.
  2. Предварительные оценки демонстрируют возрастание привлекательности инвестирования представленного проекта по мере диверсификации видов вылавливаемой рыбы и формирования комплексной  производственной программы.

Таким образом, на основании предоставленных в данном бизнес – плане материалов, можно сделать вывод: предлагаемый инвестиционный проект приобретения и эксплуатации рыболовецких судов, планируемый к осуществлению ЧФ «...............» устойчив к воздействию негативных факторов, выгодный и в достаточной степени обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансового обеспечения рассматриваемого инвестиционного проекта а также проценты за пользование кредитом могут быть возвращены кредитору полностью и своевременнои в полном объеме.

 

10. Приложение.

  1. Расчет амортизационных отчислений по проекту.
  2. Договора с потенциальными заказчиками.
  3. Коммерческие предложения конкурентов.
  4. Перечень конкурентов.
  5. Квотная документация.

 

Расчет амортизации основных средств.

Период

На нач. проекта

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

2004

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Балансовая стоимость на начало периода, грн:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

116327

956327

952342

948374

944423

940488

936569

932666

928780

924910

921057

917219

913397

Группа 2

Группа 3

Итого основных средств

116327

956327

952342

948374

944423

940488

936569

932666

928780

924910

921057

917219

913397

Амортизационные отчисления, грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

3985

3968

3952

3935

3919

3902

3886

3870

3854

3838

3822

3806

Группа 2

Группа 3

Всего амортизационных отчислений

3985

3968

3952

3935

3919

3902

3886

3870

3854

3838

3822

3806

Всего накопленной амортизации, грн.

3985

7953

11904

15839

19758

23661

27547

31417

35270

39108

42930

46736

Приобретение основных средств, грн.

Группа 1

840000

Группа 2

Группа 3

Итого, преобретено, грн

840000

 

Нормы амортизации по группам за период

Группа 1

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

0,004

Группа 2

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

0,021

Группа 3

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

0,013

 

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант