Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

Резюме.

Предлагаемый к рассмотрению и дальнейшему финансированию Бизнес-план, описывает комплекс организационных и технических мероприятий, направленных на улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности ОАО «Маслозавод» на херсонском рынке продуктов переработки молока, путем проведения технического перевооружения производственных мощностей предприятия и изменения ассортимента выпускаемой продукции.

 Описанный комплекс мероприятий планируется к осуществлению на базе действующего предприятия ОАО «Маслозавод».

Идея проекта состоит в организации конкурентоспособного производства и продвижения на рынок, продуктов питания, пользующихся постоянным спросом у потребителей – продуктов переработки молока (твердых сыров и сливочного масла).

Планируемый уровень конкурентоспособности  может быть достигнут за счет:

  • Использования в процессе изготовления молокопродуктов, традиционных рецептур, наиболее полно соответствующих традициям питания местного населения;
  • Применения нового, высокопроизводительного и неэнергоемкого технологического оборудования, поставляемого, в рамках проекта, ведущими украинскими производителями и поставщиками молокоперерабатывающего оборудования высшего качества, что позволит увеличить объемы производства и продаж, а также снизить себестоимость готовой продукции до наиболее оптимального уровня;

Бизнес – план разработан с целью обоснования экономической эффективности и практической реализуемости инвестиционного проекта, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования инвестиционных затрат.

Для реализации проекта, ОАО «Маслозавод», требуются дополнительные инвестиции на общую сумму 800000 грн, которые планируется использовать для приобретения технологического оборудования по производству твердых сыров и пополнения оборотных средств предприятия, для поддержания сырьевой базы, создания технологического запаса незавершенного производства сыров а также создания резервного фонда проекта на случай непредвиденных инвестиционных затрат.

Финансирование проекта планируется осуществить с использованием заемных средств в виде банковского  кредита на общую сумму 800 тыс. грн. Кредит запрашивается сроком на 1 год (на период с сентября 2004г. по август 2005г.), в национальной валюте (гривнах) под 24% годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы долга равными частями ежемесячно в период с июня 2005 года по август 2005 года.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются имеющиеся у предприятия основные средства (целостный имущественный комплекс предприятия) и закупаемое в рамках проекта оборудование.

Рынком сбыта для продукции, планируемой к изготовлению ОАО «Маслозавод», будет являться население Херсонского региона, а также, к концу первого года реализации проекта, планируется  выход на общеукраинский и российский рынки твердых сыров.

Успешной реализации данного проекта способствует:

  • наметившийся общий рост доходов населения, что обуславливает увеличение потребления продуктов животноводства и в частности продуктов переработки молока;
  • ориентация правительства страны на поддержание развития украинских товаропроизводителей;
  • успешно проводимая менеджерами предприятия политика, направленная на улучшение конкурентоспособности выпускаемой продукции по ценовым и качественным показателям, улучшение общего имиджа предприятия как надежного делового партнера.

Рассматриваемый инвестиционный проект быстро окупаемый и будет реализован фирмой, руководство которой имеет опыт практической работы на предприятиях молокоперерабатывающей отрасли.

  • Планируемый срок начала эксплуатации проекта – с ноября 2004 года.
  • Планируемый годовой валовый доход предприятия (без НДС) - 7222615 грн.
  • Планируемый средний уровень рентабельности  продаж, составит 9,0 %.
  • Срок окупаемости инвестиций в проект, с учетом дисконтирования получаемых денежных потоков 1,08 года.
  • Чистая настоящая стоимость проекта (NPV) за расчетный период (5 лет), составит 1974987 грн.

В целом, проект может быть принят к рассмотрению как выгодный и обеспеченный. Все заемные средства, используемые в качестве финансовых ресурсов рассматриваемого инвестиционного проекта, а также проценты за пользование кредитом  могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно.

 

2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Регистрационные данные

Основным инициатором и исполнителем проекта является открытое акционерное общество «Маслозавод».

ОАО «Маслозавод», является полностью самостоятельным предприятием, имеет обособленное имущество, учитываемое на его балансе, расчетный и другие счета.

Уставный капитал ОАО «Маслозавод», на 01.08.2004г. составляет сумму 415373 гривны. Учредителями предприятия являются: государство в лице Фонда Государственного имущества Украины и трудовой коллектив предприятия.

В настоящее время долевое участие в капитале общества распределено следующим образом:

  1. Государство в лице местного совета – 4%;
  2. Физические лица, граждане Украины и юридические лица, резиденты – 96%;

Юридический адрес ОАО «Маслозавод»: Украина, Херсонская область, г. ....................,  Банковские реквизиты: р/с …………… в Филиале «Херсонтрансбанк» , г. Херсон, МФО 352822.

Предприятие зарегистрировано .................... городским исполнительным комитетом 14.11.2001г. Присвоенный код – ………….. Дата начала хозяйственной деятельности - 1969г.

Отраслевая принадлежность – перерабатывающая промышленность.

Основные виды деятельности: переработка молока и производство молочных продуктов.

 

2.2. Месторасположение и рыночные возможности

Производственная база ОАО «Маслозавод» территориально расположена в пределах города .................... – районного центра Херсонской области.

Херсонская область - один из регионов юга Украины с развитым сельскохозяйственным производством. Херсонская область занимает 28,5 тыс. кв. км (4,7% от территории Украины). На юго-западе она омывается Черным, а на юго-востоке - Азовским морями. На севере регион граничит с Днепропетровской, на востоке - с Запорожской, на западе - с Николаевской областями, на юге - с Республикой Крым. Численность населения - 1237,1 тыс. человек (2,5% населения Украины), в том числе городское население - 760,1 тыс. человек (61,4%), а сельское - 477 тыс. человек (38,6%).

Отраслями специализации народного хозяйства Херсонской области являются промышленность (судостроение, сельскохозяйственное машиностроение, электротехническая промышленность, нефтепереработка, легкая промышленность), агропромышленный и рекреационный комплексы. Сельское хозяйство области специализируется на молочно-мясном животноводстве, растениеводстве зернового направления, овощеводстве и виноградарстве.

Херсонская область имеет мощную разноотраслевую  транспортную систему, в состав которой входит железнодорожный, морской, речной, автомобильный и авиационный транспорт.

Производственная база ОАО «Маслозавод» представляет собой обособленную территорию, имеющую общую площадь 1,4016 га., на которой размещаются:

  • - главный офисно – производственный корпус, общей площадью 1566,3 кв.м. и площадью производственных помещений – 1008 кв.м, в здании расположено действующее производственное оборудование предприятия а также свободное место для размещения оборудования, закупаемого в рамках проекта;
  • - отдельно стоящее, одноэтажное здание складских помещений, площадью 87,1 кв.м.
  • - здание моечной для автоцистерн, общей площадью 143,1 кв.м.
  • - здание автогаража – мастерских, общей площадью 23,4 кв.м.

В  настоящее время ОАО «Маслозавод» располагает следующими основными видами оборудования, принимающего участие в действующем производственном процессе:

№ п\п

Наименование

Количество

1

Творожное оборудование ТО 2,5

5

2

Резервуар В2ОМВ6,3

1

3

Резервуар для сливок Д5 ОСТ 6,3

1

4

Танк 10 т горизонт.

3

5

Резервуар молочный 25 т

1

6

Машина ОЛО - 1

1

7

Фасовочн. укуп. автомат

1

8

Воздухоохладитель

1

9

Ванна творожная

1

10

Резервуар ЯО - 63

1

11

Сепаратор ОС2Т-3Н

2

12

Установка ОКЛ - 10

1

13

Ванна ВДП - 300

1

14

Резервуар Я 106 В 2,5 (кефир)

1

15

Ванна ВСГ М - 2000

1

16

Установка У П Т

2

17

Машина Мб ОРГ - 3

1

18

Ванна П6 ОРШ – I

1

19

Ванна ВГСМ - 800

1

20

Ванна П6 ОРМ – 0,5

1

21

Весы ВТ -2012

1

22

Ванна сырная

1

23

Пастеризатор трубчатый

1

24

Автомат М6 АР 2 с

1

25

Полуавтомат ГТАД-3

1

26

Автомат ЖАРМ - 1

1

27

Транспортер ОЯ 2 ТН

1

28

Теплообменник

1

29

Линия сушки казеина

1

30

Ванна Г6 ОПА - 600

1

31

Автомат фасовочн. стакан

1

и др.

 

Общая существующая производственная мощность предприятия 100 тонн перерабатываемого молока в сутки, при 8 часовой работе оборудования.

Для сбора и доставки на предприятие, основного сырья – молока, а также для доставки готовой продукции в розничную торговую сеть, на предприятии имеются следующие виды автомобильного транспорта:

№ п\п

Наименование

Количество

1

Автомобиль - молоковоз, на базе ГАЗ – 53 (емкостью 3,8 куб.м.)

8

2

Автомобиль - фургон, на базе ГАЗ – 53

1

3

Автомобиль - фургон, на базе ГАЗ – 43

1

4

Автомобиль - фургон, на базе Москвич-ИЖ

1

Территория предприятия расположена в центральной части города ....................а. Подъезд автомобильного транспорта на территорию предприятия, обеспечен дорогой с твердым (асфальтным) покрытием. Такое расположение обеспечивает надежную доставку как сырьевых материалов используемых в производственном процессе, так и отправку  готовой продукции   потребителям.

Территория ОАО «Маслозавод» обнесена оградой, обеспечена энергонабжением (две собственные подстанции, общей мощностью 650 кВА), канализацией производственных стоков, собственной скважиной и круглосуточной охраной. Обеспечение производства паром и обогрев помещений осуществляется собственной газовой котельной, укомплектованной двумя газовыми котлами мод. Е1\9 и одним котлом, работающем на мазуте (резерв).  Качество воды из скважины, отвечает требованиям ГОСТ 2874-73 «Вода питьевая, нормы и качество». Из накопительных резервуаров, вода направляется в сеть завода.

ОАО «Маслозавод» работает на херсонском рынке продуктов питания с 1997 года. За период своего существования, предприятие наработало обширную сеть потребителей, не только в городах .................... и Херсон но и в других районных центрах Херсонской области. Благодаря многолетнему опыту, предприятие выделяется постоянным стремлением к укреплению своих позиций на рынке пищевых продуктов, работает над повышением профессионализма, улучшением ассортимента, обновлением продукции.

Высокий уровень услуг, обширный ассортимент, высокое качество и современный дизайн упаковки предлагаемой продукции - главные принципы стратегии и деятельности ОАО «Маслозавод». 

 

2.3. Организационная структура и управление

Организационная структура и структура управления  предприятия имеет следующий вид:

ОАО «Маслозавод» имеет все необходимые для функционирования разрешения официальных органов.

Руководители:

Управленческий аппарат ОАО «Маслозавод», имеет значительный опыт работы на  рынке продуктов переработки молока. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

Краткие биографии и опыт работы членов команды управления.

……………………… – председатель правления ОАО «Маслозавод», образование высшее – педагогическое: окончил Николаевский Государственный Педагогический институт;

стаж работы:

  • с 1995г. – экспедитор на ................... маслозаводе;
  • с начала 1998 по декабрь 1998 г. – заместитель директора по коммерческим вопросам ОАО «Маслозавод»;
  • с декабря 1998 г. – директор ОАО «Маслозавод».

………………………… - главный бухгалтер - экономист, образование высшее – экономическое, стаж работы  гл. бухгалтером – 5 лет.

…………………………. – заместитель директора по коммерческим вопросам и маркетингу, образование высшее – военное и МАУП, опыт работы на данной должности – 1 год.

………………………… – начальник производства - технолог, образование высшее, окончила Одесский институт пищевых технологий, опыт работы в  течении 12-ти лет.

Правом подписи финансовых документов ОАО «Маслозавод» обладают: председатель правления  и главный бухгалтер.

Председатель правления осуществляет общее руководство деятельностью предприятия.

Заместитель директора по коммерческим вопросам и маркетингу, руководит организацией и проведением коммерческой и маркетинговой деятельности, особое  внимание, уделяя организации сбыта.

Начальник производства, руководит производственным процессом, основной задачей считая обеспечение необходимого уровня качества готовой продукции, а также ведет общий контроль за соблюдением технологии производственного процесса.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

 

2.4. Кадровая политика и оплата труда

Кадровая политика предприятия будет строиться на следующих принципах:

  • полное доверие к сотруднику и предоставление ему максимальной самостоятельности;
  • в центре экономического управления должны быть не деньги а человек и его инициатива;
  • результаты деятельности предприятия будут определяться степенью сплоченности коллектива;
  • максимальное делегирование функций управления сотрудникам;
  • необходимость развития мотивации работников к эффективному труду.

План оплаты труда и поощрения персонала.

Расчет планируемых затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры ОАО «Маслозавод» на базе планируемой к использованию технологии переработки молока а также количества, производительности и норм обслуживания производственного оборудования.

Основным принципом политики поощрения персонала ОАО «Маслозавод», будет являться: более высокая заработная плата персонала, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации, путем изучения и внедрения новых технологий по мере развития предприятия.

 

План оплаты труда ОАО «Маслозавод»

 

Должность, профессия.

Кол. (чел)

Месячная заработная плата, грн.

Администрация предприятия.

Председатель правления

1

1000

Первый заместитель председателя правления

1

600

Заместитель председателя правления по финансам - главный бухгалтер

1

600

Инженер – механик

1

700

Главный экономист

1

500

Начальник автогаража

1

350

Главный технолог

1

300

Служба маркетинга

Начальник отдела заготовки молока

1

350

Начальник отдела торговли

1

300

Другие службы

 

 

Инженер по технике безопасности

1

125

Начальник производственной лаборатории

1

300

Бухгалтер

4

300

Диспетчер

1

300

Микробиолог

1

250

Лаборант

4

250

Заготовители молока

10

135

Сборщики молока

10

135

Производственный цех

 

 

Начальник цеха

1

360

Сменный мастер

2

300

Завсклада готовой продукции

2

300

Аппаратчик пастеризации молока

2

500

Аппаратчик по производству сливок

2

500

Рабочий склада готовой продукции

3

270

Рабочий по производству творога

2

270

Рабочий по производству сыра

2

270

Рабочий по производству казеина

2

270

Рабочий по производству масла сливочного

2

270

Служба механика

 

 

Слесарь – сантехник

1

300

Слесарь ремонтник технологического оборудования

2

300

Слесарь - наладчик технологического оборудования

2

300

Электрик

3

300

Оператор котельной

4

205

Машинист холодильной установки

2

300

Газоэлектросварщик

1

300

Автогараж

 

 

Водитель

15

300

Мойщик автоцистерн

1

300

Всего по предприятию:

92

 

Месячный фонд оплаты труда персонала

26025

Начисления на месячный ФОТ (»38%)

9 890

 

Производство  комплекса по переработке молока, рассчитано на работу в 1 смену по 8 часов каждая, при 7 – ми дневной рабочей недели (365 дней в году). 

Система стимулирования:

Месячная оплата труда включает премиальные вознаграждения по итогам работы предприятия, ориентировочно в размере 30 - 50 % месячного оклада.

 

3. Описание  продукта  деятельности  и  рынка.

3.1. Описание продуктов деятельности.

Потребление молочных продуктов в Украине всегда было высоким. Рациональными нормами считается годовое потребление молочных продуктов в расчете на молоко в объеме 380 кг на 1 человека, в том числе, в кг: молока – 123, масла – 5,7, сыра – 8,8, сметаны – 6,7, сыра твердого – 5,4, молока обезжиренного – 15,9. Уровень потребления продукции молочной промышленности в нашей стране есть явно недостаточным – в последние годы, около 210 кг (55% нормы). По предварительным оценкам, в пересчете на цельное молоко в 2004 году потребление молокопродуктов составит около 10 млн.т. 

Молоко

Молоко и молочные продукты необходимы для питания человека во все периоды его жизни, особенно для питания детей, пожилых людей и больных. Молоко сельскохозяйственных животных - ценный пищевой продукт. Особенно широко используется в питании людей молоко коров, более ограниченно - молоко коз, овец, и др. Молоко содержит более 200 компонентов, важнейшими из которых являются: вода. легкоусвояемые белки, жиры. углеводы, минеральные соли, витамины и др. вещества. необходимые для обеспечения нормального роста и жизнедеятельности организма человека любого возраста. Особую ценность представляют белки молока, которые содержат все незаменимые аминокислоты и усваиваются почти полностью (96%), молочный жир. наиболее полноценный из пищевых жиров (усваивается на 95%), молочный сахар, благоприятно влияющий на пищеварение (усваивается на 98%). В молоке содержатся макро и микроэлементы, участвующие в формировании костной ткани, в восстановлении крови и т.д. Особенно много в молоке солей кальция и фосфора, находящихся в легкоусвояемой форме и хорошо сбалансированных соотношениях. Наличие ферментов и гормонов увеличивает ценность молока как продукта питания. Оно используется для детского питания и как диетический и лечебный продукт при малокровии, туберкулезе, гастрите, отравлениях, заболеваниях печени. почек, желудочно-кишечного тракта, а также как защитный фактор для работающих на предприятиях с вредными для здоровья условиями труда. Химический состав и питательность молока различны и зависят от вида и породы животных, условий их содержания и рациона кормления, периода лактации и др. факторов. Коровье молоко в зависимости- от термической обработки .поступает в продажу пастеризованным и стерилизованным. Сырое молоко, которое не подвергается никакой обработке, кроме грубой фильтрации и охлаждения до -1-8°С, перед употреблением в пищу подлежит обязательному кипячению. Пастеризованное молоко подвергнуто обработке при темп-ре 74—76°С. При пастеризации гибнут 90% микроорганизмов, но споры их не уничтожаются. Срок хранения — 24 ч. Виды пастеризованного молока: цельное (содержит 3,5% жира); нормализованное (содержит 3,2% жира); нежирное (получают после сепарирования цельного молока; содержание жира 0,05%); повышенной жирности (содержание жира 4 и 6%); пониженной жирности (2,5% и т. д.); топленое (получают из нормализованного молока, выдерживая его при температуре 92—95°С в течение 4-х ч; содержание жира 4 и 6%); витаминизированное (с добавлением витамина С); белковое (получают из нормализованного молока с добавлением сухого или сгущенного молока; содержит больше белковых веществ, чем обычное молоко). Пастеризованное молоко поступает в торговлю в основном в полиэтиленовых пакетах или в пакетах типа «Тетра - Брик», изготовленных из многослойных материалов. Стерилизуют его при температуре 125—145°С, что приводит к уничтожению всех микроорганизмов и их спор. Стерилизованное молоко можно хранить до 2-х мес. при темп-ре +8°С, при комнатной температуре — 10 дней.

Сыры

Сыр - высококалорийный белковый продукт, питательная ценность которого обусловлена наличием легкоусвояемых белков, жиров, пептидов, незаменимых аминокислот, солей Са, Р. Суточная потребность в сыре составляет 100 грамм. Сыр очень популярный продукт среди населения и считается деликатесом. Франция является лидером в производстве сыров, там его называют пищей богов, блюдом королей и насчитывают более 2000 сортов. Сыр — очень полезный продукт с полным составом аминокислот, молочных жиров, множеством микроэлементов, самый важный из которых — соли кальция. Сыр усваивается организмом человека на 99%. Сыр имеет богатую вкусовую гамму, если иметь в виду его многообразный ассортимент. Это позволяет широко использовать сыр в рационе.

Сыр – диетический продукт. Он высокопитательный, вкусный, легкопереваримый. Не случайно, спрос на него растет во всем мире. Среднегодовое производство сыра на земле в настоящее время составляет около 12 млн. т. Самое высокое его потребление отмечается во Франции. Каждый француз в среднем за год потребляет 14,7 кг сыра. На втором месте находятся голландцы, потребляющие по 12 кг, и на третьем – шведы – по 11 кг сыра в год. В большом количестве сыр производят также в Италии, Дании, США и других странах.

Сыр – концентрат молока. Белки, жиры, минеральные соли находятся в сыре почти в тех же пропорциях, что и в молоке. Исключением являются белки альбумин и глобулин, которые переходят в сыр лишь в незначительных количествах. В сыре в основном используется белок казеин. Сыр называют белково-жировым концентратом молока. Если в молоке содержание жира составляет в среднем 3,55%, то в сыре его 22-30%, белка – соответственно 3,1 и 20-25%.

По вкусу сыры бывают острыми, нежными, ароматными, солеными и сладкими. Консистенция их бывает мягкая, твердая, полутвердая, полумягкая.

Масло сливочное

Сливочное масло - высококалорийный, питательный продукт с высоким содержанием жира. В сливочном масле содержатся жирорастворимые витамины (Д; Е; К) и водорастворимые (С; РР; В). Содержание жира в масле колеблется от 50 до 85 %. Масло - это обратная эмульсия типа "вода в жире". Такая эмульсия устойчива только при содержании жира в ней от 70% и выше, поэтому при производстве масла с меньшим содержанием жира необходимо использовать стабилизаторы.

Ассортименты выпускаемого промышленностью сливочного масла:

  1. Масло сладко-сливочное с массовой долей жира (далее МДЖ) 82,5 %.
  2. Масло сладко-сливочное солёное.
  3. Масло сливочное Вологодское (из сливок подвергнутых высокотемпературной обработке).
  4. Масло кисло-сливочное (из сквашенных сливок) .
  5. Масло подсырное (из сливок сыворотки).
  6. Масло Любительское с МДЖ 78 %.
  7. Масло Крестьянское с МДЖ 72,5 %.
  8. Масло Бутербродное с МДЖ 61,5 %.
  9. Масло с наполнителями (кофе, какао, фрукты, мёд и др.)
  10. Масло комбинированное, с добавлением растительных жиров.
  11. Масло топлёное.
  12. Маслоподобные продукты (спрэды) с МДЖ 20-50 % (легкие масла)

Способы производства сливочного масла:

  1. Метод сбивания сливок 35% жирности двумя способами.
  • Периодический. Осуществляется с помощью маслобоек с переодической загрузкой 35% процентных сливок в бункер маслобойки.
  • Непрерывный. Производится на маслоизготовителях.
  1. Метод преобразования высокожирных сливок. Осуществляется на маслоизготовителях непрерывного действия.

Метод сбивания используется для производства небольших объёмов традиционного вида сливочного масла. Метод преобразования - для всех остальных видов сливочных масел, включая сорта с наполнителями, в любом объёме. Начиная с 50-х годов и до наших дней метод преобразования ВЖС на 90% вытеснил все остальные способы производства масла.

Хранится масло при температуре от 10 до (-20) С . При -20 С срок хранения - 1 год.

Кулинарные сорта различных масел (селёдочное, икорное, горчичное и др) производят путём смешения и взбивания готового продукта с соответствующим наполнителем в пропорциях согласно рецептуры.

 

3.2. Обзор рынка и отрасли.

Молокоперерабатывающая отрасль.

Сегодняшний рынок продуктов переработки молока в Украине характеризуется довольно высоким уровнем стабильности, и наличием небольшого числа крупных производителей, разделивших между собой его отдельные сегменты. Одновременно продолжается процесс появления на рынке новых мелких производителей и посредников, расширяется ассортимент продукции, углубляется сегментация рынка, развиваются деловые отношения с зарубежными партнерами, привлекаются иностранные инвестиции.

Продукцию на рынке также представляют сотни небольших предприятий молочной промышленности (приватизированные молочные и маслозаводы) а также мини-цеха, находящиеся непосредственно в хозяйствах – производителях молока.

Увеличение производства молочных продуктов в 2000 – 2003гг. обусловлено: значительными инвестициями в предприятия отрасли как отечественных, так и иностранных инвесторов, активной деятельностью значительной части предприятий в сфере маркетинговой политики, расширением ассортимента продукции, использованием современных упаковочных материалов.

В 2000 году впервые за последние 8 лет остановлено падение объемов производства продукции их цельного молока. Объем цельномолочной продукции, произведенной в 2000 году, — 698,9 тыс.т (по данным МинАП), 597,7 тыс.т (по данным Госкомстата).

Емкость украинского рынка молочных продуктов в перерасчете на молоко — около 12 млн т. в год.

Объемы производства основных видов молочной продукции в Украине, тыс. тонн, муб.

 

2001 г.

2002 г.

2003 г.

2003 г. в % к 2002 г.

Масло животное

152,2

129,8

145,3

111,9

Творог жирный, включая брынзу

103,6

127,1

167,8

132,0

Продукция из цельного молока

909,4

1097,7

1231,9

112,2

Жидкие и пастоподобные молочные продукты для детей раннего возраста (т).

1831

3990

3419

85,7

Сухие молочные смеси для детей раннего возраста (т).

2942

3424

3436

100,4

Молочные консервы

154,3

169,8

191,4

112,7

Сухое молоко цельное, сухие сливки, сухие смеси - всего

16,6

19,8

118,9

На протяжении последних двух с половиной лет рынок молокопродуктов непрерывно рос. По данным Госкомстата, в прошлом году производство этих товаров выросло почти на 25% по сравнению с 2002 годом. В нынешнем году рынок продолжает расти.

2004 г.

Молоко, тис.тонн

Январь

613,2

январь- февраль

1291,0

январь – март

2267,3

январь – апрель

3446,2

январь – май

4980,0

январь – июнь

6595,8

 

В целом положительные изменения в отрасли произошли благодаря естественной приватизации, когда на предприятиях стали появляться настоящие хозяева, которые хотят зарабатывать деньги. Буквально за последние полтора – два года многие заводы (прежде всего — крупные) значительно увеличили объемы производства и продаж молочных продуктов. На отдельных молокоперерабатывающих заводах ежемесячный рост объемов производства составил 30%.

В Украине за годы социализма было построено около 530 молокоперерабатывающих заводов. Сегодня, по оценкам операторов рынка, работает приблизительно 350. Общая проектная мощность всех существующих предприятий отрасли — 20 млн т молока в год.  Крупные производители обслуживают около 50% потребительского рынка. Среди малых есть и когда-то крупные, сильно снизившие объемы переработки по сравнению с концом 80-х. Некоторые аналитики отрасли прогнозируют, что через пять-семь лет в Украине останется 15-20 компаний, владеющих практически всеми работающими заводами.

Лидерами отрасли сегодня являются следующие предприятия:

  • ЗАО “Бiлосвiт-Умань”, Черкасская обл. (торговая марка — “Бiлосвiт”), перерабатывает 100 т молока в сутки.
  • ОАО “Галактон”, г.Киев (“Баланс”) – 300 т.
  • ОАО “Ковель-молоко”, Волынская обл. (“КОМО”), до 400 т.
  • ОАО “Кременчугский гормолокозавод”, Полтавская обл. (“Кремез”) – 150 т.
  • ЗАО “Лакталис Украина”, г.Николаев (“Президент”) – 250 т.
  • ОАО “Павлоградский молочный комбинат”, Днепропетровская обл. (“Фанни”), около 200 т.
  • ООО “Молочная фабрика “Рейнфорд”, г.Днепропетровск (“Рейнфорд”), почти 90 т.
  • АООТ “Харьковский молочный комбинат” (“Ромол”) – 150-170 т.

Сегодня в отрасли вырисовывается определенный перечень предприятий, которые присутствуют на рынке со стабильным качеством своей продукции. Покупатели уже привыкают к той или иной торговой марке. Многие реконструированные заводы предлагают потребителям обновленные или совершенно новые виды молочных продуктов.  

Ситуация на рынке сырья.

Ситуация в животноводстве остается сложной, отрицательные тенденции углубляются. Возрастание объемов производства молочной продукции при уменьшении объемов производства молока обусловлен увеличением его продажи на промышленную переработку на 11,2% против минувшего года.

Численность коров

На 1 января 2004 года численность поголовья коров во всех категориях хозяйств составляла 4329,9 тыс.голов. На протяжении 2003 года через сплошную убыточность животноводства и недостаточный уровень его государственной поддержки оно сократилась на 385,7 тыс. голов (8,2%). При этом  в сельскохозяйственных предприятиях поголовье коров уменьшилось на 21,7% и состоянием на 1 января 2004г. равнялось 1100,3 тыс.голов, в хозяйствах населения — 3229,6 тыс.голов. Если в 2002 году на судьбу сельскохозяйственных предприятий приходилось 30% поголовье коров, а остаток — на хозяйства населения: 70%, то сейчас уже соотношение составляет 25 и 75 процентов соответственно.

Более всего коров содержится в Винницких, Житомирских, Львовской, Хмельницкой областях. На судьбу этих областей приходится 24% общей численности коров. Меньше всего коров содержится в Запорожских, Кировоградских, Луганских, Херсонской, Черновицкой областях.

Производство молока

В 2003 году объемы производства молока, которые выработали сельскохозяйственные товаропроизводители всех категорий хозяйств, составили 13,7 млн.тонн или на 485 тыс.тонн (3,4%) меньшее в сравнении с 2002 годом.

При этом в сельхозпредприятиях производство молока упало на 791 тыс.тонн (22,8%), а в хозяйствах населения возросло на 306,6 тыс.тонн (2,9%). Удельный вес частного сектора достиг 80,4%.

Производство молока в Украине, тыс. тонн 

 

2001г.

2002 г,

2003г

2003 г.в% к 2002г.

Всего

13444,2

14142,4

13657,8

96,6

в том числе:

- сельскохозяйственные предприятия всех форм собственности

3636,5

3468,1

2676,9

77,2

- хозяйства населения

9807,7

10674,3

10980,9

102,9

Удельный вес

75,5

80,4

* Данные Госкомстата Украины

Не допустили уменьшения производства в Винницких, Закарпатских, Ивано-Франковских, Кировоградских, Луганской, Черновицкой областях, но это состоялось только за счет увеличения его производства в хозяйствах населения. В Днепропетровских, Киевских, Львовских, Полтавской, Тернопольской и Херсонской областях состоялся спад: производство сократилось как в общественному, так и в частном секторе.

Надои молока.

Производительность дойного стада в среднем в сельскохозяйственных предприятиях всех форм собственности снизилась против 2002 года на 160 кг и составляла от одной коровы 203,8 кг.

Наивысший уровень надоев отмечался в Киевской (2625), Донецкой (2572), Черкасской (2265), Днепропетровской (2256) областях, наиболее низкий — в Закарпатской (1173), Житомирской (1491), Ровенской (1540), Херсонской (1602) областях.

Качество молока

В 2003 году на молокоперерабатывающие предприятия от сельскохозяйственных предприятий поступило 1465,4 тыс.тонн молока по ДСТУ 3662-97, из него высшего качества — 178,7 тыс.т (12,2%), первого сорта — 1115,4 (76,1%), второго сорта  — 1498,7 (10,2%), некачественное — 21,7 (1,5%). Наилучшее качество молока — в хозяйствах Автономной Республики Крым, Ивано-Франковских, Днепропетровских, Киевской, Хмельницкой областях. По Госту 13264-70 принято 73,9 тыс.т молока, из них первого сорта — 66,3 тыс.т (10%), второго сорта — 6,9 (9%), некачественного — 0,7 (1%). По этому Госту из всех областей продавалось молоко только в Кировоградских, Харьковских, Херсонских, Хмельницкой, Черновицкой областях.

Реализация молока

С 13657,8 тыс.тонн выработанного в 2003 году молока на перерабатывающие предприятия поступило 4412,8 тыс.тонн или 32,3%, что на 475,5 тыс.т (11,2%) большее чем в минувшем году. Удельный вес при этом сельскохозяйственных предприятий составляет 35,7 процента (1577,3тыс.т), личных крестьянских хозяйств — 63,4% (2799,1), других структур — 0,9 процента. Наибольшее от общего производства молока было продано перерабатывающим предприятиям в Сумской (62,4%), Полтавской (61,2%), Черниговской (54,7%), Черкасской (52,2%), Винницкой (50,6%) областях, а меньше всего продавалось в западном регионе — Черновицкой (8,2%), Закарпатской (9,7%), Ивано-Франковской (8,6%), Львовской (9,6%) областях.

Цены и дотация

Цены, которые в среднем сложились в 2003 году на молоко и молочные продукты при продаже перерабатывающим предприятиям, превышали уровень 2002 года и составляли:

—  всеми категориями хозяйств — 672.2 грн/т (в 2002 г. - 535,3), в т.ч.:

—  сельскохозяйственными предприятиями — 721,2 (556,2) грн/т

—  личными крестьянскими хозяйствами — 649,1 (515,5) грн/т.

Наиболее высокий уровень закупочных цен отмечался в Днепропетровской (772,5 грн/т), Киевской (751,9), Полтавской (748,1), Черкасской (733,7), Запорожской (697,3) областях, наименьший — в Львовской (566,6), Ровенской (598,1), Волынской (582,1) областях, Автономной Республике Крым (571,1). В 2003 году сельскохозяйственным товаропроизводителям было насчитано дотации на сумму 504,4 млн.грн., что на 152,5 млн.грн. или на 43,3% большее, чем за соответствующий период минувшего года, перечислен на конец года также большее на 154.3 млн.грн.

Переработка молока

В 2003 году предприятиями молочной промышленности выработан продукции в действующих ценах на сумму 6152,1 млн.грн., что составило 17,7% в общих объемах пищевой и перерабатывающей промышленности. Среди Других областей промышленности это наибольший процент (мясная промышленность — 12,9%, табачная — 9,7, кондитерская — 6,2%). Темп производства товарной продукции (в сравнительных ценах на 01.01.03) составил 113,6 процентов. По сравнению с 2002 годом, производство продукции из цельного молока возросло на 12,2% и достигло 1231,9 тыс.тонн. В рейтинге регионов к пятерке лидеров вошли Днепропетровска обл. (166,2 тыс.т), г.Киев (126,бтис.т), Николаевская (109,8 тыс.т), Харьковская (109,4 тыс.т), Киевская (98,9 тыс.т) области. Суммарный удельный вес по выпуску этой продукции от общих объемов в Украине составляет 50 процентов. Наибольшие приросты ЦМП состоялись в Луганской (120,1%), Житомирской (74,2%), Винницкой (69,5%), Херсонской (51,7%) областях. Производство сыра жирного возросло на 32% и составило 167,8 тыс.тонн, или на 40,7 тыс.т большее, чем в 2002 году. Выпуск сыра значительно увеличился почти во всех областях, за исключением Днепропетровской, где производство снизилось на 16,4%, в Донецкой (19,2%), Одесской (17,5%), Кировоградской (2,1%). Почти вдвое его производство возросло в Автономной Республике Крым. Объемы производства масла животного составили 145,3 тыс.тонн, которые на 15,5 тыс.т. или на 1 1 ,9% большее, чем в минувшем году. Вместе с тем его выпуск уменьшен в 14 областях. Только благодаря тому, что в таких областях как Хмельницкие,  Винницкие, Кировоградские, Сумская, Тернопольская, темпы производства масла возросли более чем на треть, достигнуты возрастания его выпуска в целому по стране. Производство консервов молочных увеличен на 12,7% и составило в целому 191 ,4 млн.у.б. Более всего молочных консервов выпускается в Харьковское обл. (Купянский молочно-консервный комбинат), где выработан 28% от общих их объемов, в Николаевской (15,3%), в Полтавской (13,6%), Черкасской (14,4%). В 2003 году молокоперерабатывающими предприятиями выпущен 3419 тонн жидких и пастообразных молочных продуктов для детей раннего возраста, сухих молочних смесей — 3436 тонн.

Экспорт и импорт молочной продукции

В 2003 году было реализовано на экспорт 73,3 тыс.тонн сухих молокопродуктов и молочных консервов (код 0402) (в 2002 году — 60,2 тыс.т), 17,7 тыс.тонн масла животного (14,9 тыс.т), 61,3 тыс.тонн творогов (37,0 тыс.т), 87,6 тонн мороженого (9146), 16,7 тис.т казеина (22,6 тыс.т). Всего  было  экспортировано   продукции 301,9 млн.долл.США или на 100,8 млн. долл. США большее, чем в 2002 году. Наибольший удельный вес в экспорте молокопродуктов занимают твороги — 41,6%, сухие молокопродукты и молочные консервы 30,6% масло животное — 8,2%

Объем импорта в Украину молочных продуктов в 2003 году по данным таможенных органов составил 25,2 млн.долл. США. Кисломолочной  продукции  было завезено  20,1 тыс.тонн, сыров 2,1 тыс.т, 614 тонн мороженого. В целому в 2003 году экспорт молокопродуктов превысил их импорт почти в 12 раз.

Экспорт молокопродуктов (по данным таможенных органов)

Код

УКТЗЕ

Наименование продукции

2002 г.

2003 г.

Объемы, тонн

Стоимость, тыс.$

Средняя цена, $

Объемы, тонн

Стоимость, тыс.$

Средняя цена, $

0401

Молоко и сливки несгущены

286,0

101

351,1

1367,0

1023

748,4

0402

Молоко сгущено

60202,0

58574

973,0

73288,0

92337

1259,9

0403

Кисломолочная продукция

1,0

0

0,0

154,0

131

850,6

0404

Молочная сыворотка

542,0

288

531,4

1574,0

753

478,4

0405

Масло животное

14897,0

18982

1274,2

17732,0

24763

1396,5

0406

Сиры

37009,0

62494

1688,6

61333,0

125472

2045,8

2105

Мороженое

914,0

1078

1179,4

876,0

1021

1165,5

3501

Казеин

22606,0

59580

2635,6

16701,0

56439

3379,4

Всего:

136457,0

201097

 

173025,0

301939

 

 

Импорт молокопродуктов (по данным таможенных органов)

Код УКТЗЕ

Наименование продукции

 

2002 г.

2003 г.

Объемы, тонн

Стоимость, тыс.$

Средняя цена, $

Объемы, тонн

Стоимость, тыс.$

Средняя цена, $

Молоко и сливки несгущены

622

431

692,9

415

555

1337,3

0402

Молоко сгущеное

403

539

1337,5

1273

1494

1173

0403

Кисломолочная продукция

17140

13713

801,7

20112

16919

841,2

0404

Молочная сыворотка

147

131

891,2

94

132

1404,3

0405

Масло животное

1046

1225

1171,1

251

288

1147,4

0406

Сыры

1851

3615

1953

2107

4307

2044,1

2105

Мороженое

944

1492

1580,5

614

1375

2239,4

3501

Казеин

119

224

1882,4

19

98

5157,9

Всего:

22236

21370

 

24885

25168

 

 

Производство молока во всех категориях хозяйств  на 1 января 2004 года.

(тыс. тонн)

Области

Факт 2003 г.

к 2002 г.

 

в том числе за декабрь

+/-

%

2003 г.

+/-

%

АР Крым

408,5

-25,4

94,1

20,4

-2,6

88,7

Винницкая

778,5

100

50,3

-2,9

94,5

Волынская

503

-8,6

98,3

29,1

-0,6

97,9

Днепропетровская

507,2

-51,1

90,8

18,6

-1,1

94,4

Донецкая

535

-3,1

99,4

30,3

-3,1

90,7

Житомирская

692

-1,8

99,7

24,5

-2,9

89,4

Закарпатская

392,7

3,8

101

20,4

1,2

106,2

Запорожская

362,5

-20,4

94,7

18,2

-1,5

92,3

Ивано-Франковска

566,3

7,3

101,3

24,1

0,2

100,8

Киевская

695,1

-69,2

90,9

47,4

-3,7

92,7

Кировоградская

397,5

0,1

100

20,1

-0,2

99

Луганска

383,6

6,4

101,7

16,7

2,8

120,1

Львовская

1000,8

-60,7

94,3

45,6

-0,2

99,5

Николаевская

425,2

-6,5

98,5

20,9

2

110,5

Одесская

701,3

25,6

103,8

34,8

-0,5

98,5

Полтавская

653,6

-41,5

94

39,4

1,9

105

Ровенская

472,1

-11,5

97,6

23,4

-0,8

96,6

Сумская

497,3

-14,6

97,1

21,6

-2,1

91,1

Тернопольская

490,2

-34,2

93,5

21,1

-7,2

74,5

Харьковская

624,7

-33,8

94,9

54,2

9,2

120,4

Херсонская

348,4

-31,3

91,8

21,8

-1

95,6

Хмельницкая

731,1

-35,5

95,4

46,7

-5,8

88,9

Черкасская

505,9

-53,8

90,4

25,5

-7,2

77,9

Черновицкая

364

3,4

100,9

30,6

-0,9

97,1

Черниговская

621,3

-28,2

95,7

48,1

-0,9

98,1

Всего

13657,8

-484,6

96,6

753,8

-27,9

96,4

 

Ситуация на рынке отдельных продуктов переработки молока.

Сливочное масло

По данным Госкомстата и оценкам операторов, внутренние потребности Украины в сливочном масле не превышают 100-110 тыс.т в год. Однако предложение сливочного масла в 2000-2003 гг. на внутреннем рынке примерно вдвое превышало спрос. Продать качественный продукт, соответствующий требованиям ГОСТ 37-91, по ценам, превышающим себестоимость масла не более чем на 7-10%, большинству производителей было трудно уже в прошлом году. В нынешнем году ситуация еще больше осложнилась. В чем же причина? По единодушному мнению крупных производителей, она состоит в перенасыщении рынка отечественными маргаринами, продаваемыми по демпинговым ценам под видом сливочного масла. Многие производители высказывают предложения о необходимости ужесточения государственного контроля за соответствием качества продаваемой продукции ее названию.

На внутреннем рынке в последние 1,5 года компании продают продукт в условиях жесткой конкуренции. С 2000 года на рынке непрерывно увеличивалось количество производителей и продавцов дешевого фасованного масла, по сути, маргаринов. Сегодня самая низкая цена такой продукции — 1,5 грн. за 200-граммовую упаковку. Продают эту продукцию, обычно в пределах своего региона, многочисленные мелкие производители. При этом никто из них не уведомляет покупателя, что их продукция — маргарин. Поэтому брэндам, продающим сливочное масло, соответствующее ГОСТу, и поставляющим его по всей Украине, сегодня довольно сложно “выживать” на рынке фасованного сливочного масла. Нормализовать ситуацию на рынке, т.е. поставить производителей в равные условия, может принятие на высшем государственном уровне соответствующих стандартов

В среднем за сутки в одном супермаркете продается около 500 кг масла. При этом доля сливочного масла, содержащего добавки растительных жиров, составляет примерно 30%. Большим спросом у наших покупателей, невзирая на более высокую цену, пользуется масло, не содержащее никаких пищевых добавок (“Галактон”, “Щедрий вечiр”, “Президент”, “Ласуня”, “Бiлосвiт” и др.). Наибольшие трудности для производителей связаны с сезонным снижением спроса на продукт в летнее время. Особенно вяло реализуется масло в наиболее жарком сезоне.

 

Украинский рынок твердых сыров.

Стабильному производству сыров в Украине способствует постоянный спрос как на внутреннем, так и на внешнем рынке. Производители постоянно совершенствуют технологические процессы и оборудование, расширяют ассортимент продукции. Лидерами по производству сыров в Украине остаются предприятия Полтавской, Сумской, Черкасской, Винницкой областей.

Ежегодные темпы роста объема производства твердых сыров в Украине составляют 30-35%. По различным оценкам, их в 2003 г. произведено 140-167 тыс.т. Интенсивный рост производства и продаж сыра специалисты объясняют увеличением покупательной способности украинцев и спроса на этот продукт как внутри страны, так и за ее пределами. Кроме того, рентабельность сырного бизнеса в зависимости от вида выпускаемой продукции достигает 30-40%, что также является существенным стимулом.

Как говорят сыроделы, культура потребления самого твердого молочного продукта в Украине по-прежнему остается низкой, хотя определенные сдвиги в этом отношении происходят. Среднестатистический украинец в год съедает уже не 1 кг, а более 1,5 кг сыра (вырабатывают же отечественные производители по 2,6-2,7 кг сыра на душу населения в год). К слову, среднестатистический поляк съедает 6-7 кг, француз — 21 кг сыра в год.

Если увеличение объемов производства сыра в Украине в 2002 году по сравнению с 2001г. составило 22,4%, то за 9 месяцев 2003 г. сыроделы изготовили продукции на 32,8% больше, чем за аналогичный период 2002 г.: с января по сентябрь 2003 года в Украине выпущено 128,734 тыс.т сыров.

Украинские сыроделы в минувшем и нынешнем годах не только наращивали объемы производства, но и значительно расширяли ассортимент, разрабатывали новые бренды, совершенствовали сбытовые схемы. За прошлый год отечественные производители освоили выпуск, как минимум, 20 новых видов сыров. Специалисты считают, что сыроделие и впредь должно интенсивно развиваться, но темпы роста производства в ближайшие 5-7 лет не будут превышать 10% в год.

Основные производители.

В группу ведущих сыроделов Украины (к таковым относятся предприятия, выпускающие около 5 тыс.т продукции в год) по итогам 2002 г. вошли: АО “Баштанский сырзавод” (Николаевская обл.), ОАО “Днепрорудненский сыркомбинат” (Запорожская обл.), ОАО “Звенигородский сыркомбинат” (Черкасская обл.), АО “Ковельмолоко” (Волынская обл.), КП “Пирятинский сырзавод” (Полтавская обл.), ОАО “Рожищевский сырзавод” (Волынская обл.), КП “Хмельницкая маслосырбаза”, ОАО “Шосткинский гормолзавод” (Сумская обл.). Но в нынешнем году сырных монстров в стране станет больше: на рынке появились новые компании, грозящиеся выпускать по 10-15 тыс.т сыров в год. Например, ЗАО “Энергия-Инвест” в нынешнем году завершило первый этап реконструкции ОАО “Каневский маслосырзавод” (Черкасская обл.), и в следующем году запускает новую линию по производству сыров на ОАО “Светловодский маслодельный комбинат” (Кировоградская обл.).

Сырное производство остается привлекательным и для чисто молочных компаний, и для инвесторов, с пищепромом никогда ранее не связывавшихся. По мнению специалистов, передел и структурирование отечественного сырного рынка еще впереди.

Сырье

В минувшем году украинские коровы “произвели” 14,138 тыс.т молока — на 694 т больше, чем в 2001 г. При этом поголовье коров в 2002 г. сократилось на 188 голов — до 4,730 тыс.

Из всего надоенного за прошлый год молока 20% было использовано для производства сыра. По данным переработчиков, летом 2003 года цены на молоко не опускались ниже 0,5-0,55 грн. за 1 л. Только в Западной Украине заводам иногда удавалось выторговать у некоторых хозяйств сырье по 0,35-0,4 грн. за 1 л. В ноябре во многих регионах закупочные цены на молоко достигли 0,9-0,95 грн. за 1 л. В 2002 г. в это время молоко стоило 0,8-0,85 грн. за 1 л.

С 2003 года перерабатывающие предприятия заготовляли молоко по новому ГОСТу. Но пока проблема качества сырья все равно остается самой серьезной.

Многие сыровары сетуют, что в новом ГОСТе, в отличие от старого, казалось бы, менее прогрессивного, нет понятия “сыропригодное молоко”, и требования к молоку высшего качества по новому ГОСТу на самом деле ниже требований, которые должны предъявляться к сырью для изготовления сыра”.

Экспорт твердых сыров.

Сыр вместе с молочно-консервной продукцией и маслом составляет львиную долю украинского экспорта молочной продукции в Россию. В предыдущие два года на Россию, в соответствии с данными Госкомстата, приходилось 94-96% украинского экспорта сыра. В последнее время значительную часть российского рынка завоевали производители из стран ЕС, где экспорт молочных продуктов дотируется. Поставщики из Евросоюза экспортируют широкий ассортимент сыров преимущественно высшего и среднего ценового диапазона, тогда как украинские — позиционируются именно в сегменте дешевых сортов.

В 2002 г. объем российского рынка сыров составлял 378 тыс.т, в 2003 г. — 446 тыс.т. Специалисты прогнозируют рост рынка в 2004 г. на 13% — до 503 тыс.т. Если в 2003 г. на одну "российскую душу населения" в год приходилось около 3 кг сыра, то в 2004 г. — около 3,5 кг. Примерно 30% российского рынка приходятся на импортные сыры. В свою очередь, в общем объеме импорта около 45% — сыры из ближнего зарубежья (прежде всего, из Украины и Белоруссии).

В 2002 году украинские предприятия вывезли 37,009 тыс.т сыров. За 8 месяцев 2003 года экспорт сыра составил 37,703 тыс.т. Из общего количества сыра, вывезенного с января по сентябрь 2003 г., 36,415 тыс.т отправлено в Россию, которая была и остается основным потребителем украинских молочных продуктов.

Экспортные поставки сыра устойчиво составляют основную часть украинского экспорта молочных продуктов. Поставки в Россию составили в 2003 году около 96,4 % общего объема экспорта сыра. Кроме этого, небольшими партиями сыр поставлялся в Азербайджан, Болгарию, Молдову, Чехию, Венгрию. Объемы экспортных поставок в 2003 году составили около 34% общих объемов производства сыра в Украине. Значительные партии сыров экспортировали Ахтырский сырзавод, Шосткинский гормолоко-завод, Звенигородский сырзавод и др.

Украина: Экспорт сыров, 2001-2003

О перспективах рынка твердых сыров

Стабильный экономический рост и повышение доходов населения делают сырный рынок очень перспективным. Украина приближается к уровню потребления европейских стран. Весьма показательны в этом отношении результаты исследования, проведенного в прошлом году международной консалтинговой группой TNS-Ukraine в городах Украины с населением более 50 тыс.чел. Исследование показало, что ежедневно сыр употребляют только 4% украинцев, лишь 11% наших соотечественников питаются им 2-3 раза в неделю, 13% — раз в неделю, 21% — 2-3 раза в месяц. 34% опрошенных употребляют сыр раз в месяц и реже, а 17% вообще его не едят. Понятно, что потенциал у рынка просто огромный, и потребление сыра в ближайшие годы будет неуклонно расти. Собственно говоря, динамика объемов производства сыра красноречиво свидетельствует об этой тенденции. Если в 2001 г. Украина выпустила 65 тыс.т сыров, в 2002-м — 104,8 тыс.т, то в 2003 году — уже 129 тыс.т. В нынешнем году объемы производства сыра могут составить 150 тыс.т. При этом импорт его минимален. Ну а что касается ближайшей перспективы, то, по нашим прогнозам, заметно увеличится в объеме сектор условно дорогих сыров — 17-25 грн. за 1 кг.

Перспективы производства.

Таким образом, молочная продукция, производимая небольшими перерабатывающими предприятиями, может занять определенную рыночную нишу, если будут обеспеченно необходимые маркетинговые, дистрибьюторские и сервисные условия на всем протяжении производственной цепи вплоть до ее реализации. Для повышения конкурентоспособности отечественных предприятий молочной промышленности, в том числе и малых, на рынке следует перейти на новые ресурсосберегающие технологии с использованием методов компьютерной техники, ускорителей технологических процессов, ферментных препаратов и биотехнологий. Это может быть достигнуто: способствованием развитию комбикормовой промышленности, производству белковых кормовых добавок, заменителей цельного молока и других кормовых ингредиентов для обеспечения сбалансированных кормовых рационов животных и, соответственно повышения качества молока; установлением закупочных цен на молоко в соответствии с его компонентного содержания (жиров, белков); совершенствованием технологии производства молока и кисломолочных продуктов с длительным сроком хранения, витаминизированного и обогащенного веществами растительного происхождения.

 

СТРАТЕГИЯ  МАРКЕТИНГА  И СБЫТА

4.1. Стратегия  конкурентоспособности  предприятия

Целью стратегии маркетинга ОАО «Маслозавод», является улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности предприятия за счет расширения ассортимента готовой продукции, прежде всего твердых сыров, улучшения качества и разнообразия вкусовых свойств, активизации рекламной деятельности, применения нового высокопроизводительного оборудования, что повлечет за собой снижение себестоимости производства.

Как указывалось выше, в связи с наличием большого числа конкурентов на рынке, в настоящее время наблюдается жесткая конкуренция. Это связанно с тем, что в последнее время, в данной отрасли происходит существенное оживление инвестиционной активности, многие фирмы инвестируют как в реконструкцию имеющихся производственных мощностей на базе молокоперерабатывающих предприятий, так и в строительство новых цехов. В условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому службой маркетинга ОАО «Маслозавод», планируется проведение постоянной работы, направленной на обеспечение конкурентоспособности предлагаемой продукции по цене и качеству.

Высокий уровень конкурентоспособности, планируемой к предложению рынку продукции,  будет достигнут за счет:

  • Использования в процессе изготовления молокопродуктов, традиционных рецептур, наиболее полно соответствующих традициям питания местного населения;
  • Применения нового, высокопроизводительного и неэнергоемкого технологического оборудования, поставляемого ведущими украинскими производителями и поставщиками молокоперерабатывающего оборудования высшего качества, что позволит увеличить объемы производства и продаж, а также снизить себестоимость готовой продукции до наиболее оптимального уровня;

Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга ОАО «Маслозавод», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры рынка;
  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения готовой продукции, бренд - маркетинг;
  • оптимизацию ценообразования;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе и стимулированию продаж.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

4.2. Стратегия  продукта

Предлагаемые рынку продукты переработки молока относятся к экологически чистым продуктам изготовленным по наиболее современным технологиям. К особенностям продукции, планируемой к предложению ОАО «Маслозавод» на рынке, следует отнести:

  • высокое качество, достигаемое за счет применения нового современного оборудования, использования высококачественных ингредиентов и  точного соблюдения технологии производства;
  • приемлемая для потребителей отпускная цена на выпускаемую продукцию в сравнении с ближайшими конкурентами, достигаемая за счет рационального применения оборудования, сокращения потерь, совершенствования организации производства и экономии ресурсов;

4.3. Потребители

Рынок для продукции ОАО «Маслозавод» существует в пределах городов Цурупинска и Херсона, а также в ближайших населенных пунктов Херсонской и других областей, в летние месяцы, продукция широко предлагается и в курортных зонах области на побережье Черного и Азовского морей.

Основным конечным потребителем продукции является население, приобретающее молочные продукты в торговых точках розничной сети. Общее количество потребителей на данном рынке можно оценить порядка 500 тыс. человек. Поскольку среднее ежедневное потребление молокопродуктов составляет около 400 гр. на человека, – рынок в целевой области оценивается примерно в 200 тонн ежедневно. Ниша предприятия в настоящее время составляет около 10 %.

При определении ценовой стратегии по реализации молокопродуктов, предприятие принимает во внимание тот факт, что спрос на молоко практически не эластичен (однако это верно при изменении цены в пределах 8-10%). Это заставляет ориентироваться на текущие цены на рынке с тем, чтобы не выходить за пределы конкурентоспособных.

Анализ результатов маркетингового исследования показывает, что факторами, определяющими спрос на молочные продукты, являются:

  • Смещение спроса в сторону относительно дешевых продуктов с высоким качеством и гарантированной экологической чистотой;
  • Возрастающий интерес со стороны торговых предприятий по продаже недорогих продуктов с гарантированным объемом сбыта и достаточно длительным сроком хранения;
  • Растущий уровень конкурентоспособности существующих производителей продуктов переработки молока;
  • Разнообразный ассортимент готовой продукции по вкусовым качествам, виду и объему расфасовки, качеству и внешней привлекательности упаковки.

Для доставки готовой продукции в розничную торговую сеть предприятием используются специальные автомобили – термофургоны «ГАЗ», предназначенные для развозки молочных продуктов.

В настоящее время ОАО «Маслозавод», в основном использует трехуровневый канал товародвижения (производитель – розничная торговля – конечный потребитель). Продукция предприятия поставляется в более чем 50 магазинов и других розничных торговых точек.

Среди них наиболее крупными заказчиками являются:

  • ОАО «Виста» г. Херсон;
  • АО «Украина» г. Херсон;
  • АО «Кассиопея» г. Херсон;
  • ОАО «Постачсбутторг» г. Херсон;
  • ЧП «Таврия - молоко» г. Херсон;
  • ЧП Радченко г. Херсон;
  • ЧП Потребенько г. Херсон;
  • ОАО «Каскад» г. Луцк;
  • ЧП «Меганом» г. Полтава;
  • ОАО «Торгсервис» г. Киев;
  • ОАО «Маркет групп» г. Севастополь.
  • и др.

Политика работы с дебиторами.

Учитывая  наличие достаточно жесткой конкуренции на рынке молочных продуктов города Херсона, а также с целью привлечения заказчиков, ОАО «Маслозавод» планирует проводить гибкую политику работы с дебиторами путем предоставления отсрочек платежей а также скидок за предварительную оплату приобретаемой партии готового продукта.

Планируется следующая схема оплат:

  • по факту поставки продукции – 60%;
  • с отсрочкой платежа, до 10 дней – 40%.

 

4.4. Конкуренция

В настоящее время для продукции ОАО «Маслозавод» в Херсонском регионе существуют несколько крупных конкурентов: ЗАО «Херсонский гормолзавод», предлагающий продукцию под торговыми марками «РОДИЧ» и «КРЕМЕЗ», являющийся представителем  ОАО «Кременчугского гормолзавода»; ДП «Гауда»; ОАО «Новокаховский маслозавод»; ОАО «Херсонский маслозавод»; ОАО «Бериславский сырзавод», ОАО «Новотроицкий маслосырзавод»,  ЗАО «Чаплынский маслосырзавод», крупная оптово - розничная фирма «Струмок», являющаяся представителем в херсонском регионе торговых марок «PRESIDENT» и «ЗЛАГОДА», имеющая собственную сеть продовольственных магазинов и ряд небольших оптовых фирм, предлагающих  широкий выбор молочной продукции известных торговых марок, таких как «БАЛАНС», «ФАНИ», «РЕЙНФОРД» и др.

Таким образом, у ОАО «Маслозавод» в настоящее время есть возможность составить конкуренцию основным поставщикам молокопродукции, путем предложения рынку продукции высокого качества по низким ценам, специализируясь в основном на предложении твердых сыров.

Основой маркетинговой политики при этом, будет:

  • предоставление скидок при покупке крупных оптовых партий на условиях предоплаты – до 5%;
  • 100% доставка готовой продукции в розничную сеть заказчиков;

 

4.5. Стратегия  ценообразования

Структура цен, сложившихся на Херсонском рынке молокопродуктов, достаточно стабильна. Она зависит от вида и качества применяемых  сырьевых компонентов, и используемой технологии.  В связи с изложенным, ценовая политика ОАО «Маслозавод», будет строиться на определении цен в диапазоне средневзвешенных по отрасли, внедрении системы скидок в зависимости от скорости и формы оплаты,  с учетом структуры и динамики спроса.

            Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных клиентов;
  • Реального покрытия затрат производства;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

Стоимость основных видов готовой продукции, планируемой к предложению ОАО «Маслозавод», в течении срока рассматриваемого инвестиционного проекта будет составлять:

Наименование  выпускаемой продукции

Масса упаковки.

Отпускная цена (с НДС) в летний период (min)

Отпускная цена (с НДС) в зимний период (max)

Масло сливочное, жирность 72,5%

0,2 кг.

8,0 грн. за 1 кг.

12,0 грн. за 1 кг.

Сыр твердый «Российский», жирность 50%

5 – 7 кг.

11,5 грн. за 1 кг.

16,0 грн. за 1 кг.

 

4.6. Стратегия  продвижения

Сбыт молочной продукции планируется осуществлять оптовыми партиями. С этой целью в штате ОАО «Маслозавод» предусмотрена коммерческая служба, задачами которой является продвижение продукции на соответствующих рынках и организация ее сбыта.

Целевым рынком для производимой продукции, является рынок предприятий розничной торговой сети и оптовые фирмы реализующих продукты питания.

В перспективе, при расширении объемов производства продукции и рынков сбыта, а также при выходе на общеукраинский и российский рынки, возможно использование системы реализации продукции через небольшое число крупных оптовых компаний – дистрибъюторов.

При этом варианте основными критериями выбора оптовых компаний являются:

  • широкая география охвата;
  • уверенное положение на рынке;
  • устойчивые темпы увеличения объемов продаж и числа клиентов;
  • наличие собственных складов и отработанных транспортных схем.

После отбора оптовых компаний в соответствии с перечисленными критериями, с ними  необходимо установить партнерские отношения путем создания гибкой системы скидок, направленной на стимулирование необходимой схемы поведения, а также размещения совместной рекламы и организации специальных мероприятий по привлечению покупателей. Таким образом, ОАО «Маслозавод» получит возможность определять направление развития системы дистрибуции. Достоинством этой схемы является минимальные затраты средств и времени на создание оптовой сбытовой сети, возможность включения в нее наиболее известных компаний с опытом работы на украинском рынке.

Таким образом, ОАО «Маслозавод» имеет все предпосылки для успешной реализации своей продукции.

 

4.7. Стратегия  рекламы  и стимулирования

Задачу увеличения доли на рынке и продвижения продукции ОАО «Маслозавод», планирует решать с использованием:

  • широкой рекламной компании;
  • участия в украинских и международных выставках и ярмарках;
  • политики сохранения доступных цен на продукцию;
  • создания и оптимизацией сбытовой сети;

Для ознакомления потенциальных оптовых покупателей продукции – предприятий розничной торговли, с предлагаемым ассортиментом, в адрес этих предприятий планируется направлять коммерческие предложения и прайс – листы. Для стимулирования продаж компания планирует применять гибкую систему скидок для крупных оптовых покупателей, которые рассчитываются  немедленно. Используется система сбора информации о потребностях и доставки заказов покупателям таким образом, чтобы ему было выгодно закупать большие партии товара, рассчитываясь за покупку в кратчайшие сроки.

В средствах массовой информации, по радио, на местном канале телевидения «Скифия» и в местных рекламных газетах, будут ежемесячно публиковаться рекламные объявления и телефоны компании, по которым можно связаться с отделом сбыта и заказать нужную продукцию.

Основой маркетинговой политики ОАО «Маслозавод» станет широкая рекламная кампания для формирования положительного имиджа торговой марки предприятия у конечного потребителя и система прямых связей с клиентами, что обеспечит максимальную информированность широкого круга потенциальных потребителей по всему спектру продукции.

Маркетинговый бюджет фирмы (сбытовые расходы)

Направление расходов

Месячные затраты, грн.

Реклама в СМИ (ТВ, радио, пресса, Интернет и др.)

500

Участие в выставках

200

ИТОГО:

700

Ежегодно затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок планируются на уровне 0,1 % от валового дохода фирмы.

 

4.8. План  доходов

Доходы ОАО «Маслозавод», получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен на продукцию и себестоимостью ее изготовления, а также планируемыми объемами производства.

Прогноз объемов продаж построен с учетом собственных маркетинговых исследований ОАО «Маслозавод» относительно существующего уровня и динамики неудовлетворенного спроса на производимую продукцию а также на основании предварительных договоренностей с основными потребителями. Объемы продаж продукции по проекту определены с учетом тенденций на рынке, сезонных колебаний поставок молока а также исходя из  выбранной маркетинговой стратегии предприятия.

Руководствуясь принятой ОАО «Маслозавод», политикой ценообразования, направленной на поддержание оптимального сочетания цены и качества выпускаемой продукции, укрепление конкурентоспособности предприятия, а также учитывая реальное состояние и тенденции развития рынка молочных продуктов, в инвестиционном проекте для определения доходности капиталовложений устанавливаются  расчетные отпускные цены, величина которых изменяется исходя из сезонных колебаний цен на молоко.

 

План получения доходов.

Период

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

Итого

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

2005

за 1-й год

Объем перерабатываемого молока, тонн

500

450

450

450

450

750

1140

1080

1050

900

7220

Продукт:

Сыр твердый, выход с 1 т. молока - 91 кг.

 

 

 

 

 

 

 

 

Объем продаж, тонн

45,6

41,0

41,0

41,0

41,0

68,3

103,9

98,4

95,7

82,0

658

Цена, грн/т.

14000

15500

16000

15500

14500

12500

11500

11500

11500

11500

 

Выручка, грн.

637778

635500

656000

635500

594500

854167

1194467

1131600

1100167

943000

8382678

Продукт:

Масло сливочное, выход с 1 т. молока - 4,45 кг.

 

 

 

 

 

 

 

Объем продаж, тонн

2,2

2,0

2,0

2,0

2,0

3,3

5,1

4,8

4,7

4,0

32

Цена, грн/т.

9739

10783

11130

10783

10087

8696

8000

8000

8000

8000

 

Выручка, грн.

21643

21565

22261

21565

20174

28986

40533

38400

37333

32000

284460

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, грн

 

 

659420

657065,2

678260,9

657065,22

614674

883152

1235000

1170000

1137500

975000

8667138

Итого, валовой доход без НДС, грн

549517

547554

565217

547554

512228

735960

1029167

975000

947917

812500

7222615

 


5. ПЛАН ОРГАНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА

5.1. Используемые  технологии

Цех приемки молока

Выполняемые операции в цехе:

  1. Приемка молока, поступающего молоковозами на предприятие.
  2. Учет количества и контроль качества поступающего молока.
  3. Охлаждение молока до температуры долговременного хранения.
  4. Накопление охлажденного молока.
  5. Передача молока на переработку.

Описание действия линии приемки  молока.

Молоко, поступившее на переработку, перекачивается центробежным самовсасывающим насосом (2) в буферную молокоприемную емкость (4). Емкость изготавливается из пищевой нержавеющей стали и представляет собой открытый прямоугольный и одностенный сосуд. Емкость устанавливается на молочные весы (3). Вместо весов используют счетчик молока (10).

Взвешенное молоко, центробежным насосом подается на сепаратор-молокоочиститель (6), предназначенный для тонкой центробежной очистки молока от примесей и слизи.

С сепаратора-молокоочистителя молоко подается в пластинчатый охладитель (7). Производительность пластинчатого охладителя выбирается чуть больше среднего значения количества поступающего молока. В пластинчатом охладителе молоко в закрытом потоке охлаждается ледяной водой получаемой на холодильной машине или из артезианской скважины (9).

Охлажденное в пластинчатом охладителе молоко поступает в емкость долговременного хранения молока (8). Емкость используется с термоизоляцией и перемешивающим устройством. Объем емкости хранения молока подбирается в районе 2х суточной нормы предполагаемой приемки молока. В случае недостаточного охлаждения, или повышения температуры молока в емкости хранения выше допустимой, предусмотрена возможность осуществить дополнительный цикл охлаждения. Для этого предназначен центробежный насос (5) с выхода которого молоко из емкости подается на вход пластинчатого охладителя.

По прибытии молоковоза, охлажденное молоко подается на счетчик молока и далее в молоковоз или на переработку.

 

Технология производства сыров

Обычно весь процесс производства делится на 3 стадии:

А. Подготовка молока к свёртыванию.

Б. Свёртывание молока и получение сырной массы.

В. Созревание сыра.

А. Подготовка молока к свёртыванию.

  1. Приёмка и оценка качества молока. В сыроделии к качеству сырья предъявляются особые требования. Молоко должно быть сыропригодным: быстро свёртываться, хорошо отделять сыворотку, быть хорошей средой для развития микроорганизмов, желательно повышенное содержание сухих веществ, что повышает выход продукта и понижает расход сырья.
  2. Охлаждение молока до 4°С. Осуществляется для предотвращения развития микрофлоры и порчи молока.
  3. Резервирование молока не более 8 часов. Необходимо для непрерывной работы предприятия.
  4. Подогрев до 40-450С.
  5. Очистка молока.
  6. Сепарирование молока.
  7. Нормализация по белку, при необходимости.
  8. Пастеризация при 74 +/-2 °С.
  9. Охлаждение до температуры свёртывания 29 - 32°С.
  10. Оставление смеси.

В подготовленный продукт вносятся:

а) специально подобранные закваски.

б) хлорид кальция.

г) сычужный фермент.

д) созревшее молоко, при необходимости.

Особое внимание надо уделить закваске, так как от неё в производстве сыра зависит весь процесс созревания. Хлорид кальция необходим для увеличения в молоке ионов кальция, которые в свою очередь связывают белки, что способствует лучшему образованию сгустка. Иногда в производстве используют молоко повышенной зрелости в количестве 15 - 20% от общего количества. Такое молоко также повышает количество ионов кальция, а следовательно и качество сгустка.

Созревание молока проводится следующим образом:

а) Охлаждение пастеризованного молока до 8 - 100С.

б) Внесение бактериальной закваски 0.1 - 0.3 %.

в) Созревание 8 - 10 часов до кислотности 20 - 21Т.

г) Подогрев до 30 0С и внесение в общую смесь.

Б. Свёртывание молока и получение сырной массы.

  1. Свёртывание молока 30 - 60 мин.
  2. Разрезка сгустка 3 - 10 мм. Нужна для начала отделения сыворотки
  3. Постановка зерна.
  4. Вымешивание сгустка 10 -20мин. Необходимо для убыстрения обезвоживания массы.
  5. Удаление 30% сыворотки
  6. Второе нагревание 38 – 56 0С. Применяется для интенсификации выделения сыворотки.
  7. Частичная посолка в зерне (внесение воды).
  8. Вымешивание и удаление ещё 30% сыворотки.
  9. Формование. Необходимо для соединения сырного зерна в единый пласт.
  10. Самопрессование зерна. Осуществляется с целью обезвоживания сырного зерна и удаление свободной влаги, затрачиваемое время от 40 мин до 1 час 20 мин.
  11. Прессование 2 - 25 часов. Цель: - получение замкнутой головки сыра - создание уплотнённой поверхности головки - уменьшение влажности сырной массы - регулирование микробиологического процесса.
  12. Посолка. Во время посолки формируются определённые вкусовые достоинства, регулируются микробиологические и биохимические процессы, а также происходит станоновление консистенции продукта, осуществляется в ваннах при температуре 10 – 12 0С.
  13. Обсушка и упаковка сыра в полиэтилен или парафин.

В. Созревание сыра.

В процессе созревания под действием микроорганизмов происходят глубокие преобразования с составными частями сыра. Накапливаются вкусовые и ароматические вещества. В первые 7 дней полностью сбраживается лактоза, далее происходит распад белков до полипептидов и аминокислот. Для большинства сыров температура созревания колеблется от 6 до 8 0С. Продолжительность процесса от 2 недель до 2 месяцев. В течении всего времени созревания необходим тщательный уход за головками.

Технология производства сливочного масла.

  1. Приёмка и оценка качества молока. Молоко принимают в соответствии с ГОСТом 13264-88. Для учета молока используют счетчики молока или молочные весы.
  2. Охлаждение молока. Молоко охлаждают до 40С. Необходимо для предотвращения развития патогенной микрофлоры. Охлаждение осуществляется обычно на пластинчатых охладителях в непрерывном закрытом потоке.
  3. Промежуточное хранение. Необходимо для слаженной работы предприятия. Осуществляется в молочных емкостях типа "термос" объемом от суточной до двухсуточной нормы переработки.
  4. Подогрев молока. Подогрев молока до 35 - 40 0С требуется для уменьшения вязкости продукта перед очисткой от молочных примесей и сепарированием. Производится либо в емкостях с рубашкой и мешалкой, либо в пластинчатых нагревателях в закрытом потоке.
  5. Очистка молока. Очистка молока от примесей осуществляется в сепараторах-молокоочистителях либо в молочных фильтрах.
  6. Сепарирование молока. Молоко разделяется на сливки с МДЖ 35% и обезжиренное молоко. Осуществляется в сепараторах сливкоотделителях.
  7. Пастеризация. Пастеризуют сливки при 92-98 0С. Основная цель пастеризации при производстве сливок - уничтожение патогенной микрофлоры и инактивация ферментов. Пастеризация производится в емкостях с рубашкой или трубчатых пастеризаторах.

Метод сбивания

  1. Охлаждение сливок до температуры созревания, составляющей 6-8 0С осуществляется в молочных емкостях. Созревание сливок 1,5-10 часов. Во время созревания происходит кристаллизация части молочного жира и утоньшение оболочек жировых шариков, при этом они начинают соединятся в агломераты, прямая эмульсия становится неустойчивой, что позже, при сбивании сливок, способствует образованию масляного зерна.
  2. Подогрев сливок до температуры сбивания.
  3. Сбивание сливок. Сбивание происходит в маслобойке, которую заполняют на 50% от общего геометрического объёма ёмкости. Скорость вращения барабана обычно составляет 30-40 об./мин. Весь процесс длится примерно 30-40 мин. В процессе сбивания в сливки врабатываются воздушные шарики, по границам которых собираются жировые шарики. После разрушения воздушного шарика образуется агломерат из жировых. Этот процесс многократно повторяется, в результате чего образуется масляное зерно и пахта.
  4. Промывка и формирование пласта масла. Промывку осуществляют для смывания остатков пахты, которая является питательной средой для микроорганизмов, а также чтобы отрегулировать МД влаги в готовом продукте. Холодная вода заливается в маслобойку, после того как из неё сольют пахту, после чего её включают на 10 об/мин. Промывку обычно осуществляют дважды. Для образования монолита, одновременно с барабаном, включают в работу вальцы. Готовый продукт выгружают через специальный люк.
  5. Расфасовка продукта. Производится в 20 кг короба, пергамент на автомате фасовки АРМ или мелкую тару.

 

5.2. Технологические  возможности предприятия

Приобретаемое  в рамках проекта технологическое оборудование. 

На рынке страны сейчас очень большой ассортимент  предложений по  продаже  молокоперерабатывающего  оборудования.  Чтобы сделать правильный выбор при покупке оборудования, необходима помощь в проведении конкурсного отбора (тендера) с участием компетентных специалистов,  которые не один год работают в этой области и имеют большой опыт. В результате анализа различных  видов  оборудования,  как отечественного, так и зарубежного производства,  и авторитетного мнения консультантов был сделан вывод, что оборудование, которое часто рекламируется в различных средствах массовой информации, не всегда соответствует  указываемым  в рекламе характеристикам.

В  результате проведенных исследований, фирмой  было принято  решение о  покупке основного оборудования на конкурсных условиях у следующих фирм, предлагающих новое и производящих полный капитальный ремонт и реставрацию бывшего в эксплуатации молокоперерабатывающего оборудования.

Наименование и техниче­ские характеристики

Поставщик

К-во, шт.

Сумма затрат, грн.

Аппаратное отделение

Автоматическая пастеризационная установка, 5 тн/ч.

«Укрмолком» г. Киев

1

39000

Сепаратор – молокоочиститель, 5 тн/ч.

«Укрмолком» г. Киев

1

11500

Холдодильная установка

«Укрмолком» г. Киев

2

96000

Сыродельное отделение

Вана сырная Д7-ОСА, 2,5 тн.

«Укрмолком» г. Киев

2

48000

Пресс пневматический на 24 гол.

«Укрмолком» г. Киев

3

63000

Сыровоткоотделитель

«Укрмолком» г. Киев

1

8400

Насос центробежный для сыворотки

«Укрмолком» г. Киев

1

1500

Насос для сырного зерна

«Укрмолком» г. Киев

1

2920

Компрессор воздушный

«Теспо – центр» г. Киев

1

6000

Формы для сыра

«Теспо – центр» г. Киев

100

16000

Солильное отделение

Пастеризатор трубчатый ПТ - 5

«Укрмолком» г. Киев

1

9000

Охладитель пластинчатый А1 – ОЛ - 5

«Укрмолком» г. Киев

1

8400

Насос центробежный

«Теспо – центр» г. Киев

1

1400

Контейнер для посолки сыра

«Теспо – центр» г. Киев

10

77000

Упаковочное отделение

Вакуум – упаковочная машина

«Теспо – центр» г. Киев

1

35000

ИТОГО

423120

 

Выбор был сделан в пользу указанных фирм,  так как при сравнительно невысоких ценах,  их предлагаемое оборудование занимает небольшие площади, может работать без капитального ремонта до 5 лет, и данное оборудование может быть без труда переоборудовано на более большие производственные  мощности. В стоимость также входит весь спектр услуг и работ, связанных с его монтажом, пуском, наладкой и обучением персонала.  Кроме того, в эту сумму входят гарантийное обслуживание оборудования в  течение  одного года и бесплатная замена запасных частей на этот период времени. 

Минимальная расчетная производительность комплекса технологического оборудования устанавливаемого в рамках рассматриваемого инвестиционного проекта 15 тонн перерабатываемого молока в сутки при односменном режиме работы или 450 тонн/мес. Максимальна мощность – до 100 тонн молока в сутки.

Планируемый производственный процесс должен отвечать следующим украинским и международным нормативным и законодательным актам:

  1. ДСП 4.4.4 011-98 «Державні санітарні правила для молокопереробних підприємств».
  2. ДСТУ 2661—94 Молоко коров’яче питне. Загальні технічні умови
  3. ДСТУ 3662—97 Молоко коров’яче незбиране. Вимоги при закупівлі.
  4. ГОСТ 30625—98 Продукты молочные жидкие и пастообразные для детского питания. Общие технические условия
  5. ГОСТ 30626—98 Продукты молочные сухие для детского питания.

 

5.3. Ресурсы и поставщики.

Сырье:

С целью обеспечения бесперебойных поставок молока для производства молокопродуктов, в течении планируемого периода предприятием будет производиться закупка молока у населения  в населенных пунктах ....................ого, Голопристанского, Скадовского и Белозерского районов Херсонской области.

Прием поступающего на переработку молока из молоковозов, будет производиться на территории предприятия, контроль качества производится представителем сертифицированной лаборатории.

 

5.4. Затраты.

Так как закупочные цены на основное сырье, используемое в производстве молокопродуктов – сырое молоко, имеют сезонные колебания, для расчетов планируемых материальных затрат, в настоящем бизнес – плане принимаем следующие цены на закупаемое молоко:

Период

Закупочная цена, грн/т.

Период

Закупочная цена, грн/т.

Январь

1100

Июль

700

Февраль

1100

Август

700

Март

950

Сентябрь

800

Апрель

850

Октябрь

800

Май

650

Ноябрь

1000

Июнь

650

Декабрь

1100

Выход основных продуктов, при переработке 15 тонн молока в сутки или 450 тонн в месяц (минимальная расчетная мощность планируемого производства).

Наименование продуктов

Расчетный месячный выход готовых продуктов

Сыры твердые

41 тонна

Масло сливочное

2 тонны

 

Расчет затрат на прочие сырьевые материалы на производство молокопродуктов

№ п/п

Сырье и материалы

Потребность

Цена приобре­тения (с НДС), грн

Затраты на приобретение (с НДС), грн.

Для производства сыра (на 41 тонну готовой продукции)

1

Ящики гофр. для сыра

2350 шт

2,30

5405,0

2

Мешки бумажные

1800 шт

1,10

1980,0

3

Соль Экстра

6500 кг

0,43

2796,0

4

Краситель

3,5 кг

50,00

175,0

5

Хлористый кальций

205 кг

3,55

727,75

6

Закваска

15 кг

14,00

210,0

7

Фромаза

1,0 кг

400,0

400,0

8

Селитра

40 кг

20,10

804,0

9

Цифры

14700 шт

0,0075

110,25

10

Пакеты сырные

6500 шт

1,86

12090,00

ИТОГО:

24739

Для производства масла сливочного (на 2 тонны готовой продукции)

1

Ящики гофрированные для масла

200 шт

1,00

200,0

2

Бумага пергаментная

32 кг

13,00

416,0

ИТОГО:

618

ВСЕГО по прочим сырьевым  материалам:

25357

 

Расчет затрат на вспомогательные материалы для общепроизводственных нужд, при переработке 450 тонн в месяц

 

№ п/п

Сырье и материалы

Потребность на 450 тонн перерабатываемого молока.

Цена приобре­тения (с НДС), грн

Затраты на приобретение (с НДС), грн.

1

Лавсан

130 кг

5,00

650,0

2

Марля

170 кв.м.

1,00

170,0

3

Каустическая сода

165 кг

2,50

412,5

4

Кальцинированная сода

600 кг

1,28

768,0

5

Азотная кислота

60 кг

2,32

139,20

6

Серная кислота

14 кг

1,14

15,96

7

Известь хлорная

75 кг

2,25

168,75

8

Максирен

0,5 кг

682,0

341,0

ИТОГО по вспомогательным материалам:

2665,41

 

Расчет планируемых  затрат предприятия на потребляемые энергоресурсы и топливо, при переработке 450 тонн молока в месяц.

 

№ п/п

Наименование

Месячные затраты, грн.

1

Электроэнергия

7500

2

Стоки

1200

3

Топливо на транспорт

22500

4

Газ

5600

ИТОГО:

36800

 

Расчет прочих внепроизводственных расходов

 

Статья расходов

Месячная сумма, грн.

Оплата услуг консультантов и аудиторов

125

Эксплуатация и обслуживание технических средств управления (ВЦ, узлов связи, средств охраны и сигнализации)

300

Оплата стоимости лицензирования и др. гос. разрешений.

500

Оплата услуг связи (почта, телефон, мобильная связь, пейджерная связь, Интернет, междугородняя связь и др.)

1200

Расходы на приобретение офисных принадлежностей.

100

Расходы на приобретение специальной литературы и периодических изданий.

600

Расходы на проведение переподготовки и обучения.

250

ИТОГО:

3075

Расчет себестоимости всей планируемой к выпуску продукции, представлен в следующей таблице.

Расчет расходов по текущей деятельности предприятия

Период

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

Итого

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

2005

за 1-й год

Объем переработанного сырья, тонн

500

450

450

450

450

750

1140

1080

1050

900

7220

Цена приобретения с НДС, грн/т

1000

1100

1100

1100

950

850

650

650

700

700

Прямые переменные расходы, грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на приобретение сырья (с НДС):

500000

495000

495000

495000

427500

637500

741000

702000

735000

630000

5858000

Затраты на прочие сырьевые материалы

28174

25357

25357

25357

25357

42262

64238

60857

59166

50714

406839

Затраты на вспомогательные материалы

2962

2665

2665

2665

2665

4442

6752

6397

6219

5331

42765

Электроэнергия

8333

7500

7500

7500

7500

12500

19000

18000

17500

15000

120333

Стоки

1333

1200

1200

1200

1200

2000

3040

2880

2800

2400

19253

Топливо на транспорт

25000

22500

22500

22500

22500

37500

57000

54000

52500

45000

361000

Газ

6222

5600

5600

5600

5600

9333

14187

13440

13067

11200

89849

Итого переменных расходов

572025

559822

559822

559822

492322

745537

905217

857574

886252

759645

6898040

Постоянные расходы, грн.:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Фонд оплаты труда персонала на повременной форме з/п

19495

19495

26025

26025

26025

26025

26025

26025

26025

26025

26025

26025

299240

Начисления на ФОТ персонала с повременной формой з/п

7408

7408

9957

9957

9957

9957

9957

9957

9957

9957

9957

9957

114388

Амортизация

4923

15436

15107

14786

14472

14166

13867

13574

13288

13009

12737

12470

157837

Сбытовые расходы

700

700

700

700

700

700

700

700

700

700

700

700

8400

Прочие

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

36900

Проценты по кредитам

19500

19500

19500

16000

16000

16000

16000

16000

16000

16000

10667

5333

186500

Итого постоянных расходов, грн.

55101

65614

74364

70543

70230

69923

69624

69331

69046

68766

63160

57561

803264

Себестоимость продукции, грн.

55101

65614

646389

630366

630052

629746

561946

814869

974262

926340

949413

817205

7701304


6. ПЛАН  РЕАЛИЗАЦИИ  ПРОЕКТА

План инвестиций.

В настоящем разделе определены размеры, направления использования инвестиций, необходимых для реализации предлагаемого проекта.

Основным направлением использования инвестиций при реализации проекта являются:

Наименование

Стоимость,

грн.

Приобретение  и поставка оборудования

423120

Оборотные средства

376880

ИТОГО:

800000

Для управления инвестиционным проектом  будет создана рабочая группа под руководством руководителя предприятия. В состав рабочей группы будут введены ведущие специалисты предприятия и специалисты по проектному финансированию и менеджменту.

Основные функции рабочей группы по реализации инвестиционного проекта, будут заключаться в следующем:

  • подготовка полного комплекта инвестиционных документов;
  • проведение конкурсного отбора (тендеров) заключение контрактов на поставку комплекта оборудования и технологии, а также выполнение монтажа и пуска оборудования;
  • заключение договоров с проектными и строительными организациями, контроль за качеством  выполнения работ;
  • контроль за соблюдением графиков выполнения работ на всех этапах реализации проекта;
  • управление финансами в рамках проекта, контроль за их использованием;
  • корректировку (при необходимости) графика реализации проекта в соответствии со складывающейся конъюнктурой рынка.

 

7. ПЛАН  ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА

Описание способа и схемы финансирования

Потребность в финансировании данного проекта составляет 800000 грн, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки проекта и создан необходимый запас оборотного капитала.

Данный инвестиционный проект планируется финансировать с участием заемных денежных  средств – банковского кредита.

Условия и схема  кредитования:

  • Заемные средства поступают на счет ОАО «Маслозавод» до 1 сентября 2004г., одним траншем на общую сумму 800000грн, под залог имеющихся у предприятия основных средств;
  • Срок погашения кредита 1 год.
  • Плата за предоставление кредита 24 % годовых.
  • Погашение основной суммы кредита, планируется осуществлять, ежемесячно,  в период с июня 2005 года по август 2005 года, равными платежами.
  • Оплату процентов за пользование кредитными ресурсами, планируется производить ежемесячно, исходя из остатка долга на начало соответствующего периода.

            Кроме того, в настоящее время ОАО «Маслозавод» в хозяйственной деятельности кредит, полученный в Филиале «Херсонтрансбанк» на следующих условиях:

Остаток долга на 1 августа 2004 г.

Валюта кредита

Срок погашения

Годовой процент

Схема погашения основной суммы

200000

гривны

ноябрь 2004 года

21%

погашение в конце срока одним платежом

Схема получения и погашения заемных денежных средств, представлена  в следующей таблице.


График погашения кредита.

Период

На нач. проекта

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Долг на начало периода, тыс.грн.

- Кредит Херсонтрансбанка

200,00

200,00

200,00

200,00

- Запрашиваемый кредит

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

533,33

266,67

Получение займов,  тыс. грн.

- Запрашиваемый кредит

800,00

Возврат основной суммы долга, тыс.грн.

- Кредит Херсонтрансбанка

200,00

- Запрашиваемый кредит

266,67

266,67

266,67

ИТОГО, погашение кредитов за период, тыс.грн.

 

 

 

200,00

 

 

 

 

 

 

266,67

266,67

266,67

Выплата процентов, тыс. грн .

- Кредит Херсонтрансбанка

3,50

3,50

3,50

- Запрашиваемый кредит

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

10,67

5,33

ИТОГО, выплата процентов по кредитам, тыс.грн.

 

19,50

19,50

19,50

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

10,67

5,33

Остаток долга на конец периода, грн

- Кредит Херсонтрансбанка

200,00

200,00

200,00

- Запрашиваемый кредит

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

533,33

266,67

 0

* Получение и погашение займа - в конце месяца 


8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план проекта представлен основными  финансовыми документами характеризующими эффективность внедрения инвестиционного проекта и возможность предприятия вовремя возвратить заемные средства – банковский кредит:

  1. Планом  движения денежных средств;
  2. Планом прибылей и убытков;

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • общий объем инвестиций в проект, составляет: 800000грн;
  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;
  • ставки налогообложения соответствуют существующим нормам, определенным действующим законодательством;
  • ставка дисконтирования денежных потоков принимается, согласно сложившейся международной практике финансирования подобных проектов, равной 15%, величина которой, учитывает как минимальную доходность альтернативных вложений капитала, так и поправки на специфические виды рисков, присущих аналогичным инвестиционным проектам и данному виду бизнеса.
  • источником инвестиций является инвестиционный банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 24% годовых;
  • кредитные средства, в соответствии договоренностью, поступают в период до 1 сентября 2004 г.;
  • оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость производимой продукции;
  • все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;
  • доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце);
  • цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков. Все запасы сырья и  готовой продукции учитываются по системе FIFO.
  • финансовая модель построена, исходя из консервативных предпосылок, когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.

При расчете амортизации приобретенных и имеющихся активов в рамках данного проекта принято следующее условие:

  • - стоимость оборудования списывается по методу уменьшения остаточной стоимости   согласно  нормам амортизационных отчислений в соответствии со ст. 8 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»;
  • - начисление амортизации начинается с месяца, следующим за месяцем приобретения оборудования. 

 

План движения денежных средств.

 

Период

На нач. проекта

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Поступления средств:

Получаемый доход (выручка), грн

659420

657065

678261

657065

614674

883152

1235000

1170000

1137500

975000

Получение займов, грн.

800000

Прочие поступления, грн.

ИТОГО, поступлений за период, грн

800000

 

 

659420

657065

678261

657065

614674

883152

1235000

1170000

1137500

975000

Расход средств:

Операционные расходы, грн.

Затраты на приобретение сырья (с НДС):

500000

495000

495000

495000

427500

637500

741000

702000

735000

630000

Затраты на прочие сырьевые материалы

28174

25357

25357

25357

25357

42262

64238

60857

59166

50714

Затраты на вспомогательные материалы

2962

2665

2665

2665

2665

4442

6752

6397

6219

5331

Электроэнергия

8333

7500

7500

7500

7500

12500

19000

18000

17500

15000

Стоки

1333

1200

1200

1200

1200

2000

3040

2880

2800

2400

Топливо на транспорт

25000

22500

22500

22500

22500

37500

57000

54000

52500

45000

Газ

6222

5600

5600

5600

5600

9333

14187

13440

13067

11200

Фонд оплаты труда персонала на повременной форме з/п

19495

19495

26025

26025

26025

26025

26025

26025

26025

26025

26025

26025

Начисления на ФОТ персонала с повременной формой з/п

7408

7408

9957

9957

9957

9957

9957

9957

9957

9957

9957

9957

Сбытовые расходы

700

700

700

700

700

700

700

700

700

700

700

700

Прочие

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

3075

Инвестиционные расходы, грн

Приобретение производственного оборудования, грн.

423120

Финансовые расходы, грн.

Погашение займов, грн.

200000

266667

266667

266667

продолжение табл.

Выплата процентов по кредитам

19500

19500

19500

16000

16000

16000

16000

16000

16000

16000

10667

5333

Уплата налогов в бюджет

2715

5562

10044

5692

23173

36532

108655

102204

80430

68137

ИТОГО: расход средств, грн.

473298

50178

833997

621142

625623

621271

571252

837827

1069629

1282202

1283773

1139539

Чистое движение средств за отчетный период, грн

800000

-473298

-50178

-174577

35923

52638

35794

43422

45325

165371

-112202

-146273

-164539

Остаток средств на начало периода, грн.

 

800000

326702

276524

101947

137871

190508

226302

269724

315049

480420

368218

221945

Остаток средств на конец периода, грн.

800000

326702

276524

101947

137871

190508

226302

269724

315049

480420

368218

221945

57406

Наличие в достаточном количестве денежных средств в конце каждого периода гарантирует возврат кредитных средств в полном объеме а также дальнейшее развитие на занятом участке рынка без привлечения дополнительных средств.

План прибылей и убытков.

Период

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

Итого

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

2005

за 1-й год

Доход (выручка) от реализации (без НДС), грн

549517

547554

565217

547554

512228

735960

1029167

975000

947917

812500

7222615

Валовые расходы, грн. всего:
в т.ч.:

45918

54678

538658

525305

525043

524788

468289

679057

811885

771950

791177

681005

6417753

Переменные расходы

476687

466519

466519

466519

410269

621281

754347

714645

738544

633037

5748366

Постоянные расходы

45918

54678

61970

58786

58525

58269

58020

57776

57538

57305

52634

47967

669387

Прибыль до налогообложения, грн

-45918

-54678

10859

22250

40174

22766

43940

56903

217281

203050

156739

131495

804861

Налог на прибыль, грн

2715

5562

10044

5692

10985

14226

54320

50762

39185

32874

201215

Чистая прибыль (убыток), грн

-45918

-54678

8144

16687

30131

17075

32955

42677

162961

152287

117555

98622

603646

Рентабельность продаж

0,02

0,03

0,06

0,03

0,07

0,06

0,20

0,20

0,15

0,14

0,09

 

Расчет эффективности проекта.

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является финансовый год. Расчетный период жизни проекта составляет 5 лет.

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям – чистой текущей стоимости дисконтированных потоков наличности (NPV) и  внутренней нормой доходности (IRR).

Расчет чистого потока средств, образованных в результате инвестиционной, операционной и финансовой деятельности, осуществляемой ОАО «Маслозавод» в процессе реализации инвестиционного проекта произведен по годам расчетного периода нарастающим итогом, начиная с первого года инвестирования. Денежные поступления скорректированы на величину налога на добавленную стоимость.

Анализ эффективности инвестиционного проекта

Год:

1

2

3

4

5

Чистые продажи (без НДС), грн

7222615

8713102

8713102

8713102

8713102

Ожидаемые затраты (без НДС), грн

6417753

7765482

7765482

7765482

7765482

Прибыль до уплаты налогов, грн

804861

947620

947620

947620

947620

Налог на прибыль, грн

201215

236905

236905

236905

236905

Чистая прибыль, грн

603646

710715

710715

710715

710715

Амортизация, грн

157837

130945

108635

90126

74771

Чистое движение денежных средств, грн

761483

841660

819350

800842

785486

Инвестиции в проект, грн

800000

Чистый поток денежных средств, грн

-38517

841660

819350

800842

785486

Кумулятивный чистый поток денежных средств, грн

-38517

803143

1622493

2423335

3208821

Ставка дисконта

0,15

Дисконтный множитель

0,87

0,76

0,66

0,57

0,50

Дисконтированный поток денежных средств, грн

-33493

636416

538736

457884

390525

Кумулятивный дисконтированный поток денежных средств, грн

-33493

602923

1141659

1599543

1990068

Дисконтированный период окупаемости (DPB), лет:

1,05

Чистая настоящая стоимость (NPV), грн

1 990 068

Внутренняя ставка дохода (IRR):

21,83

Индекс прибыльности (PI):

3,49

 

Чистая настоящая стоимость проекта (NPV) = 1 990 068 грн.

Проект приемлем для инвестора, так как обеспечивает увеличение стоимости предприятия на  1 990 068 грн  (NPV>0).

Индекс прибыльности (PI) = 3,49

На каждую гривну инвестиций приходится 3,49 грн. чистой текущей стоимости будущих денежных поступлений. (PI = 3,49 > 1)

Дисконтированный период  окупаемости  инвестиций (PP) = 1,05 года

Инвестор вернет вложенные средства в их реальной ценности через 12,6 месяца, что говорит о хорошей  устойчивости и положительной оценке проекта при нормативном сроке службы оборудования не менее 5 лет. Здесь под окупаемостью понимается возврат инвестиций за счет получения чистого денежного потока.

Расчет точки безубыточности проекта.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль проекта равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

Исходные данные для анализа безубыточности

Расчетный период:

год

Выручка от реализации, грн.

8667138

Выручка без НДС, грн.

7222615

Суммарные переменные затраты, грн

5748366

Валовая маржа, грн

1474248

Постоянные затраты, грн

669387

Суммарные затраты, грн.

6417753

Прибыль до налогообложения, грн.

804861

 

График безубыточности.

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, проектируемое производство работоспособно. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия.  Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее проект.

Таким образом, по совокупности полученных результатов можно сделать вывод: инвестиционный проект достаточно устойчив к воздействию всех возможных  факторов, изменение которых может привести к снижению доходности и потере прибыли.

 

9. ОЦЕНКА   РИСКОВ И ФОРМЫ ИХ СТРАХОВАНИЯ

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • в возможности не достичь поставленной цели;
  • неопределенности прогнозируемого результата;
  • субъективности оценки прогнозируемого результата.

В соответствии с оценкой уровня отдельных рисков, приведенных в данном бизнес – плане, руководством предприятия планируется проведение следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • заключение договоров и контрактов;
  • внешнее страхование наиболее существеных рисков;
  • получение документальных гарантий защиты от отдельных видов рисков от местных органов самоуправления;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:

  • заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях «под ключ»;
  • получение от первоклассных банков гарантий надлежащего исполнения контрактов;
  • разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;
  • заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;
  • использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких видов риска, возникающих при вложении капитала. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном проекте оценивались следующие виды риска:

  1. Рыночный (коммерческий) риск.
  2. Риск банкротства (стратегический риск).
  3. Политический риск.
  4. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;
  5. Технологический риск;
  6. Риск связанный со степенью доступности сырья;
  7. Риск отсутствия или падения спроса;
  8. Риск неплатежей;
  9. Экологический риск.
  1. Коммерческий риск. Главным гарантом избежания коммерческого риска является уровень разработанности проекта, производственная база фирмы, степень налаженности контактов, прочная сырьевая база. 
  1. Риск банкротства (стратегический риск) характеризуется вероятностью банкротства объекта капиталовложений до завершения проекта.  Данный риск возникает в результате плохой организации управления, принятия неверных стратегических решений.  Проектом предусмотрено создание универсальной структуры, гибкой по отношению к конъюнктуре рынка. Оборудование легко перестраивается на работу по выпуску различных видов молокопродуктов,  обслуживающий персонал высоко-квалифицированный. 
  1. Политический риск связан с политической нестабильностью, агрессивной по отношению к производителям политикой государства. Курс страны, на  развитие предпринимательства, снижение налогов, намеченный Президентом и Правительством, способствует уменьшению политического риска. 
  1. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта

Данный  риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

  • - осуществлен тщательный подбор участков проекта для поставки оборудования и проведения работ по реконструкции предприятия;
  • - осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;
  • - заключены договора с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки;
  • - штат ОАО «Маслозавод» укомплектован квалифицированными специалистами для выполнения функций управления реализации проекта.
  1. Технологический риск

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли, возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта  технологический риск можно считать незначительным в силу надежности  применяемого оборудования и предоставляемым гарантиям  со стороны поставщиков.

  1. Риск связанный со степенью доступности сырья.

На этот вид риска, для производства, связанного с переработкой сельскохозяйственной продукции значительное влияние оказывают как природные факторы так и уровень диверсификации применяемого сырья и поставщиков. Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия: заключены предварительные договоренности на сбор молока с различными сельскими советами четырех районов области и фермерскими хозяйствами, многим из них будет оказана помощь в приобретении кормов, топлива и др. Кроме того преобладание в Херсонской области благоприятных погодных условий для животноводства, позволяет рассчитывать на уровень загрузки оборудования достаточный для обеспечения безубыточной деятельности предприятия. 

  1. Риск отсутствия или падения спроса.

Этот риск может оказывать значительное влияние в связи с существующей на Херсонском рынке молокопродуктов достаточно жесткой конкуренции. Достижение предусмотренной настоящим бизнес – планом, более высокой степени конкурентоспособности может значительно уменьшить вероятность потерь обусловленных данным видом риска.

  1. Риск неплатежей

В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера, должна быть направлена маркетинговая политика ОАО «Маслозавод», предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.

  1. Экологический риск.

Предлагаемая компанией технология производства продуктов переработки молока является в достаточной степени экологически чистой и безотходной, вследствие чего можно утверждать, что названный риск сведен к минимуму.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход реализации проекта необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределять риск между участниками проекта.
  • Страховать риск потерь от несчастных случаев.
  • Предусматривать резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

 

10. ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ

Вопросы охраны окружающей среды

Основная производственная деятельность ОАО «Маслозавод»  будет происходить на земле, принадлежащей действующему предприятию. В настоящий момент, предприятие имеет все разрешения официальных органов на проведение производственной деятельности. Представителями экологических служб не выдвинуто никаких претензий по вопросам охраны окружающей среды.  Ответственность за соблюдение нормативов действующего законодательства по окружающей среде возлагается на главного инженера. Выбросы загрязняющих атмосферу газов и производственных стоков жестко ограничены благодаря использованию системы фильтров, а основное оборудование молокоперерабатывающего комплекса работает полностью на электроэнергии без каких – либо выбросов в атмосферу и окружающую среду.

Местное регулирование

Законодательство Украины по вопросам экологии и окружающей среды достаточно развито и всеобъемлюще. Каждому предприятию ежегодно доводится лимит на выброс вредных отходов. Такие лимиты устанавливаются для жидких отходов, бытовых твердых отходов и выбросов в атмосферу. Загрязняющие вещества, например, отработанные машинные масла, сберегаются надлежащим образом до тех пор, пока не будут переданы соответствующему уполномоченному предприятию. ОАО «Маслозавод»  имеет все необходимые разрешения, которые требуются в соответствии с действующим законодательством по экологии, здоровью людей и безопасности.

Выводы.

  1. Проведенный финансово-экономический анализ показал, что представленный проект может быть реализован с достаточно высокой эффективностью.
  2. Анализ чувствительности показывает устойчивость проекта к возможным изменениям внутренних показателей (изменению объемов сбыта, цены продукции и переменных затрат). Заложенная в расчет достаточно высокая ставка дисконтирования (15%) подтверждает, что проект устойчив к экономической ситуации в целом.

Таким образом, на основании предоставленных в данном бизнес – плане материалов, можно сделать вывод: предлагаемый инвестиционный проект увеличения производственной мощности производственного комплекса по переработке молока и производства молокопродуктов, планируемый к осуществлению ОАО «Маслозавод» устойчив к воздействию негативных факторов, выгодный и в достаточной степени обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансовых ресурсов  рассматриваемого инвестиционного проекта а также проценты за пользование кредитом могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно, при условии формирования  менеджментом предприятия четкой стратегии развития, проведения оптимальной маркетинговой политики.

 

11. ПРИЛОЖЕНИЕ

  1. Расчет налогообложения по проекту.
  2. Расчет амортизационных отчислений по проекту.
  3. Коммерческие предложения поставщиков оборудования.
  4. Коммерческие предложения конкурентов.
  5. Даговора с заказчиками годовой продукции

 

Бюджетная эффективность (расчет налогообложения по проекту).

Период

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

Итого

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

2005

за 1-й год

Доход с НДС, грн.

659420

657065

678261

657065

614674

883152

1235000

1170000

1137500

975000

8667138

Доход без НДС, грн.

549517

547554

565217

547554

512228

735960

1029167

975000

947917

812500

7222615

Затраты за период, с НДС

426895

3775

575800

563597

563597

563597

496097

749312

908992

861349

890027

763420

Налоги, грн.

1

Обязательства  по НДС

109903

109511

113043

109511

102446

147192

205833

195000

189583

162500

2

Кредит по НДС

71149

629

95967

93933

93933

93933

82683

124885

151499

143558

148338

127237

3

Накопленный кредит по НДС

71149

71778

57842

42264

23153

7575

4

НДС к уплате в бюджет

12188

22307

54335

51442

41245

35263

5

Налог на прибыль

2715

5562

10044

5692

10985

14226

54320

50762

39185

32874

Всего налогов к уплате в гос. бюджет, грн.

 

 

2715

5562

10044

5692

23173

36532

108655

102204

80430

68137

443144

Расчет амортизационных отчислений по проекту.

Период

На нач. проекта

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

2004

2004

2004

2004

2004

2005

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Балансовая стоимость на начало периода, грн:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

248988

248988

247743

246504

245272

244045

242825

241611

240403

239201

238005

236815

235631

Группа 2

15600

15600

438330

427372

416687

406270

396114

386211

376555

367142

357963

349014

340289

Группа 3

219227

219227

215939

212700

209509

206366

203271

200222

197219

194260

191346

188476

185649

Итого основных средств

483815

483815

902012

886576

871468

856682

842210

828044

814177

800603

787314

774305

761568

Амортизационные отчисления, грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 1

1245

1239

1233

1226

1220

1214

1208

1202

1196

1190

1184

1178

Группа 2

390

10958

10684

10417

10157

9903

9655

9414

9179

8949

8725

8507

Группа 3

3288

3239

3190

3143

3095

3049

3003

2958

2914

2870

2827

2785

Всего амортизационных отчислений

4923

15436

15107

14786

14472

14166

13867

13574

13288

13009

12737

12470

Всего накопленной амортизации, грн.

4923

20359

35467

50253

64725

78891

92758

106332

119621

132630

145367

157837

 

Приобретение основных средств, грн.

Группа 1

Группа 2

423120

Группа 3

Итого, преобретено, грн

423120

 

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант