Location,
UKRAINE

+38(095)153-10-43
admin@bizidea.org.ua

Категория:

 

Резюме.

Предлагаемый к рассмотрению и дальнейшему финансированию Бизнес-план описывает комплекс организационных и технических мероприятий, направленных на улучшение конкурентной позиции и увеличение доходности деятельности многопрофильного предприятия ООО «...............», путем проведения реконструкции имеющегося тепличного комплекса.

Описанные в данном Бизнес-плане мероприятия, планируются к осуществлению на базе действующей фирмы ООО «...............».

Идея проекта состоит в организации деятельности высококонкурентоспособного многопрофильного предприятия работающего в следующих направлениях бизнеса:

  • - выращивание сельскохозяйственных культур (овощей);
  • - производство технической и пищевой углекислоты;
  • - предоставление услуг гостиницы с сауной.

Достижению планируемого уровня конкурентоспособности  способствует:

  • Имеющийся и достаточно давно сложившийся рыночный имидж ООО «...............» как  места выращивания сельскохозяйственных культур в тепличных условиях;
  • Богатый опыт деятельности менеджмента и персонала предприятия на рынке сельхозпродукции г. Херсона и области.
  • Наличие собственных тепличного комплекса, площадью земельного участка - 50000 кв.м. (5 га.);
  • Запланированные в настоящем бизнес - плане мероприятия по реконструкции теплиц с установкой капельного орошения;
  • Активного продвижения на региональном рынке сельскохозяйственных продуктов, собственной торговой марки, с применением комплексных маркетинговых мероприятий продвижения «бренда» (реклама, стимулирование и другие PR-мероприятия).

Бизнес – план разработан с целью обоснования экономической эффективности и практической реализуемости инвестиционного проекта, а также для обоснования возможности привлечения и своевременного возврата заемных денежных средств, используемых для финансирования инвестиционных затрат.

Для реализации проекта, требуются инвестиции на общую сумму 7000000 грн., которые планируется использовать для проведения реконструкции имеющихся сооружений тепличного комплекса,  оснащением их современным оросительным оборудованием, проведения строительных работ по сооружению и оборудованию новой современной котельной, кроме того часть инвестиционных ресурсов планируется использовать на увеличение оборотных средств предприятия (закупку семян, средств защиты, топлива) и проведения рекламной кампании. 

Финансирование проекта планируется осуществить как путем привлечения заемных инвестиционных средств в виде банковской кредитной линии, запрашиваемой в сумме  7000000 грн. так и путем вложения в проект собственных средств предприятия в виде имеющихся зданий и сооружений, используемых предприятием в текущей деятельности, а также оборудования для устройства капельного орошения, включающее:

  • - систему трубопроводов для капельного орошения;
  • - узел фильтрации;
  • - узел внесения удобрений;

все на общую сумму 2100000 гривен.

Кредит запрашивается сроком на три года (на период с июня 2005г. по май 2008г.),  в  национальной валюте (гривнах) под 17 % годовых с ежемесячной выплатой процентов за пользование кредитом и погашением основной суммы долга в период с июня 2006г. по май 2008г. согласно графика получения и погашения кредита.

В качестве обеспечения возврата кредитных ресурсов предлагаются: имеющиеся здания, сооружения и оборудование, принадлежащие ООО «...............».

Рынком сбыта для сельскохозяйственной продукции, планируемой к предложению ООО «...............», будут являться предприятия оптовой и розничной торговли, общественного питания городов Херсона и Николаева (супермаркеты, магазины, кафе, рестораны и др.), предприниматели, торгующие на рынках города Херсона, а также предприятия из других регионов Украины.

Рынком сбыта для углекислотной станции ООО «...............», будут являться предприятия пищевой и других отраслей, из разных регионов Украины, использующие в своей деятельности углекислоту.

Рынком сбыта для услуг гостиницы и сауны ООО «...............», будет являться местное население г.Херсона а также приезжие из других городов Украины.

Рассматриваемый инвестиционный проект быстро окупаемый, имеет незначительный уровень рисков и будет реализован фирмой, руководство которой имеет опыт практической работы на рынке сельскохозяйственных продуктов региона.

  • Планируемый срок начала эксплуатации проекта – с августа 2005 года.
  • Планируемый годовой валовый доход предприятия –  13345550 грн.
  • Планируемая  годовая чистая прибыль деятельности –  5692809 грн.
  • Экономическая рентабельность деятельности предприятия, не менее – 68 %.
  • Срок окупаемости всех инвестиций в проект, с учетом дисконтирования получаемых денежных потоков 1,14 года.

В целом, проект может быть принят к рассмотрению как выгодный и обеспеченный. Все заемные средства используемые в качестве финансовых ресурсов рассматриваемого инвестиционного проекта, а также проценты за пользование кредитом  могут быть возвращены кредитору полностью и своевременно.

 

2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Регистрационные данные

Основным инициатором и исполнителем проекта является общество с ограниченной  ответственностью «...............».

ООО «...............», является самостоятельным предприятием, находящимся полностью в частной собственности, имеет обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, расчетный, валютный и другие счета.

Учредителями фирмы являются двое граждан Украины:

  1. ……………………………, доля в уставном капитале предприятия - 50%;
  2. …………………………….. – 50%.

Юридический адрес предприятия: Украина, г. Херсон, ул. …………..  Банковские реквизиты: р/с ………………..в ХФ АКБ «Трансбанк», МФО 352822.

Предприятие зарегистрировано Херсонским городским исполнительным комитетом 12.04.2000г. Присвоенный идентификационный код – …………….. Дата начала хозяйственной деятельности: 2002г.

Отраслевая принадлежность – сельскохозяйственное производство.

Основные виды деятельности: выращивание и торговля сельскозяйственными культурами, производство углекислоты.

 

2.2. Месторасположение и рыночные возможности

Фирма ООО «...............» территориально расположена в черте города Херсона – областного центра Херсонской области.

Херсонская область образована 30 марта 1944 г. за счет частей Николаевской и Запорожской областей. Ее площадь составляет 28,5 тыс. кв. км (4,7% от территории Украины). Численность населения - 1237,1 тыс. человек (2,5% населения Украины), в том числе городское население - 760,1 тыс. человек (61,4%), а сельское - 477 тыс. человек (38,6%).

Область расположена на юге Украины. На юго-западе омывается Черным, а на юго-востоке - Азовским морями. На севере регион граничит с Днепропетровской, на востоке - с Запорожской, на западе - с Николаевской областями, на юге - с Республикой Крым.

В административно-территориальном отношении представляет собой 18 административных районов, 9 городов, в том числе 3 областного подчинения (г. Херсон, г. Каховка, г. Новая Каховка), 30 поселков городского типа, 660 сельских населенных пунктов.

Административный центр - город Херсон, основанный в 1778 г. Население города насчитывает около 350 тыс. человек.

Херсонская область находится в пределах Причерноморской низменности, на всей ее территории преобладают степные ландшафты. Природные ископаемые на территории Херсонской области представлены главным образом месторождениями нерудных строительных материалов.

Климат умеренно континентальный с мягкой малоснежной зимой и жарким засушливым летом.

В пределах области протекает 6 рек с длиной более 10 км. Наиболее крупные из них: Днепр, Ингулец, Рогачик и Каланчак.

Отраслями специализации народного хозяйства Херсонской области являются промышленность (судостроение, сельскохозяйственное машиностроение, радиоэлектронная и электротехническая промышленность, нефтепереработка, легкая промышленность), агропромышленный и рекреационный комплексы. Среди промышленных предприятий прежде всего необходимо отметить Херсонский судостроительный завод, ОАО "Херсонские комбайны" - один из ведущих производителей сельскохозяйственной техники в Украине, АО "Херсоннефтепереработка".

Город Херсон – крупный железнодорожный узел, связанный со многими городами Украины и СНГ. Херсон расположен в устье реки Днепр недалеко от Черного и Азовского морей. Удачное географическое расположение позволяет городу иметь два порта - речной и морской, железнодорожную станцию, автовокзал, аэропорт. Благоприятное расположение города Херсона и наличие развитой транспортной инфраструктуры, способствует быстрой доставке грузов, по всем регионам Украины.

Почвенно – климатические условия юга Украины (Херсонская область) являются благоприятными для выращивания большинства сельскохозяйственных продовольственных и технических культур, составляющих основу питания населения.

Существующий производственный комплекс ООО «...............», имеет общую площадь земельного участка 12га., расположен на территории бывшей территории Херсонского межколхозного теплично-овощного комбината, в северо-западной части города Херсона, представленном промышленной застройкой. Рельеф местонахождения комплекса - спокойный. Грунтовые воды отсутствуют. Подъезд к территории предприятия обеспечен для автомобильного транспорта по дороге с асфальтобетонным покрытием. Свободная от застройки и проездов территория предприятия озелененная, путем посева трав. Размещение инженерных коммуникаций принято в соответствии с общим решением генерального плана и привязки к существующим коммуникациям.

Территория расположения комплекса ООО «...............» обнесена оградой, обеспечена энергоснабжением и круглосуточной охраной.  Такое расположение обеспечивает надежную доставку как закупаемых сырья и материалов, так и отправку продукции потребителям.

Существующий тепличный комплекс включает в себя пять теплиц, расположенных на площади около 5 га.

Производственные помещения углекислотной станции, фирмы, находятся в 3-х одноэтажных и двухэтажных кирпичных зданиях, суммарной площадью около 1000 кв.м., оснащены системами электроосвещения, газоснабжения, водоснабжения и местного отопления (от собственной котельной).

Здание профилактория, в котором размещены гостиница и сауна, расположено на территории фирмы, представляет собой двухэтажное кирпичное здание, общей площадью внутренних помещений 847 кв.м.

Предприятие ООО «...............», работает на херсонском рынке сельскохозяйственных продуктов питания с 2002 года. За период своего существования, Компания наработала достаточно широкую сеть потребителей, не только в Херсоне но и в районных центрах Херсонской области и в г. Николаеве. Компания выделяется постоянным стремлением к укреплению своих позиций на рынке пищевых продуктов, работает над повышением профессионализма, внедрением новых видов деятельности.

ООО «...............» зарекомендовало себя как надежный партнер по снабжению предприятий оптово - розничной торговли и общественного питания Херсона.

 

2.3. Организационная структура и управление

ООО «...............» является полностью самостоятельным предприятием. Структура управления и разделение функций предприятия имеет следующий вид:                      

Схема № 1. Организационная структура ООО «...............».

ООО «...............» имеет все необходимые для функционирования разрешения официальных органов.

Руководители:

Управленческий аппарат ООО «...............», имеет значительный опыт работы на  рынке сельскохозяйственных продуктов. Все руководящие работники имеют адекватное базовое образование и опыт управления предприятием.

 

Краткая биография руководителя и опыт работы членов команды управления.

…………………………………. - директор ООО «...............», образование высшее, окончил Ейское авиационное военное училище и Херсонский индустриальный институт в 1990 году. Опыт работы на руководящих должностях в коммерческих предприятиях – с 1990 года.

Зам. директора по коммерческим вопросам - специалист с высшим образованием, имеет опыт работы на рынке сельскохозяйственной продукции - более 5 лет.

Зам. директора по сельскому хозяйству – агроном, образование высшее, стаж работы на сельскохозяйственных предприятиях– 10 лет.

Главный бухгалтер – экономист, образование высшее, стаж работы  гл. бухгалтером – 5 лет.

Правом подписи финансовых документов обладает руководитель предприятия -  директор.

Директор осуществляет общее руководство деятельностью предприятия.

Заместитель директора по коммерческой работе и маркетингу, руководит организацией и проведением коммерческой и маркетинговой деятельности, особое  внимание, уделяя организации сбыта.

Агроном, руководит деятельностью предприятия, связанной с выращиванием овощей и других сельскохозяйственных культур.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материальных средств.

 

2.5. Кадровая политика и оплата труда

Кадровая политика предприятия строится на следующих принципах:

Принципы кадровой политики

  1. Ориентация на клиента. Стремиться расширять сеть клиентов, продавая товары и услуги высокого качества и заслуживающие доверия, тем самым максимально удовлетворяя потребителя. Всегда помнить о том, что клиент – основной источник получения прибыли, а значит – улучшения уровня жизни каждого работника компании.
  2. Компетенция, профессионализм. Стремиться к высокому уровню грамотности, компетенции каждого специалиста, четкому выполнению своих должностных обязанностей, ориентированному на достижений наивысших результатов, в том числе повышения прибыли предприятия. Высокий уровень профессионализма каждого – высокий уровень бизнеса всей компании.
  3. Постоянное самосовершенствование. Стремиться к непрерывному интеллектуальному профессиональному личностному росту работников. Поддерживать стремление каждого к обучению и повышению квалификации. Поощрять инициативу, раскрытие творческого потенциала, создавать равные условия для стабильной трудовой деятельности и построения карьеры.
  4. Честность, открытость, порядочность. Ориентироваться на высокие этические стандарты  - бескомпромиссную честность, прямоту, порядочность как в отношении с клиентами, так и в отношениях друг с другом. Доверие  друг к другу, сотрудничество, поддержка, уважение достоинства каждого.
  5. Ответственность. Каждый работник на своем рабочем месте должен стремиться к ответственному и надежному исполнению своих обязанностей, обеспечивая высший уровень качества выполнения работы.

Оплата труда и политика поощрения персонала.

Расчет затрат на оплату труда произведен с учетом избранной организационной структуры ООО «...............» и планируемого расширения бизнеса. Основным принципом политики поощрения персонала ООО «...............», является более высокая заработная плата персонала, по сравнению с основными конкурентами и систематическое повышение квалификации, путем изучения и внедрения новых технологий по мере развития предприятия.

Общая планируемая численность работников предприятия составит 127 человек.

План оплаты труда ООО «...............»

 

Должность, профессия.

Должностной оклад, грн

Количество, чел.

Месячный фонд заработной платы, грн.

Администрация

Директор

1500

1

1500

Зам директора по коммерческим вопросам

1350

1

1350

Зам директора по производству

1350

1

1350

Зам директора по сельскому хозяйству

1350

1

1350

Бухгалтерия

Главный бухгалтер

1000

1

1000

Бухгалтер-кассир

600

1

600

Коммерческий отдел

Менеджер

600

2

1200

Офис – менеджер

350

1

350

Углекислотная станция

Компрессорщик

800

3

2400

Слесарь - ремонтник

600

2

1200

Электрик

600

1

600

Кладовщик

450

1

450

Тепличный комплекс

Агроном

800

2

1600

Рабочий теплицы

500

48

24000

Тракторист

500

12

6000

Слесарь - ремонтник

500

8

4000

Электрик

500

3

1500

Котельщик

300

15

4500

Хозяйственный отдел

Кладовщик

500

1

500

Уборщик

300

1

300

Дворник

300

1

300

Служба охраны

Начальник службы

550

1

550

Охранник

350

9

3150

Гостиница, сауна

Администратор

500

1

500

Дежурный

350

3

1050

Уборщик

300

1

300

Транспортный участок

Старший водитель

550

1

550

Водитель

400

4

1600

ИТОГО, грн

 

127

63750

Начисления на месячный ФОТ

(≈ 38%), грн

24225

 

Система стимулирования:

Месячная оплата труда может включать премиальные вознаграждения по итогам работы предприятия, ориентировочно в размере 20 - 40 % месячного оклада

 

3. ОПИСАНИЕ  БИЗНЕСА И  РЫНКОВ

3.1. Описание продуктов деятельности

Современное сельское хозяйство - это технологии будущего, основанные на использовании высокопроизводительной сельскохозяйственной техники.

Растениеводство - возделывание культурных растений (сельскохозяйственных  культур) для производства растениеводческой продукции; одна из основных отраслей сельского хозяйства. Обеспечивает население продуктами питания, животноводство кормами, многие отрасли промышленности (пищевую, комбикормовую, текстильную, фармацевтическую, парфюмерную и др.) сырьём. Тесно связано с животноводством.

ТОМАТ

Томат - помидор (Lycopersicon), род одно- и многолетних травянистых растений и полукустарников семейства паслёновых, овощная культура. Родина - Южная Америка. Томат обыкновенный выращивают почти повсеместно (в открытом и защищённом грунте). В Европу завезён в середине 16 века (сначала в Испанию, Португалию, Италию). Томат обыкновенный возделывают в однолетней культуре. Растение теплолюбиво и засухоустойчиво. Оптимальная температура роста 20-25 °С. При падении температуры до 15 °С прекращается цветение, до 10 °С останавливается рост. Заморозки 1-2 °С губительны для томатов. Слово "помидор", по итальянски "pommo doro", обозначает "золотое яблоко".

ОГУРЕЦ

Огурец (Cucumis), род однолетних травянистых растений семейства тыквенных, овощная культура. Огурцы известны как овощное растение около шести тысяч лет. Корневая система состоит из стержневого корня (длина до 1 м) и боковых корней, расположенных главным образом в верхнем (10-30 см) слое почвы. Стебель ползучий или лазающий, длина 1,5-2 м. Плод-тыквина разной формы и размера (от 5 до 100 см). Имеются партенокарпические (бессемянные) формы. Огурец - светолюбивое, влаголюбивое, требовательное к теплу и почвенному плодородию растение. Оптимальная температура для роста и развития культуры 25-27 0С, влажность воздуха около 70-80%, почвы 60-80% предельной полевой влагоёмкости. Огурец - распространённая на земном шаре культура. Возделывается почти во всех странах, особенно большие площади в СНГ, США, Китае, Японии, Индии. Родиной огурца считают Индию, где он был распространён за 3 тыс. лет до н. э. В СНГ находится около 1/2 мировых посевов этой культуры (158,9 тыс. га в 1973). Выращивают огурец в открытом и защищенном грунте. Урожайность огурца в открытом грунте до 300-400 ц с 1 га и выше, в теплицах 20-35 кг с 1 м2, в парниках 15-18 кг из-под одной парниковой рамы. Плоды потребляют в пищу незрелыми (зеленцы) в свежем, солёном и маринованном виде (корнишоны, пикули). Химический состав плодов в технической спелости (в %): воды 95-96, сухих веществ 4-5, в том числе сахаров 2-2,5, белковых веществ около 1, жира 0,1, клетчатки 0,7, золы 0,4, витамины С, B1, B2, провитамин А, органические кислоты, эфирные масла и др.

В защищенном грунте огурец - главная овощная культура, выращивается во всех типах культивационных сооружений.

УГЛЕКИСЛОТА.

Ангидрид угольной кислоты (Аcidum cаrbonicum аnhydricum; Саrbonei dioxydum): СО2. Бесцветный газ без запаха. В 1,5 раза тяжелее воздуха. При давлении 60 атм может быть превращен в жидкость при обычной температуре. Жидкий угольный ангидрид поступает в продажу в стальных цилиндрах. Углекислота постоянно образуется в тканях организма в процессе обмена веществ и играет важную роль в регуляции дыхания и кровообращения.

Углекислота - стратегическое сырье для прохладительных напитков.  Углекислота пищевая – сжиженный газ. Получается путем отбора углекислого газа из дыма и дальнейшего его сжижения. Используется в пищевой промышленности для газирования сладких и минеральных вод.

Напитки, содержащие в растворенном виде углекислоту (углекислые минеральные воды, газированные напитки), вызывают гиперемию слизистой оболочки и усиливают секреторную, всасывательную и двигательную активность желудочно-кишечного тракта.

 

3.2. Обзор украинского рынка сельскохозяйственной продукции.

По данным АПК-Информ, в последнее время производство плодоовощной продукции в Украине растет высокими темпами, но еще более высокими темпами увеличивается спрос на нее.

Это создает большое количество возможностей для прибыльного бизнеса. Кроме того, ежегодно Украина увеличивает экспорт свежих и консервированных овощей и фруктов на 30-50%, наращивая качество продукции.

Опыт показывает, что деньги, инвестированные в производство плодоовощной продукции, как правило, возвращаются в первый же год с очень хорошей прибылью. Спрос на свежие овощи и фрукты со стороны супермаркетов ежегодно удваивается, что создает прекрасные возможности для предприятий, занимающихся оптовой торговлей овощами и фруктами, упаковкой, оборудованием для охлаждения, для транспортных компаний и других сопутствующих отраслей.

Украина, обладающая большим потенциалом в области производства сельскохозяйственной продукции, крайне заинтересована в освоении передовых аграрных технологий.

Год 2004-й оказался достаточно благоприятным для сельского хозяйства Украины. Мягкая зима благоприятно повлияла на урожай озимых культур. Достаточно хорошими погодные условия оказались и для яровых культур, что, в целом, позволило Украине собрать наибольший урожай зерновых за последние 11 лет.

Эксперты Проекта аграрного маркетинга (ПАМ) считают, что в ближайшие годы расширение площадей овощных культур под капельным орошением станет одним из основных факторов развития рынков плодоовощной продукции в Украине. Это подтверждают тенденции, наблюдаемые на рынке Украины в последнее время. Исследование ситуации с распространение систем капельного орошения в Украине, проведенное Проектом аграрного маркетинга, показало, что капельное орошение в Украине развивается очень динамично.

По оценкам экспертов ПАМ общая площадь овощей и фруктов под капельным орошением в Украине в прошлом году составляла 15-16 тыс. гектаров. Приблизительно 95% площадей под капельным орошением находилось в степной агроклиматической зоне Украины, около 4% - в лесостепи и менее 1% - в полесье. Наибольшие площади под капельным орошением были в Херсонской, Одесской, Николаевской, Днепропетровской и Запорожской областях, на которые приходилось около 88% всех площадей под капельным орошением.

В 2005 году, по оценкам ПАМ, ожидается увеличение общей площади овощей и фруктов, выращиваемых на капельном орошении на 49% или 7,6 тыс. гектаров до 23-24 тыс. гектаров. По самым скромным оценкам частные фермерские хозяйства (именно они являются основными покупателями этих систем) инвестируют в системы капельного орошения около 8 млн. долларов или более 40 млн. гривень. При этом наиболее значительное расширение планируется в Херсонской и Одесской областях, в каждой из которых добавится около 2 тыс. гектаров капельного орошения. Примечательно, что в лесостепной зоне площадь под капельным орошением может удвоиться в текущем году и ее доля в общей площади увеличится до 6%. В полесье капельное орошение развивается главным образом на Закарпатье, где климатические условия сопоставимы с условиями Херсонской области.

Если предположить, что 85% капельного орошения будет установлено на посевах овощей, то это означает увеличение производства овощей на этих площадях в 2005 году минимум на 250-300 тыс. тонн.

 

3.3. Анализ рынка оптовой торговли углекислотой и конкурентной среды.

Отечественный рынок промышленного углекислого газа, несмотря на сравнительно скромную емкость в денежном измерении, характеризуется немалым количеством игроков и острой конкурентной борьбой. Известны все его участники, легко прогнозируются амбиции лидеров и возможности аутсайдеров. В то же время эта видимая стабильность достаточно... нестабильна. Ведь спрос на СО2 напрямую зависит от платежеспособности населения, потребляющего газированные напитки, а уж потом и от общего самочувствия национальной экономики.

Более того - динамика продажи углекислого газа служит своеобразным барометром состояния дел во многих отраслях народного хозяйства, в том числе в машиностроительной, пищевой, медицинской и др. И если еще совсем недавно здесь отмечался затяжной спад и сокращение объемов производства, от чего страдали и газовики, то в последние несколько лет наблюдается совсем иная картина. Состояние дел на многих предприятиях-потребителях заметно улучшилось, а следовательно, возрос спрос на углекислоту. Особенно хорошая динамика у пищевиков. И несмотря на то, что сегодня люди все чаще выбирают напитки «без пузырьков», потребление СО2 растет.

Объемы производства пивобезалкогольных напитков ежегодно увеличиваются. Углекислота же, как известно, является обязательным ингредиентом любого газированного напитка. Общая продажа углекислоты в 2000 году составила 33,46 млн гривен (здесь и далее использованы данные «Social & Eсonomical Research» Co). Произведено же ее было 46410 тонн. На 1,5-литровую пет-бутылку сладкой или минеральной воды расходуется всего около 6 г углекислоты (стандартного баллона в 24 кг хватает на 4000 бутылок). Степень очистки газа существенно влияет на вкусовые качества напитка и даже его токсичность.

По мнению некоторых экспертов, причиной временного запрета на реализацию продукции Coca-Сola в Бельгии и Франции после громкого скандала двухлетней давности могла быть именно углекислота бельгийского производства, точнее содержащиеся в ней нежелательные примеси. И хотя эта версия в дальнейшем не нашла подтверждения, а после тщательного расследования Высшим советом Евросоюза по вопросам гигиены запрет был отменен, однако с тех пор компания Coca-Сola использует специальную пищевую углекислоту только собственного производства.

В зависимости от технологии производства СО2 поставщиков газа можно разделить на три категории:

  1. Профильные предприятия (т.е. те, которые были созданы именно для производства диоксида углерода). Это Киевский (19% производимого в Украине СО2), Одесский (4%) и Днепропетровский (4%) заводы углекислоты. Их суммарная доля рынка составляет почти 28%.
  2. Химические заводы (где СО2 получают как сопутствующий газ в процессе производства азота, аммиака и пр.). Это в первую очередь Одесский припортовый (13%) и Львовский химический (6%) заводы, ОАО «Ровноазот» (1,6%). Всего же усилиями 13 химзаводов производится около 30% диоксида углерода.
  3. Спиртовые заводы (содержание углекислоты в газах брожения при производстве этилового спирта достигает 98,8-99,5%). Собранный газ путем сжатия сжиживают, расфасовывают в баллоны и продают. Правда, образующиеся при брожении сопутствующие примеси существенно ухудшают качество. 48 спиртзаводов производят 42% отечественного диоксида углерода. Наиболее мощными среди них считаются: Октябрьский (Карловка Полтавской обл.) - 4,8%; Трилесский и Червонослободской спиртзаводы Киевской обл. - соответственно 3,18% и 3%; Артемовский (Харьковская обл.) - 2,6%; Подгайчицкий (Львовская обл.) - 1,9%.

Цены очень разнятся, так как для многих СО2 является дармовым сопутствующим продуктом

Львиную долю потребителей этого продукта составляют производители напитков. Например, среди клиентов самого мощного в Украине Киевского завода углекислоты такие «киты», как АО «Оболонь», ККЗ «Росинка», ЗАО «Миргородский завод минеральных вод», пивобезалкогольный комбинат «Славутич», ЗАО «Десна»-пивкомбинат», «Джи. Си. М. Индастрис Инк.» и другие (им адресовано 80,5% произведенной на КЗУ продукции). 12,9% диоксида углерода приходится на промышленные предприятия, которые используют его для сварки; 6,6% - остается тем, кто покупает углекислоту для других нужд (огнетушители и другие средства пожаротушения, применение в медицинских заведениях и т.д.).

Интересно отметить, что если раньше основная борьба среди производителей углекислоты велась за крупных клиентов (АО «Оболонь» только у КЗУ закупает ежегодно около 1300 тонн), то сейчас «воюют» за каждого середнячка с объемом годового потребления хотя бы 50-60 тонн.

Самое высокое качество продукции обеспечивают предприятия, которые изначально были ориентированы именно на производство пищевой углекислоты (раньше они даже подчинялись Минпищепрому). Так, только на КЗУ установлены японские компрессоры Kaji общей стоимостью $0,5 млн. Они работают на «сухом ходу» без применения смазки, что исключает загрязнение готовой продукции. С другой стороны, высокая энергоемкость производства («профильники» получают СО2 путем сжигания природного газа) отражается на отпускной цене.

Например, на Одесском углекислотном заводе она составляет 8З8 грн/т (с учетом НДС), на Киевском - 780, а на Днепропетровском - аж 1044 грн. Отсюда и рентабельность, которая на КЗУ колеблется от 10% зимой до 40% летом, когда уровень продажи возрастает более чем вдвое. Конечно, это играет на руку конкурентам (химическим и спиртовым заводам), которым производство сопутствующего продукта СО2 обходится намного дешевле. На Одесском припортовом заводе ее даже отдельно не рассчитывают, ведь все расходы переносятся на производство основного продукта - карбонита. Это позволяет одесситам привлекать покупателей откровенно низкими ценами (456 грн/т). Самая же низкая цена в Украине на углекислоту на Артемовском спиртзаводе Харьковской области (300 грн/т). Конкуренты это называют демпингом, но что поделаешь - рынок.

СО2 продукт для транспортировки трудный, поэтому важным фактором, влияющим на выбор того или иного поставщика, являются транспортные расходы (в среднем 2,8 гривни за тонну на километр пути). Перевозят жидкую углекислоту в цистернах (емкостью от 6 до 21 тонн) или в 40-литровых баллонах.

Так, именно из-за чрезмерных транспортных расходов от услуг КЗУ в свое время отказался Севастопольский завод шампанских вин. Хотя, скажем, то же одесское ООО «Сан» (владелец известной торговой марки «Шустов»), несмотря на территориальную близость двух местных производителей, отдает предпочтение именно киевской углекислоте. Пользуясь монопольным положением в своих регионах, некоторые спиртзаводы могут позволить себе поддерживать откровенно высокие цены (например, 1000 гривен за тонну на Чечельницком спиртзаводе Винницкой обл., или 1200 гривен - на Подгайчицком спиртзаводе Львовской обл.).

Крупнейшим отечественным импортером является ОАО «Росы Буковины», которому выгоднее завозить СО2 из Венгрии (рядом с границей расположен источник естественной углекислоты). Всего же в прошлом году в Украину ее ввезли около 800 тонн (т.е. менее 2% от потребленной). Цифры же экспорта настолько несущественны, что можно говорить о его отсутствии.

 

4. СТРАТЕГИЯ  МАРКЕТИНГА  И СБЫТА

Стратегия  конкурентоспособности

Целью стратегии маркетинга ООО «...............», является увеличение доли на региональном рынке и последующий выход на всеукраинский рынок овощной продукции. Увеличение доли рынка планируется за счет увеличения производственной мощности предприятия и предложения высококачественного готового продукта в сочетании с умеренным уровнем цен на предлагаемую рынку продукцию.

Как указывалось выше, в связи с наличием неудовлетворенного спроса на рынке, в настоящее время жесткой конкуренции не наблюдается. Однако, такая ситуация является временной, так как в последнее время, в данной отрасли происходит существенное оживление инвестиционной активности, многие фирмы инвестируют как в реконструкцию имеющихся производственных мощностей на тепличных комбинатах, так и в строительство новых тепличных комплексов. При сохранении подобной тенденции в будущем,  может возникнуть обострение конкурентной борьбы за рынки сбыта овощной продукции, а в условиях жесткой конкуренции победителем как правило оказывается то предприятие, которое применяет динамичные и эффективные подходы к организации маркетинговой деятельности. Поэтому соответствующим подразделением ООО «...............», постоянно должна проводиться работа, направленная на обеспечение конкурентоспособности предлагаемой продукции по цене и качеству.

Профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга ООО «...............», предполагает:

  • проведение разнообразных исследовательских мероприятий, с целью определения и постоянного мониторинга конъюнктуры рынка сельскохозяйственной продукции;
  • разработку и осуществление  стратегии  продвижения выращенной продукции;
  • оптимизацию ценообразования;
  • широкое проведение мероприятий по рекламе.

При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.

 

Стратегия продукции.

Предлагаемые к потреблению овощи – экологически чистые продукты. К особенностям продукции, планируемой к предложению ООО «...............» на рынке, следует отнести:

  • высокое качество, достигаемое за счет применения современного высокопроизводительного и низко затратного оборудования и  точного соблюдения агротехнических технологий;
  • приемлемая для потребителей отпускная цена на предлагаемую продукцию в сравнении с ближайшими конкурентами, достигаемая за счет рационального использования оборудования, сокращения потерь, совершенствования организации производства и экономии ресурсов, что позволяет снизить себестоимость до наиболее оптимального уровня.

 

Стратегия ценообразования.

Структура цен, сложившихся на украинском оптовом рынке сельскохозяйственной продукции, достаточно стабильна. Она существенно зависят от сезонности, сортности, а также объема предлагаемых партий. 

В связи с изложенным, ценовая политика ООО «...............» будет строиться на определении цен в диапазоне средневзвешенных по отрасли, ориентированных на использовании индивидуальных подходов к каждой категории клиентов, внедрении системы скидок в зависимости от скорости и формы оплаты,  с учетом структуры и динамики спроса.

            Политика ценообразования будет строиться на  следующих принципах:

  • Доступности для большинства потенциальных клиентов;
  • Реального покрытия затрат производства;
  • Получения  прибыли, необходимой для развития предприятия.

На основании статистики сезонных колебаний цен и результатов маркетинговых исследований, отпускные цены на предлагаемую продукцию ООО «...............», в период планирования, рассматриваемый в настоящем Бизнес-плане, будет составлять:

  1. Овощная продукция (огурцы, помидоры).

Период года

Отпускная цена (с НДС), грн/т.

Январь

24000

Февраль

24000

Март

12000

Апрель

12000

Май

9000

Июнь

3000

Июль

3000

Август

3000

Сентябрь

3000

Октябрь

7000

Ноябрь

9000

Декабрь

30000

  1. Углекислота.

Учитывая сложившуюся в настоящее время на рынке оптовой торговли углекислотой благоприятную ситуацию, у ООО «...............» есть возможность и в дальнейшем работать на занятом участке рынка и прогнозировать рост объемов реализации.

Структура цен, сложившихся на украинском рынке углекислоты, достаточно стабильна. Она зависит от качества предлагаемого продукта, применяемого технологического процесса и оборудования. В связи с изложенным прогнозируется, что ценовая политика ООО «...............», будет строиться на определении цен в диапазоне средневзвешенных по рынку.

Отпускные цены на реализуемую углекислоту, в течении периода прогнозирования будет составлять:  1150 грн/т.

  1. Услуги сауны.

Цена на херсонском рынке услуг банных комплексов зависит от качества предлагаемых услуг, места расположения.

Учитывая указанные факторы, планируется, что цена на обслуживание в сауне, будет составлять - 150 грн/час. 

  1. Услуги гостиницы.

Факторы ценообразования для услуг гостиница, аналогичные факторам, учитываемым при назначении цены на услуги сауны. Планируется, что стоимость сдачи одного номера гостиницы, будет составлять – 150 грн/сут.

Предлагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на предлагаемую ООО «...............» продукцию и услуги, в течении периода планирования будут стабильными.

 

Стратегия рекламы и стимулирования.

Задачу расширения доли на региональном рынке и выхода на общеукраинский рынок сельскохозяйственных продуктов ООО «...............» планирует решать с использованием:

  • избирательной рекламной компании;
  • участия в украинских и международных выставках и ярмарках;
  • политики сохранения доступных цен на продукцию.

 

Для ознакомления потенциальных оптовых покупателей продукции с предлагаемым ассортиментом в адрес этих предприятий планируется направить коммерческие предложения и прайс – листы.

Для стимулирования продаж компания планирует применять гибкую систему скидок для крупных оптовых покупателей, которые рассчитываются  немедленно.

С началом реализации проекта в специализированных средствах массовой информации, будут публиковаться рекламные объявления и телефоны компании, по которым можно связаться со службой маркетинга и заказать нужную продукцию.

            Ежемесячно затраты на рекламу и другие мероприятия по продвижению продукции на рынок планируются на уровне 1000 грн. 

 

Стратегия продвижения.

Сбыт продукции планируется осуществлять в основном крупными и средними оптовыми партиями. С этой целью в штате ООО «...............» предусмотрена коммерческая служба, задачами которой является продвижение продукции на соответствующих рынках и организация ее сбыта.

Целевым рынком для планируемых к выращиванию ООО «...............» овощей, будет являться рынок оптовых и розничных торговых предприятий, предприятий общественного питания а также предприятий, занимающихся дальнейшей переработкой (консервированием)

В качестве основного канала товародвижения, планируется использовать непосредственную продажу оптовыми партиями потребителям со склада предприятия, с возможностью доставки собственным транспортом  ООО «...............».

 

Конкуренция и стратегия конкурентоспособности.

Прямыми конкурентами тепличного комплекса ООО «...............», являются все сельскохозяйственные предприятия Херсонского региона, выращивающие овощные культуры в теплицах. Они представлены в основном, вновь созданными предприятиями и цехами.

Следует заметить, что в настоящее время,  в связи с высоким уровнем потребности в плодово-овощной продукции, жесткой конкуренции на рынке не наблюдается. Несмотря на это, учитывая повышенные требования к качеству продукции, предъявляемые рынком, в ходе реализации инвестиционного проекта планируется обратить особое внимание на качество предлагаемых ООО «...............» продуктов.

В рамках планируемых мероприятий, предполагается организовать и оснастить соответствующим оборудованием лабораторию по проверке качества готовой продукции. Функциями создаваемой на предприятии лаборатории качества будут:

  • контроль и анализ качества выращиваемой  продукции;
  • контроль и анализ качества семян и средств защиты;
  • контроль за соблюдением параметров агрономических технологий;
  • разработка мероприятий по повышению качества выращиваемой продукции.

            Основные конкурентные преимущества готовой продукции, планируемой к предложению рынку ООО «...............», является приемлемая цена, индивидуальный подход к каждому клиенту и высокий уровень качества продукции и обслуживания.

На сегодняшний день углекислоту планируется реализовывать производителям газированных напитков Херсонской, Николаевской, Одесской областей и Автономной республики Крым, которые уже убедились в качестве этой углекислоты и используют ее в своем производстве.

 

5. ПЛАН ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДОВ

Доходы, получаемые в результате реализации рассматриваемого инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен на выращиваемую и производимую продукцию и услуги, и затратами на их получение, а также планируемыми объемами производства.

Так, как в данном Бизнес-плане, рассматриваются несколько направлений деятельности фирмы, доходность каждого направления также рассчитывается отдельно.

 

Выращивание и оптовая торговля овощами.

Данное направление деятельности, на предприятии, уже достаточно развито. Фирма имеет значительный опыт деятельности на продуктовом рынке.

Так как объемы реализации выращиваемых в теплицах продуктов, не имеют тенденции к значительным колебаниям, то для прогнозирования будущих доходов от данного направления, целесообразным является взять за основу статистику доходности предприятия за период в течении прошедшего периода 2004 года, с учетом изменения уровня рыночных цен на указанные продукты а также увеличения качества выращиваемых овощей, в результате осуществления планируемых инвестиционных затрат.

Так как из имеющихся на предприятии, в теплицах 5-ти гектаров земли, одновременно используется под посадку только 4 гектара (1 гектар – под подготовкой к севообороту), то и величину собранного урожая планируем исходя из площади – 4 гектара (40000 кв.м.). При этом, средняя урожайность выращиваемых в тепличном комплексе культур (огурцы и помидоры), составляет от 15 до 30 кг с 1 кв.м. В качестве расчетного значения урожайности, учитывая сезонность и другие факторы, применяем значение равное 15 кг/кв.м.  

Тогда сбор урожая составит:

Наименование культуры

Засеваемая площадь

Кол – во собираемых урожаев за год

Расчетная урожайность

Общий сбор урожая, за год

Средний объем продаж в месяц

Огурец

3 га (30000 кв.м.)

2  урожая

15 кг/кв.м.

900 тонн

75 тонн

Помидор

1 га (10000 кв.м.)

1 урожай

15 кг/кв.м.

15 тонн

1,25 тонны

Для целей планирования, принимается допущение, что реализация будет происходить равномерно в течении года, в объемах равных среднемесячному значению.

 

Производство и реализация углекислоты.

Для определения будущей доходности углекислотной станции, исходим из проведенных исследований доходности аналогичных предприятий. Согласно проведенным переговорам с основными заказчиками и учитывая реальную производственную мощность углекислотной станции, объемы реализации углекислоты в планируемом периоде составят до 150 тонн в месяц.

 

Услуги сауны.

Доходы от предоставления услуг сауна, определяются соотношением цен и затратами на предоставление банных услуг, а также планируемой величиной посещения комплекса.

Для определения будущей доходности сауны, использована информация от проведенных исследований доходности аналогичных предприятий. Согласно имеющимся данным, среднемесячные объемы выручки в планируемом периоде составят:

  • При расчете среднемесячной загрузки сауны на три компании в день по 3 часа каждая, с учетом перерывов время обслуживания составит 210 часов в месяц. При цене обслуживания 150 грн/час, месячный доход составит: 210 * 150 = 31500 грн.
  • Дополнительный доход от реализации веников составит: 2700 грн/мес.
  • Дополнительный доход от продажи банных махровых простыней, составит: 1200 грн/мес.

Итого, месячный доход от предоставления услуг сауны, составит: 35400 грн с НДС.

 

Услуги гостиницы.

Услуги гостиницы планируется оказывать преимущественно приезжим. Номера гостиницы будут расположены на втором этаже, расположенного на территории фирма здания Профилактория. Планируется что гостиница будет иметь 6 двухместных номеров. Общее число, составит 12 мест. Средняя стоимость  одного  места будет составлять 75 грн. с НДС, в сутки. При средней загрузке гостиницы в 80%, планируется обслуживать не менее 280 сутко-мест в месяц, тогда месячная доходности гостиницы составит 75 * 280 = 21000 грн., с НДС.

План получаемых доходов от общей хозяйственной деятельности предприятия, в результате внедрения рассматриваемого инвестиционного проекта, представлен в следующей таблице.

 

План получения  доходов.

 

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Направление бизнеса

Выращивание и реализация огурцов

Объем продаж, тонн

75

75

75

75

75

75

Цена, грн/т

3000

3000

3000

3000

7000

9000

Выручка, грн

225000

225000

225000

225000

525000

675000

Направление бизнеса

Выращивание и реализация помидоров

Объем продаж, тонн

1,25

1,25

1,25

1,25

1,25

1,25

Цена, грн/т

3000

3000

3000

3000

7000

9000

Выручка, грн

3750

3750

3750

3750

8750

11250

Направление бизнеса

Производство углекислоты

Объем продаж, тонн

150

150

150

150

150

150

Цена, грн/т

1150

1150

1150

1150

1150

1150

Выручка, грн

172500

172500

172500

172500

172500

172500

Направление бизнеса

Услуги сауны

Выручка, грн

35400

35400

35400

35400

35400

35400

Направление бизнеса

Услуги гостиницы

Выручка, грн

21000

21000

21000

21000

21000

21000

Итого, валовой доход (выручка от реализации) за период с НДС, грн.

457650

457650

457650

457650

762650

915150

продолжение таблицы.

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

Итого

Итого

Итого

2005

2006

2006

2006

2006

2006

за 1-й год

за 2-й год

за 3-й год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

75

75

75

75

75

75

900

900

900

30000

24000

24000

12000

12000

9000

 

 

 

2250000

1800000

1800000

900000

900000

675000

10425000

10425000

10425000

 

 

 

1,25

1,25

1,25

1,25

1,25

1,25

15

15

15

30000

24000

24000

12000

12000

9000

 

 

 

37500

30000

30000

15000

15000

11250

173750

173750

173750

 

 

 

150

150

150

150

150

150

1800

1800

1800

1150

1150

1150

1150

1150

1150

 

 

 

172500

172500

172500

172500

172500

172500

2070000

2070000

2070000

 

 

 

35400

35400

35400

35400

35400

35400

424800

424800

424800

 

 

 

21000

21000

21000

21000

21000

21000

252000

252000

252000

2516400

2058900

2058900

1143900

1143900

915150

13345550

13345550

13345550

 

 


6. ПЛАН РАСХОДОВ  ПО  ТЕКУЩЕЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

6.1. Прямые затраты.

Выращивание и оптовая торговля овощами.

Согласно статистике выращивания данных овощных культур в условиях теплиц ООО «...............», затраты на выращивание,  при урожайности не менее 15 кг/кв.м., составляют, исходя из 4 гектаров площади посевов:

  1. Газ (отопление), в период с декабря по март     – 60600 грн. в месяц;
  2. Электричество                                                       – 6000 грн. в месяц;
  3. Аренда земельного участка                                 – 7000 грн в год, или 583 грн в месяц;
  4. Семена, в январе                                                 – 30000 грн.;
  5. Семена, в августе                                                – 30000 грн.;
  6. Дизельное топливо                                              – 3000 грн. в месяц;
  7. Удобрения и средства защиты в январе            – 30000 грн.;
  8. Удобрения и средства защиты в августе           – 30000 грн.;

Производство и реализация углекислоты.

Прогнозируя статьи затрат по углекислотной станции, используем реальные рыночные закупочные цены на сырье, материалы и энергоносители, а также сложившиеся нормы расходов и величины условнопостоянных затрат с учетом планируемых объемов производства. Цены на закупаемое сырье и вспомогательные материалы принимаем равными планируемым ценам в первом прогнозном году на весь прогнозный период.

 

Смета переменных затрат на производство углекислоты:

 

№ п/п

Сырье

Ед. изм.

Потребность на 1 кг. гот. продукции. (СО2)

Цена приобретения (без НДС),

грн/ед.

Затраты на приобретение, грн.

1

Масло компрессорное

кг.

0,0012

2,04

0,002448

2

Масло машинное

кг.

0,009

0,64

0,00576

3

Природный газ

м3

0,92

0,35

0,322

4

Моноэталомин

кг.

0,009

7,08

0,06372

5

Соль поваренная

кг.

0,0025

0,24

0,0006

6

Электроэнергия

квт/час

0,32

0,08

0,0256

7

Вода

м3

0,14

0,06

0,0084

ИТОГО:

0,428528

 

Тогда, при среднемесячных объемах производства и реализации углекислоты, в планируемом периоде на уровне 150 тонн или 150000 кг, прямые переменные затраты, будут составлять: 0,43 * 150000 = 64500 грн. в месяц.

Услуги сауны и гостиницы.

Так как затраты по сауне и гостинице в основном состоят из заработной платы персонала и затрат на электроэнергию, данные расходы будут учитываться в составе вспомогательных и прочих затрат в целом по предприятию.

 

Вспомогательные затраты, в целом по предприятию.

 

Наименование

Месячные затраты, грн.

Электроэнергия

7600

Вода (услуги Горводоканала)

700

Стоки

250

Топливо на транспорт

23500

Тепло

1100

 

Расчет прочих расходов.

 

Статья расходов

Месячная сумма, грн.

Командировочные расходы

800

Эксплуатация и обслуживание технических средств управления (ВЦ, узлов связи, средств охраны и сигнализации)

1250

Оплата стоимости лицензирования и др. гос. разрешений.

5000

Обязательное страхование имущества и гражданской ответственности.

2100

Оплата услуг банков

580

Оплата услуг связи (почта, телефон, мобильная связь, пейджерная связь, Интернет, междугородняя связь и др.)

12500

Расходы на приобретение офисных принадлежностей.

2900

Расходы за выбросы загрязняющих веществ.

70

Расходы на приобретение специальной литературы и периодических изданий.

160

ИТОГО:

25360

 

Налоги и платежи

 

Наименование

Ставка

Налог на прибыль

25%

НДС

20%

(Полный расчет налогообложения по проекту, приведен в приложении.)

            Расчет издержек по текущей деятельности предприятия, представлен в следующей таблице.

 

План  текущих  расходов

 

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Прямые (переменные)
расходы с НДС, грн.

Расходы по выращиванию и оптовой торговле овощами, в т.ч.

1. Газ (отопление)

2. Электричество

6000

6000

6000

6000

6000

6000

3. Аренда земельного участка                             

583

583

583

583

583

583

4. Семена

30000

5. Дизельное топливо

3000

3000

3000

3000

3000

3000

6. Удобрения и средства защиты

30000

Расходы по производству углекислоты

64500

64500

64500

64500

64500

64500

Вспомогательные (постоянные)
расходы, грн.

Электроэнергия

7600

7600

7600

7600

7600

7600

Вода (услуги Горводоканала)

700

700

700

700

700

700

Стоки

250

250

250

250

250

250

Топливо на транспорт

23500

23500

23500

23500

23500

23500

Тепло

1100

1100

1100

1100

1100

1100

Прочие расходы

25360

25360

25360

25360

25360

25360

Фонд оплаты труда персонала

63750

63750

63750

63750

63750

63750

Начисления на ФОТ персонала

24225

24225

24225

24225

24225

24225

Амортизация

Сбытовые расходы

1000

1000

1000

1000

1000

1000

Проценты по кредитам

21250

42500

44625

44625

44625

44625

Итого, общие расходы, грн.

242818

264068

326193

266193

266193

266193

  

продолжение таблицы

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

Итого

Итого

Итого

2005

2006

2006

2006

2006

2006

за 1-й год

за 2-й год

за 3-й год

60600

60600

60600

60600

242400

242400

242400

6000

6000

6000

6000

6000

6000

72000

72000

72000

583

583

583

583

583

583

6996

6996

6996

30000

60000

60000

60000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

36000

36000

36000

30000

60000

60000

60000

64500

64500

64500

64500

64500

64500

774000

774000

774000

7600

7600

7600

7600

7600

7600

91200

91200

91200

700

700

700

700

700

700

8400

8400

8400

250

250

250

250

250

250

3000

3000

3000

23500

23500

23500

23500

23500

23500

282000

282000

282000

1100

1100

1100

1100

1100

1100

13200

13200

13200

25360

25360

25360

25360

25360

25360

304320

304320

304320

63750

63750

63750

63750

63750

63750

765000

765000

765000

24225

24225

24225

24225

24225

24225

290700

290700

290700

1000

1000

1000

1000

1000

1000

12000

12000

12000

99167

99167

99167

99167

99167

99167

837250

1190000

595000

381335

441335

381335

381335

320735

320735

3858466

4211216

3616216


7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

7.1. План инвестиций.

В настоящем разделе определены размеры, направления использования и график освоения инвестиций, необходимых для реализации предлагаемого проекта.

Основными направлениями использования инвестиций при реализации проекта являются:

  • предпроектные и проектные работы.
  • строительно-монтажные работы по реконструкции имеющихся теплиц;

            Для управления инвестиционным проектом  будет создана рабочая группа под руководством  директора фирмы. В состав рабочей группы будут введены специалисты инвестиционному проектированию, специалисты по проведению ремонтно – строительных работ, маркетингу, финансам.

Основные функции рабочей группы по реализации инвестиционного проекта, будут заключаться в следующем:

  • подготовка полного комплекта инвестиционных документов;
  • заключение контрактов на поставку оборудования, а также выполнение монтажа и пуска оборудования;
  • заключение договоров с проектными и строительными организациями, контроль за качеством  выполнения работ;
  • контроль за соблюдением графиков выполнения работ на всех этапах реализации проекта;
  • управление финансами в рамках проекта, контроль за их использованием;
  • корректировку (при необходимости) графика реализации проекта в соответствии со складывающейся конъюнктурой рынка.

По предварительной договоренности основным подрядчиком рассматриваемого инвестиционного проекта будет Малое предприятие «Партнер» (г. Киев), коммерческое предложение которого представлено в Приложении. Общая стоимость проекта составит сумму в 7000000 гривен.

 

8. ПЛАН  ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА

Описание способа и схемы финансирования

Потребность в финансировании данного проекта составляет 7000000 грн, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки проекта.

Данный инвестиционный проект полностью финансируются за счет заемных средств – простого долгосрочного банковского кредита.

Условия и схема  кредитования:

  • Инвестиционные средства поступают на счет ООО «...............» согласно графика инвестиционных затрат в период с июня 2005г. по декабрь 2005 г. в национальной валюте в сумме 7000000 грн. под залог имеющихся у предприятия основных средств;
  • Срок погашения кредита 3 года.
  • Плата за предоставление кредита 17% годовых.
  • Уплата процентов за кредит происходит регулярно – раз в месяц.
  • Погашение основной суммы кредита производится в период с июня 2006г. по май 2008 г., согласно графика погашения.

Схема получения и погашения инвестиционного кредита, представлена  в следующей таблице.

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Долг на начало периода, грн.

1500000

3000000

3150000

3150000

3150000

Получение займов, грн.

1500000

1500000

150000

Возврат основной суммы долга, грн

Выплата процентов, грн.

21250

42500

44625

44625

44625

44625

Остаток долга на конец периода, грн.

1500000

3000000

3150000

3150000

3150000

3150000

 

продолжение таблицы

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

Итого

Итого

2005

2006

2006

2006

2006

2006

за 2-й год

за 3-й год

3150000

7000000

7000000

7000000

7000000

7000000

7000000

3500000

3850000

3500000

3500000

99167

99167

99167

99167

99167

99167

1190000

595000

7000000

7000000

7000000

7000000

7000000

7000000

3500000

 0

 

 


9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план проекта представлен основными  финансовыми документами характеризующими эффективность внедрения инвестиционного проекта и возможность предприятия вовремя возвратить заемные средства – банковский кредит:

  1. Планом  движения денежных средств;
  2. Планом прибылей и убытков;

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

  • объем инвестиций в проект, составляет: 7000000 грн;
  • финансовые расчеты осуществлены  на основании метода начислений;
  • ставки налогообложения соответствуют существующим нормам, определенным действующим законодательством;
  • источником инвестиций является инвестиционный банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 17% годовых;
  • оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость производимой продукции;
  • все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;
  • доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце).

Цены (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих  рынков. Все запасы учитываются по системе FIFO.

При расчете амортизации приобретенных и имеющихся активов в рамках данного проекта принято следующее условие:

  • стоимость оборудования списывается по методу уменьшения остаточной стоимости   согласно  нормам амортизационных отчислений в соответствии со ст. 8 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий».

 

План  движения денежных средств

 

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Поступления средств:

Получаемый доход (выручка), грн.

457650

457650

457650

457650

762650

915150

Получение займов, грн.

1500000

1500000

150000

Прочие поступления, грн.

ИТОГО, поступлений за период, грн.

1957650

1957650

607650

457650

762650

915150

Расход средств, грн.

Операционные расходы:

Расходы по выращиванию и оптовой торговле овощами, в т.ч.

1. Газ (отопление)

2. Электричество

6000

6000

6000

6000

6000

6000

3. Аренда земельного участка                             

583

583

583

583

583

583

4. Семена

30000

5. Дизельное топливо

3000

3000

3000

3000

3000

3000

6. Удобрения и средства защиты

30000

Расходы по производству углекислоты

64500

64500

64500

64500

64500

64500

Вспомогательные (постоянные)
расходы, грн.

Электроэнергия

7600

7600

7600

7600

7600

7600

Вода (услуги Горводоканала)

700

700

700

700

700

700

Стоки

250

250

250

250

250

250

Топливо на транспорт

23500

23500

23500

23500

23500

23500

Тепло

1100

1100

1100

1100

1100

1100

Прочие расходы

25360

25360

25360

25360

25360

25360

Фонд оплаты труда персонала

63750

63750

63750

63750

63750

63750

Начисления на ФОТ персонала

24225

24225

24225

24225

24225

24225

Сбытовые расходы

1000

1000

1000

1000

1000

1000

ИТОГО: операционных расходов, грн.

221568

221568

281568

221568

221568

221568

Инвестиционные расходы:

1500000

1500000

150000

ИТОГО: инвестиционных расходов, грн.

1500000

1500000

150000

 

 

 

Финансовые расходы:

Погашение займов, грн.

Выплата процентов за пользование кредитом, грн

21250

42500

44625

44625

44625

44625

Выплата налогов в бюджет, грн.

40206

34893

40871

88371

202746

259934

ИТОГО: финансовых расходов, грн.

61456

77393

85496

132996

247371

304559

ВСЕГО: расход средств, грн.

1783024

1798961

517064

354564

468939

526127

Чистое движение средств за отчетный период, (поступления минус выплаты) грн.

174626

158689

90586

103086

293711

389023

Остаток средств на начало периода, грн.

 

174626

333315

423901

526987

820697

Остаток средств на конец периода, грн.

174626

333315

423901

526987

820697

1209720

продолжение таблицы

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

Итого

Итого

2005

2006

2006

2006

2006

2006

за 2-й год

за 3-й год

2516400

2058900

2058900

1143900

1143900

915150

13345550

13345550

3850000

6366400

2058900

2058900

1143900

1143900

915150

13345550

13345550

60600

60600

60600

60600

242400

242400

6000

6000

6000

6000

6000

6000

72000

72000

583

583

583

583

583

583

6996

6996

30000

60000

60000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

36000

36000

30000

60000

60000

64500

64500

64500

64500

64500

64500

774000

774000

7600

7600

7600

7600

7600

7600

91200

91200

700

700

700

700

700

700

8400

8400

250

250

250

250

250

250

3000

3000

23500

23500

23500

23500

23500

23500

282000

282000

1100

1100

1100

1100

1100

1100

13200

13200

25360

25360

25360

25360

25360

25360

304320

304320

63750

63750

63750

63750

63750

63750

765000

765000

24225

24225

24225

24225

24225

24225

290700

290700

1000

1000

1000

1000

1000

1000

12000

12000

282168

342168

282168

282168

221568

221568

3021216

3021216

3850000

3850000

 

 

 

 

 

 

 

3500000

3500000

99167

99167

99167

99167

99167

99167

1190000

595000

437008

629980

652480

309355

332080

246298

3794275

536174

729146

751646

408521

431246

345465

8484275

4095000

4668342

1071314

1033814

690689

652814

567033

11505491

7116216

1698058

987586

1025086

453211

491086

348117

1840059

6229334

1209720

2907778

3895364

4920449

5373660

5864745

6212862

8052921

2907778

3895364

4920449

5373660

5864745

6212862

8052921

14282255

Наличие в достаточном количестве денежных средств в конце каждого периода гарантирует возврат кредитных средств в полном объеме а также дальнейшее развитие на занятом участке рынка без привлечения дополнительных средств.

 

План прибылей и убытков

 

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Валовые доходы (без НДС), грн.

381375

381375

381375

381375

635542

762625

Переменные расходы (без НДС), грн.:

61736

61736

111736

61736

61736

61736

Постоянные расходы, грн.:

158817

180067

182192

182192

182192

182192

ВСЕГО: валовых расходов, грн.

220553

241803

293928

243928

243928

243928

Прибыль до налогообложения, грн.

160823

139573

87448

137448

391614

518698

Налог на прибыль, грн.

40206

34893

21862

34362

97904

129674

Чистая прибыль, грн.

120617

104679

65586

103086

293711

389023

Рентабельность продаж

0,42

0,37

0,23

0,36

0,62

0,68

 

продолжение таблицы

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

Итого

Итого

Итого

2005

2006

2006

2006

2006

2006

за 1-й год

за 2-й год

за 3-й год

2097000

1715750

1715750

953250

953250

762625

11121292

11121292

11121292

112236

162236

112236

112236

61736

61736

1042830

1042830

1042830

236733

236733

236733

236733

236733

236733

2488050

2488050

2488050

348969

398969

348969

348969

298469

298469

3530880

3530880

3530880

1748031

1316781

1366781

604281

654781

464156

7590412

7590412

7590412

437008

329195

341695

151070

163695

116039

1897603

1897603

1897603

1311023

987586

1025086

453211

491086

348117

5692809

5692809

5692809

0,83

0,77

0,80

0,63

0,69

0,61

0,68

0,68

0,68

 

Расчет эффективности проекта.

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является финансовый год. Расчетный период жизни проекта составляет 5 лет.

Для целей расчета принимаем: общий объем инвестиций в проект составляет 7000000 грн. Эффективность проекта рассчитывается по показателю срока окупаемости.

Расчет срока окупаемости инвестиций в проект

Год:

1

2

3

4

5

Ожидаемый экономический эффект (чистые продажи), грн

11121292

22242583

22242583

22242583

22242583

Ожидаемые затраты:

3530880

7061760

7061760

7061760

7061760

Прибыль до уплаты налогов

7590412

15180823

15180823

15180823

15180823

Минус: налог - 25%

1897603

3795206

3795206

3795206

3795206

Чистая прибыль

5692809

11385618

11385618

11385618

11385618

Поток денежных средств

5692809

11385618

11385618

11385618

11385618

Инвестиции в основные средства

7000000

Чистый поток денежных средств

-1307191

11385618

11385618

11385618

11385618

Ставка дисконта

0,18

Дисконтный множитель

0,85

0,72

0,61

0,52

0,44

Дисконтированный поток денежных средств

-1107789

8176973

6929638

5872575

4976758

Кумулятивный дисконтированный поток денежных средств

-1107789

7069184

13998822

19871397

24848156

Дисконтированный период окупаемости инвестиций в проект

1,14

 

Дисконтированный период  окупаемости  всех инвестиций  = 1,14 года

Здесь под окупаемостью понимается возврат инвестиций за счет получения чистого денежного потока. Инвестор вернет вложенные средства в их реальной ценности через 14месяцев, что говорит о хорошей  устойчивости и положительной оценке проекта при расчетном сроке жизни проекта не менее 5 лет.

 

Расчет безубыточности деятельности.

Анализ безубыточности или анализ критических соотношений объема продаж и объема производства с затратами, предусматривает определение точки критического объема производства (реализации), в которой прибыль проекта равна  нулю, а объем продаж только покрывает переменные и фиксированные (постоянные) издержки. Валовая прибыль в точке критического объема производства равна нулю.

Исходные данные для анализа безубыточности

Расчетный период:

2-й год

Обознач.

Наименование показателя

Формула

Знач.

E

Выручка от реализации, грн.

13345550

F

Выручка без НДС, грн.

E/1,2

11121292

G

Переменные затраты, грн.

1042830

H

Валовая маржа, грн

F - G

10078462

I

Постоянные затраты, грн.

2488050

J

Суммарные затраты, грн.

G + I

3530880

K

Прибыль до налогообложения, грн

F - J

7590412

Анализ безубыточности по объему реализации

L

Порог рентабельности проекта (точка безубыточности в денежном выражении), грн.

I / ((F-G)/F)

2745491

N

Запас финансовой прочности (по объему продаж), грн.

F - L

8375800

O

Запас финансовой прочности (по объему продаж), %

((F - L) / L) * 100

305%

 

График безубыточности.

 

Как видно из графика и расчетов, значение точки безубыточности меньше номинального значения объема продаж. Следовательно, планируемая деятельность предприятия будет безубыточна. Об этом свидетельствует и значение порога рентабельности рассматриваемого предприятия. Чем дальше значение точки безубыточности находится от номинального значения объема продаж, (в % - ном отношении), тем устойчивее проект.

 

10. ОЦЕНКА  РИСКОВ И ФОРМЫ ИХ СТРАХОВАНИЯ

Риск и доход в финансовом менеджменте рассматриваются как две взаимосвязанные категории. Существуют различные понятия "риск". В наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Риск может быть определен как уровень определенной финансовой потери, выражающейся:

  • - в возможности не достичь поставленной цели;
  • - неопределенности прогнозируемого результата;
  • - субъективности оценки прогнозируемого результата.

            В соответствии с оценкой уровня отдельных рисков, приведенных в данном бизнес – плане, руководством предприятия планируется проведение следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • заключение договоров и контрактов;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

Международной практикой предусмотрена оценка нескольких видов риска, возникающих при вложении капитала. В соответствии с имеющимися рекомендациями, в данном проекте оценивались следующие виды риска:

  1. Риск отсутствия или падения спроса;
  2. Коммерческий риск;
  3. Риск банкротства (стратегический риск);
  4. Политический риск.
  5. Риск связанный с поставками товаров;

Риск отсутствия или падения спроса.

Этим видом риска можно пренебречь вследствие того, что такой вид бизнеса как выращивание и торговля сельскохозяйственных продуктов питания, опирается на одну из самых важных человеческих потребностей – потребности в пище.

Коммерческий риск.

Главным гарантом избежания коммерческого риска является опыт успешного ведения бизнеса руководством ООО «...............», высокий уровень менеджмента на предприятии, производственная база фирмы, степень налаженности контактов с потребителями и поставщиками.

Риск банкротства (стратегический риск).

Данный риск обычно может возникнуть в результате плохой организации управления,  принятия неверных стратегических решений. Настоящим Бизнес - планом предусмотрено: создание достаточно диверсифицированной по направлениям деятельности структуры, гибкой по отношению к конъюнктуре рынка; четкая разработка стратегии развития фирмы на долгосрочный период.

Политический риск связан с политической нестабильностью отношения к данному бизнесу и политикой государства в отношении налогообложения. Курс страны, на  развитие предпринимательства, снижение налогов, намеченный Президентом и Правительством, способствует уменьшению политического риска.

Риск связанный со степенью доступности сырья и материалов.

На этот вид риска для производства, связанного с выращиванием сельскохозяйственной продукции, значительное влияние оказывают природные факторы. Для уменьшения влияния данного вида рисков, предусматриваются следующие мероприятия:

  • в рамках проекта планируется использовать арендуемый земельный участок для выращивания продукции в тепличных условиях, в связи с чем сырьевой риск значительно снижается;
  • заключены предварительные договоренности на поставку вспомогательных материалов с разными поставщиками.

Руководством фирмы ООО «...............», планируется проведение также следующих организационных мероприятий по предупреждению нежелательных последствий от факторов риска и формы их страхования:

  • разработка соответствующих профилактических мероприятий;
  • создание резервных фондов;
  • тщательная юридическая проработка заключаемых договоров и контрактов;
  • проведение постоянного  мониторинга изменения рыночной ситуации и рыночной конъюнктуры.

Кроме того,  для уменьшения влияния рисков и неопределенности на ход успешной реализации проекта, необходимо выбрать следующие из путей минимизации риска:

  • Распределить риск между участниками проекта.
  • Застраховать риск потерь от несчастных случаев.
  • Предусмотреть резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

  1. Расчет налогообложения по проекту.
  2. Договора
  3. Коммерческие предложения.
  4. Бухгалтерская и учредительная документация.
Расчет налогообложения по проекту

Период

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

2005

2005

2005

2005

2005

2005

Доход с НДС, грн.

457650

457650

457650

457650

762650

915150

Обязательства  по НДС, грн.

76275

76275

76275

76275

127108

152525

Кредит по НДС, грн.

272266

272266

57266

22266

22266

22266

Налоги

НДС к уплате в бюджет, грн.

19010

54010

104843

130260

Налог на прибыль, грн.

40206

34893

21862

34362

97904

129674

Всего налогов к уплате в гос. бюджет, грн.

40206

34893

40871

88371

202746

259934

продолжение таблицы

декабрь

январь

февраль

март

апрель

май

Итого

Итого

2005

2006

2006

2006

2006

2006

за 2-й год

за 3-й год

2516400

2058900

2058900

1143900

1143900

915150

13345550

13345550

419400

343150

343150

190650

190650

152525

2224258

2224258

674032

42366

32366

32366

22266

22266

327586

327586

300785

310785

158285

168385

130260

1896672

1896672

437008

329195

341695

151070

163695

116039

1897603

1897603

437008

629980

652480

309355

332080

246298

3794275

3794275

 

Полный вариант бизнес- плана можно скачать по следующей ссылке:

СКАЧАТЬ

Скачивая бизнес-план, Вы получаете текстовую часть в формате Word а также расчетные таблицы в Excel. Этот шаблон бизнес-плана Вы можете самостоятельно корректировать в соответствии с имеющимися у Вас данными. Если Вам нужна помощь в составлении бизнес-плана, можете связаться со мной по телефону:

+38 (095) 153-10-43 или по e-mail: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

Игорь Александрович Плугатырёв - инвестиционный консультант